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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2013

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. August bis 31. Dezember 2013

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …218 · ZIR 4/13 · DIIR-Akademie Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. August bis 31. Dezember 2013 DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision… …. 2013 R. Munde 28. 11.– 29. 11. 2013 Der Revisor als Kommunikator 21. 10.– 23. 10. 2013 C. Rausch Kommunikation Teil 1: Kommunikation, Rhetorik und… …Dr. U. Hahn Seminare CCSA Control Self Assessment Workshop 23. 10.– 24. 10. 2013 Dr. U. Hahn Seminare Interner Revisor DIIR Teil 1…

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• WPK: Prüfung von Finanzanlagenvermittlern

  …geeigneten Prüfer erweitert worden ist und die Prüfung WP/vBP nicht vorbehalten ist, besteht keine Pflicht, bei dieser Prüfung zu siegeln (vgl. § 48 Abs. 1… …Satz WPO, § 18 Abs. 1 Satz 1 BS WP/vBP). Das Siegel kann jedoch freiwillig geführt werden. Lücke in der Prüfungs- und Vorlagepflicht für das Jahr 2012?Im… …Ordnungswidrigkeit sanktionieren, wenn für das Jahr 2012 kein Prüfungsbericht bis zum 31.12.2013 vorgelegt wird. § 18 Abs. 1 Nr. 12 MaBV bezieht sich seit dem… …01.01.2013 auf den geänderten Wortlaut von § 16 MaBV, aus dem die Anlagenberater/-vermittler herausgenommen worden sind und § 26 Abs. 1 Nr. 14 FinVermV kann… …für 2012 bis zum 31.12.2013, § 16 MaBV) und Ordnungswidrigkeitentatbestand auseinander (§ 26 Abs. 1 Nr. 14 FinVermV, der sich erst auf den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Big Data - Systeme und Prüfung

  Die E-Bilanz - Übermittlung von strukturierten Bilanzdaten an die Finanzverwaltung

  Ass. Jur. Sebastian Kolbe

  …Kolbe Diplom-Finanzwirt (FH) Oberregierungsrat Staatsministerium der Finanzen München 1 ___________________ 1 Der Autor ist… …persönliche Auffassung des Autors wieder. Sebastian Kolbe 10 Inhaltsübersicht 1 Einführung 2 Ziele des Gesetzgebers und der Finanzverwaltung… …Finanzverwaltung 11 1 Einführung Für alle Wirtschaftsjahre, die nach dem 31.12.2011 beginnen, besteht grundsätzlich die gesetzliche Pflicht, den Inhalt… …(§ 48 Absatz 1 UStDV),  Umsatzsteuer-Jahreserklärung (§ 18 Absatz 3 UStG) und  Einnahmen-Überschuss-Rechnung (§ 60 Absatz 4 EStDV)… …, ob ein Unternehmen der Bilanzierungspflicht unterliegt. Die Frage, wie dann die Bilanz an das Finanzamt übermittelt wird, beantwortet § 5b Abs. 1… …diesen Zeitpunkt abzustel- len. 11 Aus § 87a Abs. 2 S. 1 AO folgt, dass nur Daten an die Finanzverwaltung zu übermitteln sind, die dort auch zur… …strukturierten Bilanzdaten an die Finanzverwaltung 25 Abbildung 1: Graphische Darstellung der Übermittlung 13 6.2 Auswertungsansätze14 Mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Big Data - Systeme und Prüfung

  Wertvolles Wissen entdecken und Risiken vermeiden - Data Mining in der Praxis

  Dr. Roland Grund

  …IBM Deutschland GmbH Altrottstraße 31 69190 Walldorf rgrund@de.ibm.com Roland Grund 30 Inhaltsübersicht 1 Vorwort 2 Data… …Pilotprojekt mit BDO Wertvolles Wissen entdecken und Risiken vermeiden – Data Mining in der Praxis 31 1 Vorwort Data Mining hat sich in den… …: Hypothesen-getriebene Abfrage Data Mining Wieviele Kunden haben im 1. Halbjahr 2012 Bier gekauft und wie hoch war deren Umsatz ? Welche auffälligen Kaufmuster… …Flipchart bei einem Data Mining Seminar. Abbildung 1: Data Mining-Algorithmen Der Vollständigkeit halber sollte man unbedingt erwähnen, dass… ….  49% aller Halswirbelverletzungen am 1. und 2. Halswirbelknochen passieren in der allgemeinen Landesverwaltung.  60% aller verletzten Schüler… …folgenden sechs Phasen: 1. Verständnis der fachlichen Aufgabenstellung 2. Verständnis der benötigten Datenquellen 3. Aufbereitung der Quelldaten zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Big Data - Systeme und Prüfung

  Fraud Analyse von Massendaten in Echtzeit

  Oliver Derksen

  …Derksen 46 Inhaltsübersicht 1 Kurztext 2 Herausforderungen der Fraud Massendatenanalyse 3 SAP HANA 4 Fraud Management Framework 5… …Operatives Fraud Management mit SAP HANA 6 Fazit Fraud Massendatenanalyse in Echtzeit 47 1 Kurztext Das vorgestellte operative Fraud… …ACFE ausweisen. Deutschen Unternehmen entste- hen auf Grund doloser Handlungen Schäden in Höhe von durchschnittlich rund 8,4 Millionen Euro. 1 Gemäß… …gehalten werden, bzw. es sind Tech- ___________________ 1 Studie Wirtschaftskriminalität 2011. PwC 2 Association of Certified Fraud Examiners - Report… …Effektivität und Effizienz des Analysevorgangs. Abbildung 1: Fraud Management Framework  SAP HANA dient dabei als unternehmensweites…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Big Data - Systeme und Prüfung

  Sind uns Hören und Sehen vergangen? Stellenwert und Wahrnehmung digitaler Unternehmensdaten

  Ernst-Rudolf Töller, Prof. Dr. Georg Herde

  …Herde 62 Inhaltsübersicht 1 Abstract 2 Die Rolle digitaler Daten im Unternehmen 3 Wachsende Komplexität der Daten: die große Herausforderung… …Stellenwert und Wahrnehmung digitaler Unternehmensdaten 63 1 Abstract Daten zu betrieblichen Vorgängen und Transaktionen werden von den Unterneh- men… …1 . Neben den Anwendungssystemen, die die Daten erzeugen und verarbeiten, stehen in vielen Unternehmen umfassende Analysefunktionen zur Verfügung… …. ___________________ 1 Vgl. Cukier, Kenneth: „A special report on managing information“, The Economist February 27th 2010. Ernst-Rudolf Töller / Georg Herde… …überschaubar war. Abbildung 1: Mona Lisa 2 Abbildung 1 gewährt dazu einen gewissermaßen symbolischen Blick in diese Ver- gangenheit der… …gegenüber der zitierten Vergangenheit ausgegangen werden: 1. Daten sind heute nicht mehr an einzelne Programme gebunden, die diese Daten verarbeiten… …wurden im 1. Quartal verkauft?“ beantworten. Demgegenüber möchte man heute Fragen der Art stellen: „Welche Schäden treten an unseren Maschinen im 1… …Speicherung der Daten zu sein und auf unterschiedliche Fragestellungen möglichst schnell reagieren zu können. Ernst-Rudolf Töller / Georg Herde 68 1… …mittels IT gespeicherten Daten gewinnen zuneh- mend den Charakter einer eigenständigen Realität. Dazu folgende Beispiele: 1. Der Grad an Detaillierung… …prüfer, Steuerberater und Interne Revisoren sowie verwandte Tätigkeiten) zwei große Herausforderungen bei der Analyse dieser Daten: 1. Die…

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• WPK begrüßt Lockerung der Trennung von Eignungs- und Zuschlagskriterien bei der Vergabe öffentlicher Aufträge – VgV

  …und vereidigte Buchprüfern (vgl. §§ 2, 129 WPO)  betreffe zwar überwiegend den Teil A der Anlage 1 der VgV, hier die Nr. 9 „Buchführung, -haltung und… …Ausschreibungen in Bezug  auf nachrangige Dienstleistungen gibt, auf die sich auch Wirtschaftsprüfer/vereidigte Buchprüfer bewerben könnten (Teil B der Anlage 1 der…

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• AIFM-R/KAGB: Öffentliche Konsultation der BaFin zum neuen "Merkblatt zu den Anforderungen an Treuhänder als Verwahrstelle"

  …geschlossenen AIF, so die Erklärung weiter, bestehe nach § 80 Absatz 3 Satz 1 KAGB die Möglichkeit, anstelle eines Kreditinstituts, einer Wertpapierfirma oder…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Vertrauen, Reputation und Compliance Management bei geschlossenen Fonds

  Prof. Dr. Lars Jäger

  …Jäger 1. Vertrauen, Reputation und Compliance Management bei geschlossenen Fonds∗ Prof. Dr. Lars Jäger Inhalt 1 Einleitung… …überholt oder hinfällig sein. 2 1. Vertrauen, Reputation und Compliance Management bei geschlossenen Fonds Jäger 4.5 Vertrauen, Reputation und… …: Compliance-Definitionen, Blendeffekte, Reputation, Vertrauen, Com- pliance Management 1 Einleitung Compliance – also grob gesagt regelkonformes Verhalten – ist in der… …den regula- 1 Vgl. Brettschneider in Renz/Hense, Wertpapier-Compliance in der Praxis, 2010, S. 3 ff… …Euro verlieren, das meiste davon mit Produkten des weitgehend unregulierten Grauen Kapitalmarkts.“ Bastian et al. (2013a), S. 1. 3 Bastian et al… …. (2013a), S. 1, Bastian et al. (2013b), S. 4. 4 Vgl. VGF (2012a), S. 6, VGF (2012b). 5 Vgl. VGF (2012f). 6 Vgl. VGF (2012a), S. 6. 7 Es gibt jedoch auch… …Luxusvilla oder ein 20.000 Euro teures Mas- sagetherapiebecken für Schäfers Hund“. Bastian et al. (2013a), S. 1. 8 Vgl. Schuppan (2011). 2 Grundlagen… …(2013) sowie Scope Group (2013), S. 1. 13 Vgl. Harz et. al. (2012), S. 1 f. 14 Vgl. Behringer in Behringer, Compliance kompakt – Best Practice im… …Compliance-Manage- ment, 2011, S. 31 ff. 15 Vgl. Steidle in Renz/Hense, Wertpapier-Compliance in der Praxis, 2010, S. 35. 4 1. Vertrauen, Reputation und… …. 27 In Anlehnung an die enge Definition von Zimmermann in Wieland, Handbuch Wertema- nagement, 2004, S. 203. 6 1. Vertrauen, Reputation und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für geschlossene Fonds

  Compliancefragestellungen bei geschlossenen Fonds

  Philip Steinkopff

  …Steinkopff 2. Compliancefragestellungen bei geschlossenen Fonds Philip Steinkopff Inhalt 1 Grundsätzliche Compliancefragestellungen aus… …geschlossenen Fonds Steinkopff 1 Grundsätzliche Compliancefragestellungen aus der Sicht eines Fondsanalysten Getreu dem allseits bekannten Motto „Drum‘… …nachfolgend exemplarisch aufgeführt: 1. Die Vergütung der Fondsgeschäftsführer bzw. der Asset-Manager ist starr indexiert und vollkommen unabhängig vom… …Mehrzahl der Fonds „zu sportlich“ ausfallen. Folgende ano- nymisierte Beispiele aus aktuellen Fondsangeboten seien hier exemplarisch aufge- führt: 1… …die Treuhänderin einen pauschalen Anspruch auf 1 % des Auszahlungsbetrages für die Anleger zzgl. USt. hat, sei hier nur ergänzend angeführt. Regelungen… …Acht gelassen zu haben. Nach dem derzeitigen Stand greifen keine Regelungen 1 Näheres zu den IdW… …(BGBl. I S. 2708), das zuletzt durch Artikel 10 Absatz 1 des Gesetzes vom 13. Februar 2013 (BGBl. I S. 174) geändert worden ist Ein Beispiel einer…

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