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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2004

  Inhalt/Impressum

  …im Abonnement je Heft 1 (D) 9,60/sfr. 17,– (Jahresabonnement preis 1 (D) 57,60/ sfr. 102,–); Einzelbezug je Heft 1 (D) 11,60/sfr. 20,–, jeweils… …zum 1. 1. j. J. möglich. Mitglieder des Deutschen Instituts für Interne Revision erhalten die Zeitschrift bei Bestellung beim Institut zum… …Mitgliederpreis (jährlich 1 (D) 39,–/ sfr. 66,–); Einzelbezug je Heft 1 (D) 6,50/sfr. 11,–. Keine Ersatz- oder Rückzahlungsansprüche bei Stö rung oder Ausbleiben… …Anzeigenleitung: Dipl.-Kfm. W. Plochl Es gilt die Anzeigenpreisliste Nr. 21 vom 1. Januar 2002, die auf Wunsch zugesandt wird. Manuskripte: Von Text und Tabellen… …230 VERANSTALTUNGSVORSCHAU Übersicht vom 1. Januar bis 31. Dezember 2005 der IIR-Akademie Beilagenhinweis: In dieser Ausgabe befindet sich eine Beilage…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2004

  Chancenmanagement-Audit

  Das unternehmerische Chancenmanagement auf dem Prüfstand
  

  Dkfm. Peter H. Halek

  …...“ (Gary Hamel und C. K. Prahalad in „Competing for the Future“). Handlungsbedarf 1 besteht darin, ein „High Performance Chancenmanagement“ aufzubauen… …konkreten / messbaren Ergebnissen Mensch CM in Aktion Verhaltensmodell Entw Entwicklung icklung Gesamtsteuerung Organisation Abbildung 1: Struktur des…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2004

  Operational Risk in der Prüfungspraxis der Internen Revision unter Basel II

  Dr. rer. pol. Niels Olaf Angermüller

  …. pol. Niels Olaf Angermüller 1 Herr Dr. rer. pol. Niels Olaf Angermüller ist prüfend und beratend bei einem Kreditinstitut tätig. Darüber hinaus ist er… …Seminarleiter bei der IIR Akademie, wo er auch das Seminar „Operational Risk in der Prüfungspraxis“ anbietet. 1. Einleitung Die Bedeutung operationeller Risiken… …. Bisherige Prüfungsgrundlagen der Internen Revision Die Interne Revision führt Prüfungen des in § 25a Abs. 1 KWG geforderten Internen Kontroll systems durch… …, worunter auch operationelle Risiken zu verstehen sind. Deutlich wird dies an Hand ver schiedener Konkreti sierungen des § 25a Abs. 1 KWG 4 . Darunter fallen… …natio nalen Umsetzung von Basel II werden sollen. 5 All ge mein ergeben sich Prüfungspflichten der Inter nen Revision aus § 25a Abs. 1 KWG in Verbin dung… …selb ständige Risiko kategorie Eigenkapitalanforderungen unterliegen, deren Höhe sich in Säule 1 gem. der Tz 644 ff. des neuen Baseler… …operatio nelle Risiken K STA. 12 Es gilt also KSTA = ∑max [∑ (GI1– 8 · 1– 8),0] / 3. Jahre 1–3 Negative Eigenkapitalan forderungen in einem Geschäfts… …feld werden mit anderen positiven Anforderungen verrechnet, wobei der jahresbezoge ne Mindestwert null beträgt. Die Beta-Faktoren zeigt die Tabelle 1… …12 Tabelle 1: Geschäftsfelder und Beta-Faktoren im Standardansatz An Hand der Tabelle erkennt man unmittelbar, dass der Standardansatz im Vergleich zum… …sich die Prinzipien wie in Tabelle 2 darstellen. 20 1. Behandlung operationeller Risiken als eigene Kategorie sowie Genehmigung eines OpR-Rahmens durch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2004

  Prüfleitfaden „E-Procurement“

  IIR-Arbeitskreis „Revision der Anlagen- und Materialwirtschaft“

  …---INTERNE REVISION--- Prüfleitfaden „E-Procurement“ Prüfleitfaden „E-Procurement“ IIR-Arbeitskreis „Revision der Anlagen- und Materialwirtschaft“ 1… …. Anforderungen in IDW ERS FAIT 1 – Änderungen, Freigaben)? 3. Der operative Beschaffungsprozess Das folgende Kapitel befasst sich mit der Prüfung eines… …ordnungsmäßiger Buchführung bei Einsatz von Informationstechnologie (IDW ERS FAIT 1) ◆ Grundsätze ordnungsmäßiger Buchführung bei Einsatz von Electronic Commerce…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2004

  Self-Auditing: Moderne Revisionspraxis in Kreditinstituten

  Michael Schroff

  …eines vorgegebenen Zeitrahmens selbst prüft. 1 Beweggründe Aus Sicht der Revision gibt es im Wesentlichen folgende Beweggründe für die Durchführung von… …klassifiziert werden. An dieser Stelle ist die Unterscheidung in die klassische Selbstprüfung und gegenseitige Prüfung ausreichend (siehe Abb. 1). Selbstprüfung… …durchführen Phase Konzeption Abbildung 1: Self-Audit Arten Abbildung 2: Phase Planung Interne Revision 5 · 2004 215 ---INTERNE REVISION--- Self-Auditing Inhalte… …---INTERNE REVISION--- Self-Auditing 1. Prüfungsthema Prüfungsgrundlage ...... und Hinweise zu Prüfungshandlungen 1.1 Fragen Antworten 1.1.1 Frage 1 ja… …nein 1.1.2 Frage 2 ja nein n. r. 1.1.3 Frage 3 ja teilweise nein n. r. 1.2 Maßnahmen Durchführung Verantwortlich Datum Maßnahme 1 ja… …mehrere Fragen zu formulieren, zu denen jeweils genau ein Maßnahmenvorschlag gemacht wird. Also z. B.: 1. Ist die Dokumentation vollständig? 2. Ist die… …Dokumentation aktuell? 3. Ist die Dokumentation für ... nachvollziehbar? Zu jeder Frage gibt es dann recht banal den passenden Maßnahmenvorschlag: 1… …üblichen revisorischen Zielrichtung. Sofern es die Unternehmenskultur zulässt, kann das Self-Auditing einen beachtlichen Umfang annehmen. Endnoten 1 Vgl…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2004

  Zur vorstandsunabhängigen Information des Aufsichtsrats durch die Interne Revision

  – Eine Skizze des aktuellen Diskussionsstands –
  

  Prof. Dr. Hanno Merkt, Wiss. Mitarbeiter RA Julien Köhrle

  …Risikoüberwachungssystems neben dem Controlling eine „Schlüsselstellung“ 1 einnimmt. In diesem Zusammenhang spielt die Frage der ausreichenden Informationsversorgung des… …Informationen direkt von Mitarbeitern als Auskunftspersonen 16 ist lediglich § 109 Abs. 1 S. 2 AktG allgemein anerkannt. 17 Jedoch soll § 109 AktG einschränkend… …auch aus dem Einsichts- und Prüfungsrecht des Aufsichtsrats gem. § 111 Abs. 2 S. 1 AktG 23 ergeben. 24 222 Interne Revision 5 · 2004 II. Bildung von… …Befragung von Mitarbeitern im Allgemeinen auf der Grundlage von § 109 Abs. 1 S. 1 AktG 37 ist umstritten, ob die leitenden Mitarbeiter der Internen Revision… …falls der Vorstand der Informationsanforderung nicht oder unzulänglich nachkom - me, soll der Aufsichtsrat selbst von seinem Recht gem. § 111 Abs. 2 S. 1… …Internen Revision fallen nach Wortlaut und Sinn unter die in § 111 Abs. 2 S. 1 AktG genannten Schriften, die der Aufsichtsrat einsehen darf. 45 Das… …Einsichts- und Prüfungsrecht des Aufsichtsrats gem. § 111 Abs. 2 S. 1 AktG wird im Schrifttum überwiegend restriktiv ausgelegt, indem es auf einen konkreten… …Informationsordnung losgelöst vom Einzelfall detailliert festgelegt werden. Endnoten 1 Kropff: Neue Zeitschrift für Gesellschaftsrecht (NZG), 2003, S. 346, S. 347. 2… …Statt vieler Roth: Aktiengesellschaft (AG), 2004, S. 1. 3 So Kropff: NZG, 2003, S. 346, S. 348. 4 Dreher: Direktkontakte des Aufsichtsrats in der… …informiert, die Interessen der Gesellschaft berücksichtigen muss. 13 Kropff: NZG, 2003, S. 346, S. 348; auch Roth: AG, 2004, S. 1, S. 9 spricht sich für die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2004

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Meadows 2003 (http://www. itgi.org; Zugriff am 29. 1. 04). (Unternehmensüberwachung; IT Governance, Bedeutung; Aufsichtsrat, Aufgaben; Überwachungsobjekte…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2004

  Übersicht vom 1. Januar bis 31. Dezember 2005 der IIR-Akademie

  …Veranstaltungsvorschau Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2005 Deutsches Institut für Interne Revision (IIR)…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Inhalt/Impressum

  …im Abonnement je Heft 1 (D) 9,60/sfr. 17,– (Jahresabonnement preis 1 (D) 57,60/ sfr. 102,–); Einzelbezug je Heft 1 (D) 11,60/sfr. 20,–, jeweils… …zum 1. 1. j. J. möglich. Mitglieder des Deutschen Instituts für Interne Revision erhalten die Zeitschrift bei Bestellung beim Institut zum… …Mitgliederpreis (jährlich 1 (D) 39,–/ sfr. 66,–); Einzelbezug je Heft 1 (D) 6,50/sfr. 11,–. Keine Ersatz- oder Rückzahlungsansprüche bei Stö rung oder Ausbleiben… …Anzeigenleitung: Dipl.-Kfm. W. Plochl Es gilt die Anzeigenpreisliste Nr. 21 vom 1. Januar 2002, die auf Wunsch zugesandt wird. Manuskripte: Von Text und Tabellen… …VERANSTALTUNGSHINWEISE IIR-Forum Kreditinstitute 2004 IIR-Jahrestagung 2004 184 VERANSTALTUNGSVORSCHAU Übersicht vom 1. September bis 31. Dezember 2004 der IIR-Akademie…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2004

  Wissensmanagement als Erfolgsfaktor für eine international tätige Interne Revision

  Dipl.-Ing. Stefan Blümel, Dipl.-Ing. Henrik Haeußler, Dipl.-Ing. Stephan Pröpsting

  …. Henrik Haeußler und Herrn Dipl.-Ing. Stephan Pröpsting stellt die gekürzte Fassung eines Beitrages dar, der 2003 einen IIR-Förderpreis erhalten hat. 1… …. 1 Der Konzern besteht heute aus einem weltweit verflochtenen Netzwerk von Entwicklungs- und Produktionsstätten mit 104 Werken in 37 Ländern auf vier… …Definition von Kriterien Abbildung 1: Bearbeitungsphasen des Projektstudiums Wissensmanagement Internationalisierung bei DaimlerChrysler Unterstützung durch… …Praxispartner konkretisiert. Das Projektstudium gliederte sich in mehrere Bearbeitungsphasen auf (vgl. Abbildung 1). In der ersten Phase erfolgte eine… …des genutzten Programms den Nutzer und wird das Programm positiv aufgenommen? (1) Der Kriterienkatalog dient als Leitfaden zum ganzheitlichen… …Bewertungsfrage Motiviert die Ausgestaltung des genutzten Programms den Nutzer und wird das Programm positiv aufgenommen? Bewertung Ja (1 Punkt) Nein (0 Punkte)… …Kriterienkatalog basiert auf der Untersuchung von vier wissenschaftlichen Modellansätzen aus der Literatur – (1) das Wissensmanagementmodell von Ikujiro Nonaka und… …aktuellen Maßnahmenumsetzung. Endnoten 1 Vgl. DaimlerChrysler AG (Hrsg.): Geschäftsbericht DaimlerChrysler 2001. Stuttgart 2001, S. 4. 2 Vgl. DaimlerChrysler… …: Informatik 2001: Wirtschaft und Wissenschaft in der Network Economy Visionen und Wirklichkeit. Band 1 der GI / OCG-Jahrestagung 2001. Hrsg. Kurt Bauknecht et…

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