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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2012

  Auswirkungen des FATCA auf die Arbeit der Internen Revision und des Compliance-Beauftragten in Kreditinstituten – Teil I

  Christoph Horn, Sebastian Glaab, Thomas F. Schneider

  …die Praxis gegen übergestellt. Insbesondere werden für die Interne Revision erwogene und identifizierte Implementierungsmaßnahmen als Betätigungsfelder… …nationalen datenschutzrechtlichen Bestimmungen bestehen. Obgleich der Aufsatz insbesondere auf die Auswirkungen von FATCA im Bereich Compliance und Interne… …. Obgleich FATCA in erster Linie Herausforderungen an den Customer Due Diligence Prozess beinhaltet, ist auch die Interne Revision von dem FATCA-Regelwerk… …betroffen. Die Interne Revision hat, sofern das Institut die entsprechende Vereinbarung mit dem IRS schließt, die Umsetzung und spätere Einhaltung der… …Anforderungen zu prüfen. Dies bedeutet zum einen, dass sich die Interne Revision bereits jetzt mit dem Regelwerk vertraut machen und entsprechendes Fachwissen… …hat die Interne Revision aufgrund der mit FATCA einhergehenden beachtlichen wirtschaftlichen und Reputationsrisiken beratend tätig zu sein. Da FATCA im… …Wesentlichen ein Stammdaten- und Customer Due Diligence-Thema ist, sollte die Interne Revision insbesondere im Rahmen von dezidierten IT-Audits die Erweiterung… …frühzeitige Begleitung der Projekte zur Konsolidierung FATCA-relevanter Daten auf Gruppenebene durch die Interne Revision des „Lead-FFI“ eine wichtige Rolle… …. Für die Interne Revision eines FFI gilt es darüber hinaus, die Einführung eines neuartigen Überwachungsprozesses bei Änderungen FATCA-relevanter Daten… …frühzeitig in den Fokus ihrer Tätigkeit zu rücken. Die Interne Revision sollte daher frühzeitig bei der Implementierung eingebunden werden. Auch der vollkommen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Die Compliance-Funktion als Qualitätssicherung und Werttreiber

  Julia Dost

  …Bestimmung von Qualitätsindikatoren. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 196 3.2 Interne und externe Vergleiche… …Compliance-Kultur sorgt für angemessene und wirksame interne Verfahren, Kontrollen und Verhaltensregeln, eine offene und initiative Kommuni- kation mit Compliance… …waterhouseCoopers, „It takes two to tango – Compliance und interne Revision: getrennt auftreten, vereint schlagen“, S. 9-12. Die Compliance-Funktion als Qualitäts… …5 MaComp. 16 Vgl. BT 1.2 Nr. 6-7 MaComp. 17 Vgl. BT 1.1 Nr. 2 MaComp. 193Dost Umsetzung des Compliance-Business-Modells Interne Revision 16Die… …Interne Revision hat die Aufgabe turnusmäßig alle Unternehmensbereiche einer Bank zu überprüfen. Im Gegensatz zu Compliance ist die Interne Revision… …prozess-unabhängig tätig und nimmt ihre Prüfungshandlungen grundsätzlich mit einer gewissen zeitlichen Distanz zu den Geschäftsvorfällen vor.18 Die Interne Revision… …Compliance-Funktion sind, sowie auf die Tätigkeiten des Compliance-Beauftragten. Compliance wie die Interne Revision haben einen eigenen Auftrag, der jedoch… …Vorstand und Aufsichtsorgan Interne Revision • Prüfung der Eignung, Einhaltung und Wirksamkeit aller getroffenen Maß- nahmen im Rahmen der risiko… …4. Schritt: Ergreifen von Maßnahmen bei nicht ausreichenden Ergebnissen Quelle: eigene Darstellung 3.2 Interne und externe Vergleiche 30Qualität… …und Dritte in der Compliance der Bank sehen. Die Messung und Stärkung der Compliance-Qualität 201Dost 44Während bei der Prüfung durch die Interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance, Abschlussprüfung und Compliance

  Eine Aufsichtsrats Scorecard zur Unterstützung guter Corporate Governance

  Martin K. Welge, Marc Eulerich

  ….................................................................... 265 2.4 Die interne Prozessperspektive ................................................................ 266 2.5 Lern- und Entwicklungsperspektive… …...................................................................................... 266 Abb. 3: Die interne Prozessperspektive des Aufsichtsrats unter Beachtung des DCGK… …5.1.1Ziffer 5.1.2 Abb. 2: Die Stakeholder Perspektive des Aufsichtsrats unter Beachtung des DCGK 30 2.4 Die interne Prozessperspektive Die… …klassischen Prozesse innerhalb eines Unternehmens lassen sich nicht mit den Prozessen innerhalb des Aufsichtsrats vergleichen. Allerdings weist die interne… …Abbildung 3 werden beispielhaft mögliche Ausgestaltungen für verschiedene Ausschüsse dargestellt. Interne Prozess- perspektive Personalausschuss C… …. G. Ausschuss Interne Prozess-perspektive Interne Prozess-perspektive Interne Prozess-perspektive Interne Prozess-perspektive Finanzierung… …interne Prozessperspektive des Aufsichtsrats unter Beachtung des DCGK 40 2.5 Lern- und Entwicklungsperspektive Die letzte Perspektive der… …den AR- Mitgliedern fördern Zugriff auf strategische Infos sichern Teamarbeit fördern Verantwortungsbewusste Zusammenarbeit Interne Prozess-… …perspektive Personalausschuss C.G. Ausschuss Interne Prozess-perspektive Interne Prozess-perspektive Finanzierung bewilligen und überwachen Strategie…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2012

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Jörg Sobania

  …90 · ZIR 2/12 · Literatur Buchbesprechungen Axel Becker (Mitglied im Verwaltungsrat des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V… …Verzichts auf die Offenlegung. Für die Interne Revision sind die in detaillierter Form dargestellten Ausführungen an die Offenlegung von Relevanz, die für die… …Arbeitskreis „Interne Revision im Handel“ Lekkerland AG & Co. KG, Frechen Bönner/Riedl/Wenig Digitale SAP®-Massendatenanalyse Risiken erkennen – Prozesse…

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• Internes Kontrollsystem (IKS) (IPPF Nr. 2100)

  Dr. Oliver Bungartz

  …Überwachung der Einhaltung dieser Regelungen (internes Überwachungssystem). Das interne Überwachungssystem beinhaltet prozessintegrierte (organisatorische… …empfangenen und weitergereichten Daten, manuelle Soll-Ist-Vergleiche und programmierte Plausibilitätsprüfungen). Die Interne Revision ist eine… …IKS als wichtiges Instrument des Know-how-Transfers dienen. Literatur: Bungartz, Oliver: Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS) – Steuerung und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2012

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; Prävention; Merkmale von Wirtschaftsstraftätern; Bestechung; Korruption; Betrug im Gesundheitswesen; Ursachen der Finanzmarktkrise) Zusammenarbeit Interne… …Revision – externe Prüfer Bungartz, Oliver: Kooperation von Interner Revision und Abschlussprüfer. In: Jahrbuch für Wirtschaftsprüfung, Interne Revision und… …Verwaltung; öffentliches Risikomanagement; Wahr nehmung von Risiken in Kommunen; interne und externe Risikofaktoren; Risikomanagement und das rechte Maß… …Organisation und personelle Struktur des OLAF; externe Untersuchungsverfahren vor Ort; interne Untersuchungsverfahren) Corporate Governance/Überwachung von…

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• Geldwäschegesetz erfasst künftig auch Online-Glücksspiele

  …eBook auf INTERNE REVISIONdigital …
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Dolose Handlungen

  …Gesetze � Verfahren / Regelungen (intern) � Vier-Augen-Prinzip � Präventivkontrollen (z. B. Prüfung von Lieferanten) � Aufdeckung � Interne Revision �…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxis der Internen Revision

  Wirkungsanalyse als Instrument der Internen Revision zur Evaluierung von Prozessen: Schwerpunkt Internes Kontrollsystem

  Judith Brombacher

  …häufigsten in verschiedenen Regelwerken geforderte Bewer- tung der Wirksamkeit für Interne Kontrollsysteme bzw. Interne Kontroll- 2 Im Folgenden schließt der… …Definition eines Internen Kontrollsystems in einer dreidimensiona- len Würfel-Grafik dar. Abb. 1: COSO-Würfel5 Laut dem DIIR umfasst das Interne… …wird im Rahmen dieses Beitrages nicht auf Interne Kontrollsysteme in ihrer Ge- samtheit und die verschiedenen Modelle, z. B. COSO-Würfel, eingegangen… …entsprechenden Prozesse, z. B. interne Kontrollen, zu verbessern und dadurch Mehrwerte zu schaf- fen. Die Wirkung der Internen Revision ist noch nicht durch die… …durchführung die Ursachen von fehlgeleiteten Ressourcen identifiziert werden. Die Interne Revision wird aber erst dann nützlich und damit langfristig wirksam… …baren Unternehmen oder Abteilungen herangezogen. Eine Interne Re- visionsabteilung kann im horizontalen Vergleich, z. B. durch eine hohe Anzahl von… …Ergebnisse erzielt werden. Aber wenn ihre Empfehlungen nicht um- gesetzt werden, wird keine Wirkung erzielt und die gesamte Interne Revisionsfunktion kann als… …nutzloser Kostenfaktor beurteilt werden. Al- lerdings ist zu berücksichtigen, dass die Schaffung von Mehrwert durch die Interne Revision abhängig ist von der… …und des internen Revisionssystems befassen kann.9 Definition der Internen Revision des IIA/DIIR „Die Interne Revision erbringt unabhängige und… …Sorgfaltspflicht Der Interne Revisor nimmt seine berufliche Sorgfalts- pflicht wahr, indem er folgende Punkte beachtet: „(…) Die Angemessenheit und Effektivität…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Prüfung der operationellen Risiken durch den Abschlussprüfer

  Werner Frey, Thomas Witt

  …betrügerisches Handeln eigener Mitarbeiter (Fraud) gelten als interne operationelle Risiken. Beispiele für OpRisk externer Natur können Verluste infolge von… …Naturkatastrophen, Klagen gegen das Institut oder deliktische Handlungen Dritter sein (vgl. Abbildung). Operationelle Risiken Interne OpRisk •… …regelmäßige Prüfung der Prozesse und der Systeme zur Messung der operationellen Risiken sowohl durch die Interne Revision als auch durch den Abschlussprüfer… …Institut. Beim von der Bundesanstalt für Finanzdienstleitungsaufsicht zu genehmi- genden, fortgeschrittenen Messansatz werden interne Modelle zur… …Ermittlung der Kapitalanforderung herangezogen. Darüber hinaus sind an den fort- geschrittenen Ansatz weitere Anforderungen, u.a. interne Verlustdaten, rele-… …Interne Steuerungssystem im Rahmen des IKS. Für ein besseres Verständnis der besonderen organisatorischen Pflichten der Institute ist ein Rückgriff auf… …Definition weicht allerdings teilweise von der Struktur der MaRisk (Interne Kontrollverfahren = Internes Kontrollsystem + Interne Revision) ab, da die… …Interne Revision nach den branchenübergreifenden Ausführungen des IDW EPS 261 Bestandteil des IKS ist (vgl. Abbildung). 1 Vgl. Angermüller : Operationelle… …maßnahmen • Kontrollen • Organisa- torische Maßnahmen Prozess- unabhängige Überwachungs- maßnahmen • Interne Revision • Sonstige… …Validierung der Schadensfälle. Für die Umsetzung der »Bottom-Up«-Ansätze ist deshalb eine regelmäßige interne Einschätzung der operationellen Risiken…

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