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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Prüfungsausschuss einer Bank als Instrument der inneren Organisation von Aufsichtsräten – rechtlicher Rahmen und inhaltliche Ausfüllung

  Jan Martin Wicke, Karoline Kahl

  …einzelnen Prüfungen der Revision befasst, sondern prüft, ob die interne Revisi- on ihre Aufgaben wahrnehmen kann.58 Dazu zählen die Überwachung der Ange-… …, Risikomanagement und interne Revision konkretisieren die MaRisk die Pflichten der Geschäftsleiter und die entsprechenden Kontrollpflichten des Aufsichtsorgans. So… …Risikostrategie, dem Risikomanagement und der internen Revision an den Prüfungsausschuss delegiert werden kann. In den Bereichen Risikomanagement und interne… …Revision ergeben sich insoweit Überschneidungen mit den aktienrechtlich vorgesehenen Aufgaben- gebieten des Prüfungsausschusses. ___________________ 13… …............................................................................ 158� 2.2 Inhaltlich ............................................................................................. 158� 2.2.1 Aufgaben des… …Tendenz der zunehmenden Delegation von Aufgaben des Jan Martin Wicke/Karoline Kahl 152 Aufsichtsrates an einen fachlich qualifizierten Ausschuss… …Ausschüsse er durch Beschluss oder Geschäftsordnung einrichtet. Wenn der Aufsichtsrat Aus- schüsse einrichtet, kann er diesen Aufgaben entweder zur… …Vorbereitung oder zur abschließenden Beschlussfassung zuweisen. Diese grundsätzlich freie Aufgaben- zuweisung zwischen Plenum und Ausschuss findet jedoch ihre… …Organisationskonzeption ist es in der Praxis üblich, dass Aufsichtsräte zur effizienteren Erfüllung ihrer Aufgaben Ausschüsse einrichten und diese auch mit… …Aufsichtsräten 153 schusses das Ziel verfolgt wird, die dem Aufsichtsrat übertragenen Aufgaben durch ein kleineres Gremium schneller, konzentrierter und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bedeutung bankaufsichtlicher Mindestanforderungen für die Arbeit des Aufsichtsorgans

  Frank Romeike

  …Revisionseinheit unverhältnismäßig ist, kön- nen die Aufgaben der internen Revision von einem Geschäftsleiter erfüllt werden. Nach Tz. 2 ist die interne Revision… …Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation ƒ Adäquates Risikomanagement ƒ Interne Revision ƒ Steuerungs- und Kontrollsystem ƒ Risikostrategie/Risikotragfähigkeitskonzept… …prozessabhängigen Überwachung (AT 4.3 MaRisk) und die interne Revision (AT 4.4.3 MaRisk) als prozessunabhängige Überwachung auf- teilen. Die Erfahrungen aus der… …außerdem jedes Institut über eine funkti- onsfähige interne Revision verfügen. Bei Instituten, bei denen aus Gründen der Betriebsgröße die Einrichtung einer… …Revision sowie Feststellungen externer Prü- fungen über die interne Revision beziehen, insbesondere:29 – Information des Aufsichtsorgans über von der… …Aufsichtsorgans enthalten. Die Geschäftsleiter haben dem Aufsichtsorgan außerdem ein direktes Auskunftsrecht gegenüber der internen Revision einzuräumen. Auch in… …der internen Revision (MaIR, 2000) in einem einheitlichen Regelungswerk zusammengefasst.2 Weitere – bisher nicht geregelte – Handlungsfelder wie… …Kontrollverfahren mit einem internen Kontrollsystem und einer internen Revision beinhaltet. Die bisherige Fassung der gesetzlichen Vorschrift verlangte bereits… …ordnungsgemäßen Ge- schäftsorganisation interne Steuerungs- und Kontrollprozesse einzurichten, die sich zu einem konsistenten und transparenten Steuerungs- und… …siken niedergelegt. Außerdem werden dort Rahmen für das Outsourcing und die Ausgestaltung der internen Revision vorgegeben. Frank Romeike 626 2…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Innenrevision und Korruptionsprävention – erfolgreiche Partnerschaft oder unglückliche Allianz?

  Thomas Fernandez

  …Aufsatz skizziert das Spannungsverhältnis, wenn die Aufgaben der Internen Revision und der Korruptionsprävention durch eine Organisationseinheit… …Innenrevision im Allgemeinen: Jonen, Schönbohm in ZIR 3/2011 S. 122 ff. „Interne Revision im Wandel der Zeit – Historie der Innenrevision und zukünftige… …Entwicklungen“. Innenrevision und Korruptionsprävention Berufsstand · ZIR 6/13 · 289 Die Wahrnehmung der Korruptionspräventionsfunktion durch die Interne Revision… …Entscheidungsfindung. Insofern war die Korruptionsprävention seit jeher Teil der Aufgaben und Ziele der Innenrevision. Die beständig fortschreitende Trennung von… …, Wirtschaftsprüfer, Compliance-Beauftragter – heraus. 1 Gerade wegen dieser Differenzierung stellt sich für die moderne Innenrevision die Frage, ob und welche Aufgaben… …sie im Bereich der Korruptionsprävention wahrzunehmen hat. Ist es sinnvoll, die Aufgaben der Innenrevision und der Korruptionsprävention aus „einer… …doppelgesichtigen römischen Gott Janus) beschreibt die Situation, die entstehen kann, wenn die Innenrevision zugleich die Aufgaben der Korruptionsprävention wahrnimmt… …. Revisionsprüfungen hingegen sind eher prozess- bzw. sachverhaltsbezogen. 4. Rahmenbedingungen Hierunter fallen sowohl die der Behörde zugewiesenen Aufgaben als auch… …der 41.000 Mitarbeiter bundesweit in über 100 Dienststellen Aufgaben der Eingriffsverwaltung wahrnehmen, fordern die Rahmenbedingungen gänzlich andere… …– diese Aufgaben in zwölf über das Bundesgebiet verteilten Behörden mit je einer eigenen Stabsstelle Innenrevision und insgesamt über 100…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Prüfung der Personalabrechnung

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“

  …128 · ZIR 3/13 · Arbeitshilfen Prüfung der Personalabrechnung DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision im Krankenhaus“* Der folgende Leitfaden für… …Spannungsverhältnis zwischen den Aufgaben einer Internen Revision, dem Datenschutz und den Mitbestimmungsrechten der Mitarbeitervertretung. Ein Exkurs zum Thema… …Prüfung der Datenschutzkonformität zur Abwehr von Bußgeldern gem. dem Bundesdatenschutzgesetz (BDSG) ist ein weites Feld für die Interne Revision. Hier kann… …Matrix-der-Bussgeldrisiken-V2.pdf. GOVERNANCE, RISK, COMPLIANCE » INTERNE REVISION » INFORMATIONSTECHNOLOGIE » BERATUNG » PRÜFUNG » TRAININGAnzeige: addResults 1/4 Seite quer Farbe… …: 2c GOVERNANCE, RISK & COMPLIANCE INTERNE REVISION INFORMATIONSTECHNOLOGIE Anerkannte Standards und Methoden aus der Praxis sind unsere Instrumente… …Jackmuth » Fon +49 2205 90 66 000 » www.addresults.de Sinnvoll kann auch ein Datenschutzkodex für die Interne Revision sein. 136 · ZIR 3/13 · Arbeitshilfen… …durch die Interne Revision“ (ZIR, 3/2009, S. 99–102) sowie auf den DKG-Leitfaden „Aufbewahrungspflichten und -fristen von Dokumenten im Krankenhaus“ 16… …die Interne Revision wäre hierfür eine proaktive Maßnahme, die auf beiden Seiten Sicherheit und Verlässlichkeit für sensible, aber überaus wichtige… …. B., dass Mitarbeiter, die für die Stammdatenverwaltung verantwortlich sind, nicht gleichzeitig auch Aufgaben und Befugnisse der Personalabrechnung… …nachgelagerte (ex post) Prüfungshandlungen der Internen Revision. Schnittstellenprobleme z. B. bei Beauftragung von externen Dienstleistern, Patch- Einspielungen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Buchbesprechungen

  …vor. Diese sind gerade für die Interne Revision von Interesse, da hierbei unabhängig überprüft werden kann, inwieweit die Fachabteilung systematisch die… …Personengesellschaften vor. Diese ist auch für die Interne Revision gut nutzbar – insbesondere im Rahmen von Prüfungen des Kreditgeschäfts. Kapitel P beschreibt die… …Literatur · ZIR 3/13 · 153 Buchbesprechungen Friedhelm Kremer, Leiter des DIIR-Arbeitskreises „Revision des Vertriebs“ Dr. Christian Metz… …Praktiker zu einem interessanten Werk für die Bilanzierung nach IFRS 3. Axel Becker, Mitglied im Verwaltungsrat des DIIR – Deutsches Institut für Interne… …Revision e.V., Bereichsleiter Revision SÜDWESTBANK AG, Stuttgart Günther F. / Lorenz H.-P. (Hrsg.): Handbuch Kreditnehmereinheiten Finanz Colloquium… …werden die Aufgaben der Bankenaufsicht und die einzelnen Motive für die risikogerechte Bildung der Kreditnehmereinheiten beschrieben. Kapitel D erläutert… …werden die für die Revision notwendigen Grundlagen aufgeführt. Dies sind einzelne Prüfungsgrundlagen, Prüfungen und Planungen sowie revisionsinterne… …Erfordernisse der Kreditnehmereinheiten. Das Fachbuch spricht die Zielgruppe der Kreditbereiche, des Vertriebs, der Organisation, der in- und externen Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Inhalt und Berichterstattung des Vorstandes an den Aufsichtsrat von Kreditgenossenschaften

  Stephan Götzl

  …durch die interne Revision ....................................................... 146� 5.4.2 Unter Risikogesichtspunkten wesentliche Informationen… …sachgerechten Maßnah- men, so hat die interne Revision den Vorsitzenden des Aufsichtsorgans zu unter- richten.54 Der Aufsichtsrat muss über die beschlossenen… …Rückberichterstattung an den Prüfungsverband Einsichtnahme Prüfungsbericht der externen Revision Vorstand Jährlich Gesamtbericht Innenrevision Vorstand/ interne… …Vorstand oder Beauf- tragter Ad hoc/bei Bedarf Besonders schwerwiegende Feststellungen durch interne Revision; wesentliche Informationen, insb. unter… …Zusammenarbeit mit der externen Revision ....................................... 133� 1.4 Würdigung der Berichterstattung des Vorstandes… …, H.-J. (§ 38 Aufgaben des Aufsichtsrates, 2010), Rn. 2. Stephan Götzl 132 Nach § 38 Abs. 1 Satz 1 GenG hat der Aufsichtsrat den Vorstand bei… …oder Bedenken, ist ___________________ 5 Vgl. Schaffland, H.-J. (§ 38 Aufgaben des Aufsichtsrates, 2010), Rn. 8 m.w.N. 6 Vgl. Frankenberger… …. internes Kontrollsystem (IKS). 9 Vgl. Schaffland, H.-J. (§ 38 Aufgaben des Aufsichtsrates, 2010), Rn. 1. 10 Vgl. Beuthien, V. (§ 38 Aufgaben des… …Aufsichtsrates, 2011), Rn. 1. 11 Vgl. Schaffland, H.-J. (§ 38 Aufgaben des Aufsichtsrates, 2010), Rn. 2. Inhalt und Berichterstattung des Vorstandes an den… …Prüfungshandlungen oder die Berichterstattungen des Vorstandes heranziehen kann. 1.3 Zusammenarbeit mit der externen Revision Über das Ergebnis der gesetzlichen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Beschwerdemanagement

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …die Compliance-Funktion. Aus den vorgegebenen Regularien werden gleichzeitig Prüfungsansätze für die Interne Revision abgeleitet und über eine… …Compliance-Funktion regelmäßig 13 Herr Dr. Holger Schäfer. Beweise: KOCKS. www.detektive-kocks.de Die Interne Revision prüft unter anderem die ordnungsgemäße… …und produktwiederholende Fehlerwiederholung, Information an Interne Revision, Compliance-Beauftrager/-Stelle, Vorstand)? Sind die Anforderungen der… …Regeln · ZIR 6/13 · 283 Beschwerdemanagement DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“* Das Beschwerdemanagement wird über eine… …. Compliance-relevante Aufgaben Mit Einführung und Umsetzung der MiFID wurden Position und Aufgaben der Compliance-Funktion aufgewertet und erweitert. Diese ergeben sich… …Implementierung der Maßnahme zu überwachen und regelmäßig zu bewerten (BT 1.2.1.2 Nr. 8 MaComp). Prüfungsansätze der Internen Revision (IR) Die IR sollte das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Aus der Arbeit des DIIR / Personalien

  …Herausforderungen in Finance, Banking, Leasing, Versicherung oder IT. Die Interne Revision prüft und berät das verantwortliche Management bzw. Top-Management… …40-jährige Mitgliedschaft im DIIR hatte er einen maßgeblichen Anteil an der Förderung der Internen Revision in Deutschland und der positiven Entwicklung… …gemeldet werden. Damit konnten seit Einführung dieses Examens 42 Interne Revisoren ihre Urkunde als Interner RevisorDIIR in Empfang nehmen. Im April haben… …Stellenmarkt. Ihre Ansprechpartnerin ist Frau Sandra Borm. Wir suchen mehrere Revisoren (m/w) Das sind Ihre Aufgaben: Selbstständiges Durchführen von…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Prüfung des Projektmanagements nach DIIR Standard Nr. 4 unter Berücksichtigung der Agilen Methode

  Die agile Methode als Ergänzung traditioneller Projektmanagement-Methoden
  

  Robert Düsterwald

  …Metropolregion Rhein-Neckar. Für unseren Bereich Interne Revision suchen wir am Standort Mannheim ab sofort einen engagierten Revisor (m/w) Aufgabenschwerpunkte: •… …. de/it/agile-software-entwicklung-agile-methoden-scrum-extremeprogramming, 29. 09. 2010. Deutsches Institut für Interne Revision e.V.: DIIR Prüfungsstandard Nr. 4, Standard zur Prüfung von Projekten, in: Zeitschrift für… …Interne Revision, Ausgabe 4/2008, S. 154–159. Düsterwald, R.: Mindestanforderungen an das Projektmanagement als dem Internen Kontrollsystem für… …Einzelprojekte in: Zeitschrift für Interne Revision, Ausgabe 3/2012, S. 100–103. Düsterwald, R., Fries-Palm, S., Peis, M., Schwarz, U., Trinkaus, K.: Leitfaden zur… …Internen Revision. Ihre Aufgaben: Als Mitglied der Internen Revision sind Sie für die eigenständige Planung, Durchführung und Abstimmung von… …als Ergänzung traditioneller Projektmanagement-Methoden Robert Düsterwald, Diplomkaufmann, Bonn* Das Projektmanagement beinhaltet das interne… …erfüllt, so kann die Anwendung der Agilen Methode leicht dazu führen, dass das interne Kontrollsystem für Projekte nicht angemessen und/oder wirksam ist 4… …Düsterwald Unternehmensberatung, Kaarst, und Leiter des DIIR-Arbeitskreises Projekt Management Revision. 1 Project Management Body of Knowledge. 2 Projects In… …Interne Kontrollsystem eines Projektes, vgl. Düsterwald (2012). 5 Vgl. hierzu und zu den folgenden Ausführungen in Kapitel 1 Seibert (2007), S. 41–49 sowie… …(Wirtschaftswissenschaften,Ingenieurwesen, Wirtschaftsingenieur wesen) und verfügen über mehr als 3 Jahre Berufserfahrung vorzugsweise in der Revision • Berufserfahrung in den Bereichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat von Kreditinstituten in Österreich: Rahmenvorgaben, Organisation und Aufgaben

  Claudia B. Wöhle

  …vom Geschäftsumfang ihre Aufgaben zweckmäßig erfüllen kann. Die interne Revision dient ausschließlich der laufenden und umfassenden Prüfung der… …Revision enthalten die im Februar 2005 von der FMA erlassenen „FMA-Mindeststandards für die interne Revision (FMA-MS-IR)“. Um die Aufgaben der internen… …..................................... 344� 4.5 Aufgaben im Zusammenhang mit der internen Revision ................... 347� 4.6 Zusammenarbeit mit dem Staatskommissionär… …mit der internen Revision Nach § 42 BWG haben Kreditinstitute eine interne Revision einzusetzen. Sie ist so auszugestalten, dass sie in Abhängigkeit… …Revision adäquat erfüllen zu kön- nen, haben Kreditinstitute eine eigene Organisationseinheit für die interne Revisi- on zu bilden, wenn die Bilanzsumme 150… …einzurichten, wenn im Rahmen des Sektorverbundes oder der Gruppe eine eigene Organisationseinheit für die interne Revision besteht, die diese Funktionen in der… …geforderten Weise wahrnimmt (§ 42 Abs. 7 BWG). Die interne Revision untersteht unmittelbar den Geschäftsleitern. Dementspre- chend werden die Verfügungen… …der Beziehung zum Aufsichtsrat trifft das BWG eine besondere Regelung. Die interne Revision hat gemäß § 42 Abs. 3 BWG über die Prüfungsgebiete und… …für die Besonderheit der indirekten Berichtspflicht kann die möglicher- weise vorhandene Hemmschwelle angeführt werden, wenn die interne Revision im… …331 Claudia B. Wöhle Der Aufsichtsrat von Kreditinstituten in Österreich: Rahmenvorgaben, Organisation und Aufgaben Abstract…

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