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  Health, Safety and Environmental Compliance

  Hans-Joachim Hess

  …Mindestanforderungen, die auf viele Tätigkeitsbereiche zutreffen, sind den folgenden Ausführungen zu entnehmen. 2 Tabellarische Übersicht über die relevanten Regeln… …derung von Arbeits- unfällen Arbeitgeber DGUV Vorschrift 2 Unfallverhütungs- vorschrift: Be- triebsärzte und Fachkräfte für Ar- beitssicherheit… …schrieben Gültig seit Regelungsbereich Kurzerläuterung Relevant für TRBS 2152 Allgemeines - Teil 1, 2, 3, 4 Technische Regeln für… …(§ 2 ff. Arbeitssicherheitsgesetz) Der Unternehmer muss Betriebsärzte schriftlich bestellen. Diese müssen über die erforderliche medizinische… …zu beachten. Das sind die Zeiten, die der Betriebsarzt oder die Sicherheitsfachkraft für den Betrieb tätig sein muss (DGUV Vorschrift 2, Anla- gen)… …der zuständigen Berufsgenossen- schaft herzustellen. 3.1.5 Befähigte Personen (§2 Abs. 6 BetrSichV; TRBS 1203) Auf der Grundlage der… …Arbeitsmittel der Anlage 2 zur BetrSichV. Der Arbeitgeber hat befähigte Personen zu benennen, die für diese Tätigkeit über Fachkenntnisse verfügen, die sie… …durch 1. Berufsausbildung, 2. Berufserfahrung und 3. zeitnahe berufliche Tätigkeit erworben haben. Hans-Joachim Hess 250 In der TRBS 1203… …Betriebssicherheitsverordnung. In § 12 Abs. 2 BetrSichV heißt es, dass – soweit erforderlich – „schriftliche Betriebsanweisung für die Verwendung des Arbeitsmit- tels in einer… …Be- rufskrankheit (§§ 193 Abs. 2; 202 Sozialgesetzbuch 7, betreffend die Anzeige- pflicht der Ärzte). Gemäß § 19 Betriebssicherheitsverordnung hat der…

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  Export Compliance

  Karl-Heinz Belser, Friedrich L. Cranshaw

  …, außenwirtschaftsrechtlich (§ 8 Abs. 2 AWG) wie gewerberechtlich, in- frage stellen. Erforderliche ausfuhrrechtliche Genehmigungen sind u.a. von der Zuverlässigkeit des… …derheiten am Rande hin, die auch bei Rechtsgeschäften ohne direkte Berührung mit den USA relevant werden können. 2 Rechtliche Rahmenbedingungen in… …Terrorismusbekämpfung mit 282 Änderungen seit In- krafttreten ! alle Trans- aktionen, siehe die umfassenden Artikel 1 und 2 der Ver- ordnung (EG) Nr. 2580/2001… …. 450/2008 Tabelle 14: Relevante Regeln zur Export Compliance Die frühere Einfuhrliste, Anlage zu § 10 Abs. 2 AWG a.F., ist zugunsten der Auf-… …selbst oder der AWV (§ 1 Abs. 1 Satz 2 AWG) sowie nach § 1 Abs. 2 Nrn. 1-3 in anderen inländi- schen Gesetzen und darauf aufbauenden Verordnungen, in… …Menschen (i.V.m. Art. 36 AEUV). Dasselbe gilt nach § 4 Abs. 2 Nr. 1 – 4 AWV zur Umsetzung von • Beschlüssen des Rates der EU über wirtschaftliche… …Verstöße gegen Absatz 1 der Norm. Karl-Heinz Belser / Friedrich L. Cranshaw 278 Abs. 2 AWG verschärft die Strafdrohung auf Freiheitsstrafe von… …einer Rechtsverordnung der Union beruhen. Für die weiteren Taten des § 18 und den Strafrahmen wird auf die Normen des § 18 Abs. 2 – 5 AWG verwiesen… …europäischen Rechtsakt (§ 18 Abs. 1, 3, 4, 5, 5a AWG) sowie die Außenwirtschaftsverordnung (§ 18 Abs. 2 AWG). Die Au- ßenwirtschaftsverordnung selbst enthält… …Bußgeldtatbestände des § 19 AWG sanktionieren bestimmte Fahrlässigkeitsta- ten (nach § 18 Abs. 1-4, 5 AWG), bestimmte unrichtige Angaben nach dem AWG (§ 19 Abs. 2, 3)…

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  Best Practice bei der Einführung eines Verhaltenskodex

  Dagmar Waldzus, Stefan Behringer

  …Anforderungen an ihre Implementierung näher beleuchtet werden sollen. 2 Verhaltenskodizes im Spannungsfeld zwischen Selbstverpflichtung zu ethischem… …der Wirtschaftsethik, Band 2: Ethik wirtschaftlicher Ordnungen, Gütersloh 1999, S. 403ff. Best Practice bei der Einführung eines Verhaltenskodex… …sind die strengeren Regeln über Vor- teilsnahme im öffentlichen Dienst abzubilden. ___________________ 540 Vgl. Göbel, E.: Unternehmensethik, 2… ….: Unternehmensethik, 2. Auflage, Stuttgart 2010, S. 217. Best Practice bei der Einführung eines Verhaltenskodex 317 Mit der Debatte um die Produktionsbedingungen…

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  Whistleblowing in Deutschland: Ungeliebtes Stiefkind des Gesetzgebers?

  Dagmar Waldzus

  …, welche an alle Beteiligten im Zusammenhang mit Whistleblowing gestellt werden und welche nachfolgend näher skizziert werden, besondere Bedeutung zu. 2… …Gesetzesinitiativen zum Schutz von Hinweisgebern, ZD- Aktuell, 2. Jg. (2012), 02794 – beck-online. 555 Vgl. die Übersicht bei Briegel, T.: Einrichtung und… …Whist- leblowing, Discussion Paper 98-01, Solothurn 1998, S. 2: „Bei Whistleblowing handelt es sich um das Offenlegen von illegalen, unmoralischen oder… …Finanzdienstleistungs- sektor verlangen neben dem Sarbanes Oxley Act bestimmte Vorschriften im Akti- engesetz und Wertpapierhandelsgesetz (§ 91 Abs. 2 AktG und § 3 WphG)… …Sinne der dem Arbeitnehmer zustehenden Grundrechte, z.B. aus Art. 1, 2 Abs. 1 GG (Persönlichkeitsrecht), Art. 4 (Gewissensfreiheit), Art. 5 Abs. 2 GG… …Urteils des BAG v. 3.7.2003 – 2 AZR 235/02, RdA 57. Jg. (2004), S. 374ff; wei- terhin umfassend zur arbeitsgerichtlichen Rechtsprechung: Peter, G./… …verhältnismäßig sein: Urteil des BAG vom 3.7.2003 (2 AZR 235/02) und vom 7.12.2006 (2 AZR 400/05). 578 Peter, G./Rohde-Liebenau, B.: Whistleblowing – ein neues… …, wie ihn Vorschriften in den Be- amtengesetzen bei Offenlegung von Korruptionsstraftaten gegenüber Strafverfol- gungsbehörden vorsehen (§ 37 Abs. 2 S. 1… …Nr. 3 BeamtStG, § 67 Abs. 2 S. 1 Nr. 3 BBG), ist in jedem einzelnen Fall Tatfrage. 2.3.3 Unsicherheit regiert: Was ist noch erlaubt bzw… …Einrichtung einer Anti- Korruptionsstelle, die auch als Anlaufstelle für Personen dienen soll, welche Hin- weise zu geben beabsichtigen. Nach Art. 13 Ziff. 2…

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  Compliance und Corporate Social Responsibility

  Nicole Fabisch

  …(Anspruchsgruppen) wiederherzustellen. 2 Begriffsabgrenzungen und theoretische Einbettung 2.1 Compliance Wenngleich einige deutschsprachige Autoren nach wie… …Unternehmenspraxis, in: Wecker, G./ van Laak, H. (Hrsg.): Compliance in der Unternehmenspraxis, 2. Auflage, Wiesbaden 2009, S. 30. 617 Hauschka, C. E.: Einführung… ….: Pflichten der Geschäftsführung & Aufbau einer Compliance Or- ganisation, in: Wecker, G./ van Laak, H. (Hrsg.): Compliance in der Unternehmenspraxis, 2… …. BetrVG, BDSG, Art. 2 und 5 GG) in diesen Bereich. Für die inter- ne Dimension fordert die EU-Kommission außerdem eine „Anpassung an den Wandel“. Hierunter…

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  Zertifizierung von Compliance-Management- Systemen

  Malte Passarge

  ….: Compliance für KMU, 2. Auflage, Berlin 2016, S. 6. 656 Nach Kenntnis des Verfassers existiert derzeit keine zivilrechtliche oder strafrechtliche… …, sondern schon etwas länger, nämlich seit der Geltung der §§ 76, 93 Abs. 2 AktG und § 43 GmbHG. Dem Wunsch, sich dieser Pflicht der Geschäftsleitung durch… …verhindern werden. Dies fordert allerdings auch schon die Business Jud- gement Rule des § 93 Abs. 1 S. 2 AktG. Um den haftungsbefreienden Beweis führen zu… …Mittelstand, 2. Auflage, Berlin 2016, S. 5; King, A.A./ Lennox, M.J./ Terlaak, A.: The Strategic Use of Decentralized Institu- tions: Exploring Certification… …. Praxisleitfaden für den Mittelstand, 2. Auflage, Berlin 2016, S. 5. 674 Nach Kirmani, A./ Rao, A.R.: No pain, no gain: A critical review of the literature on… …Anhang 2 der Richtlinie 93/42/EWG durch den TÜV und lehnte Ansprüche mangels Pflichtverletzung ab. Nach Anhang 2 der Richtlinie 93/42/EWG sind der… …. Eine anlassunabhängige Überwachungs- und Prüfpflicht besteht für Zertifizierer daher nicht. 2 Die ISO Standards 19600 und 37001 2.1 Hintergrund… …2. Planung 3. Verbesserung 4. Betrieb 5. Unterstützung 6. Bewertung und Leistung 2.4 Einordnung der Standards Das Modell des ISO 19600 ist… …beein- flusst, inwiefern die Mitarbeiter die gesetzten Compliance-Regeln ernstnehmen. 2. Compliance-Ziele: Die Unternehmensleitung legt im Einklang mit… …. stellvertretend Moosmayer, K.: Compliance, 2. Auflage, München 2012, S. 90ff. 688 So Passarge, M.: Compliance im Mittelstand, in: Passarge, M./ Behringer, S…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Die Organisation von Compliance in Unternehmen

  Stefan Behringer

  …Tatbestän- den. 2 Notwendige Qualifikationen von Compliance-Managern 2.1 Juristische oder wirtschaftliche Qualifikation für Compliance- Manager? Die… ….: Rationalität trifft Rechtskonformität. Controller Magazin, 42. Jg. (2017), Nr. 2, S. 4ff. 712 Siemens hatte zeitweise rund 600 Mitarbeiter im Bereich… …Vgl. Zollondz, H.-D.: Grundlagen Qualitätsmanagement, 2. Auflage, München u.a. 2006, S. 235. Corporate Compliance Rules & Responsibility… …Compliance Officers und die D&O Versicherung als „Allheilmittel“, CCZ, 2. Jg. (2009), S. 231. 720 Vgl. Klopp, T.: Der Compliance Beauftragte, Berlin 2012…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2018

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …Schmidt / Prof. Dr. Svend Reuse Implementierungsleitlinien (Teil 2) 232 Michael Bünis Management · Best Practice · Arbeitshilfen Mehrwert von Continuous…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2018

  Ansatz zur Prüfung einer adäquaten Risikokultur nach MaRisk 6.0

  Vorstellung eines Quantifizierungsmodells als Basis für eine risikoorientierte Prüfung
  

  Christoph Schmidt, Svend Reuse

  …Umsetzung einer angemessenen Risikokultur (AT 3 und AT 5). 2 Nach Auffassung der BaFin ist das Thema nur schwer greifbar. 3 Zudem dürften dem Instrumentarium… …gleichzeitig den Stellenwert für die Geschäftsleitung. 5 Daher stehen auch Interne Revisionsabteilungen bei Ban- 1 Vgl. Schmidt, C./Reuse, S. (2018), S. 2. 2 Vgl… …Umsetzungsplan zu erstellen und einen darauf basierenden Prüfungsansatz abzuleiten. 2. Regulatorischer Hintergrund 2.1 Erste Indizien im Prüfungswesen Ein erstes… …risikoangemessenem Verhalten. 2. Die strikte Beachtung des Risikoappetits durch alle Mitarbeiter. 3. Ein transparenter und offener Dialog innerhalb des Instituts zu… …Häuser reduzieren wird. Fazit Abb. 2: Anforderungen an eine angemessene Risikokultur nach MaRisk 6.0 21 13 In Anlehnung an Chartered Accountants… …Australia New Zealand et al. (2017), S. 5. 14 Vgl. BCBS (2015), S. 2; diskutiert in Schmidt, C./Reuse, S. (2018), S. 2; ausführlicher dargestellt in Schmidt… …gefördert werden. 17 Es soll sichergestellt werden, dass im Rahmen des 15 EBA (2018), Tz. 14, S. 5; Ausführlich dargestellt in Schmidt, C. (2017), Abbildung 2… …aus AT 3 und AT 5 der MaRisk. Abbildung 2 stellt die Anforderungen der MaRisk 6.0 dar. Im Sinne einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation und nach den… …, C./Reuse, S. (2018), S. 3. 20 Vgl. BaFin (2017a), S. 4. 21 Vgl. Reuse, S. (2016), S. 2; Anlage 1, S. 1 u. 4; Reuse, S. (2017) und Schmidt, C./Reuse, S… …. (2018), S. 2. 22 Vgl. FINREP (2015), Art.13 (7) a). 23 Vgl. Deutsche Bundesbank (2017), S. 58. 24 Vgl. CRR II-E (2016), Art. 430a (4); CRR II-E (2017), Art…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2018

  Die Implementierungsleitlinien (Teil 2)

  Konkrete Handlungshinweise in den Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision
  

  Michael Bünis

  …die berufliche Praxis der Internen Revision (Teil 2) Michael Bünis, CIA CRMA, ist Leiter der Grundsatzabteilung des DIIR – Deutsches Institut für… …Weiterbildung erweitern. 2. Implementierung 2.1 Fachkompetenz Die Anforderungen gelten für jeden Revisor. Dies beginnt mit dem Verstehen der verbindlichen… …Internal Audit Competency Framework 2 des IIA definiert die Kernqualifikationen zur Erfüllung des IPPF für alle Hierarchieebenen. Der Revisionsleiter kann… …Internen Revision und bei anderen Anbietern von Prüfungs- und Beratungsdienstleistungen. Revisionsleiter und Führungskräfte können die für die Er- 2 Vgl. IIA…

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