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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  AT 4.1 Risikotragfähigkeit

  Dr. Andreas Beck

  …89 AT 4.1 Risikotragfähigkeit Von Dr. Andreas Beck ist Gründer und Aufsichtsrat der ICnova AG in Karlsruhe. In seiner Tätigkeit, die neben… …zur Risikotragfähigkeit und Überblick 1.2 Anforderungen der aktuellen MaRisk AT 4.1 2 Inhaltliche Schwerpunkte und Grundbegriffe in der Praxisumsetzung… …Sichtweisen der Risikotragfähigkeit 3.1 Wesentliche Inhaltspunkte 3.2 Eckpunkte der Normativen Sicht 3.3 Eckpunkte der Ökonomischen Sicht 3.4 Beispiel zum… …Fundierung der Risikostrategie 4 Literatur 1 Einleitung 1.1 Vorbemerkungen zur Risikotragfähigkeit und Überblick Die Risikotragfähigkeit ist ein… …Sicherstellung der Risikotragfähigkeit. Das Thema Risikotragfähigkeit stellt im Rahmen der Umsetzung der Mindest- anforderungen an das Risikomanagement1 bei… …Novelle der MaRisk mit Ihrem Erscheinen am 29.06.2023 Anpas- sungen im Bereich des AT 4.1 Risikotragfähigkeit vorgenommen hat, bei denen auch Teile des… …Leitfadens zur Risikotragfähigkeit der BaFin2 berücksichtigt werden, kann somit von einer generell neuen Sicht auf das Thema Risikotrag- fähigkeit seitens der… …Risikotragfähigkeit Abbildung 1: Überblick AT 4.1 Teil 1 Hierfür ist ein interner Prozess4 durch die Geschäftsleitung einzurichten. Zusätzlich wird auf den… …Leitfaden zur aufsichtlichen Beurteilung bankinterner Risikotragfähigkeitskonzepte verwiesen. Die Risikotragfähigkeit ist bei der Festlegung der Strategien5… …zu berücksichti- gen. Die Risikostrategie ist grundsätzlich konform zur Risikotragfähigkeit einzu- richten und über entsprechende…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Nachhaltigkeit – Resilienz – Cybersicherheit

  Risikotragfähigkeit – Ergebnisse aus der Arbeit des RMA-Arbeitskreises Risikoquantifizierung sowie aus einem Praxisbeispiel

  Simon Hein, Jan Offerhaus, Dr. Stefan Wilke

  …15 Risikotragfähigkeit  – Ergebnisse aus der Arbeit des RMA-Arbeitskreises Risikoquantifizierung sowie aus einem Praxisbeispiel Simon Hein… …dem Begriff Risikotragfähigkeit zusammengefasst. Dieser Beitrag erläutert die Aktivitäten des RMA-Arbeitskreises „Risikoquantifizierung“ zur konkreten… …Probleme und Lösungsstrategien bei der Quantifizierung. Ergänzt wird dies um diverse Fallstudien. Ab 2021 stand das Thema Risikotragfähigkeit im… …Ausschnitte aus den Ergebnissen der AK-Arbeit bzw. aus den Inhalten des neuen Buches zum Thema Risikotragfähigkeit dargestellt. 2. Risikotragfähigkeit –… …: Grundla- gen  – Werkzeuge  – Praxisbeispiele, 2021; siehe auch https://rma-ev.org/news-publikationen/ publikationen-rma-spezial. 17 Risikotragfähigkeit… …ergeben sich meistens aus Kombinationsef- fekten mehrerer Einzelrisiken. Kurz formuliert ist die Ermittlung der Risikotragfähigkeit somit die wichtigste… …. Weder der Begriff „Risikotragfähigkeit“ noch der Begriff „Risikomanagement“ wer- den jedoch in den genannten Gesetzestexten explizit genannt. Da… …deutschen Prüfungsstandards zum Risikomanagement wird das Thema der Risikotragfähigkeit inzwischen ebenfalls prominent hervorgehoben. Der Prüfungsstandard… …IDW PS 340 in der neuen Fassung von 2020 betont die Not- wendigkeit der „Bestimmung einer unternehmensindividuellen Risikotragfähigkeit“ zwecks… …Vergleich zu DIIR Nr. 2) an Detaillierung und Operationalisierung. Der Prüfungsstandard IDW PS 981 verankert das Verfahren der Risikotragfähigkeit in den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  Risikotragfähigkeit unter Rating- und Covenants-Gesichtspunkten

  Werner Gleißner, Marco Wolfrum

  …101 Risikotragfähigkeit unter Rating­ und Covenants­Gesichtspunkten Werner Gleißner und Marco Wolfrum 1 Einführung Ein wesentlicher Aspekt… …im Zusammenspiel von Risikomanagement und Control- ling ist die Bestimmung der Risikotragfähigkeit .88 Risikotragfähigkeitskonzepte mes- sen durch eine… …niert .91 Darin wird die Formulierung einer Risikostrategie gefordert, die insb . Aussa- gen trifft zu ■ Risikotragfähigkeit: maximales Risikoausmaß… …Risikotragfähigkeit unter Rating- und Covenants-Gesichtspunkten Abbildung 20: Arten von Covenants (Quelle: Roland Berger Strategy Consultants, Studie Financial… …Risikotragfähigkeit ausdrücken soll . Eine Verletzung einer solchen vertraglich fixierten Vereinbarung führt nicht zwangs- läufig zu einer sofortigen… …. Zusammenfassend kann man damit folgende Begriffsverständnisse festhalten: 1 . Die Risikotragfähigkeit misst den Abstand des aktuellen „Status quo“ zu dem Punkt… …„Risikotragfähigkeit“, „Risikotoleranz“ und „Risikoappetit“ (in der Variante B) im Kontext . 95 Gemäß RTF-Konzept 1, vgl . Abschnitt 3 . 96 Siehe dazu auch Gleißner… …werden“ . 105 Risikotragfähigkeit unter Rating- und Covenants-Gesichtspunkten Abbildung 21: Risikotragfähigkeit, -toleranz und appetit… …Risikotragfähigkeit korrespondiert dabei unmittelbar mit der gesetzlichen Anforde- rung „bestandsgefährdende Entwicklungen“ früh zu erkennen (§ 91 AktG, KonTraG) . Die… …Risikotragfähigkeit drückt entsprechend den „Abstand“ zwischen der aktuellen Situation und dem Punkt aus, bei dem man von einer Bestandsgefährdung ausgehen muss (in…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Vernetzung von Risikomanagement und Controlling

  Risikotragfähigkeit, -appetit und -toleranz als wesentliche Strategieparameter zur risikoorientierten Unternehmenssteuerung

  Tobias Flath, Eva Göppel, Gina Heller-Herold

  …116 Risikotragfähigkeit, ­appetit und ­toleranz als wesentliche Strategieparameter zur risikoorientierten Unternehmens­ steuerung Tobias Flath… …Management-Entscheidungen 112 Bennis, 1998, S . 48 . 113 Vgl . PwC, 2015, S . 9 . 114 Vgl . Gleißner, 2017, S . 24 . 117 Risikotragfähigkeit, -appetit und -toleranz als… …Anlehnung an Nocco & Stulz, 2006, S . 10 . 120 Gleißner, 2015a, S . 6 . 119 Risikotragfähigkeit, -appetit und -toleranz als wesentliche Strategieparameter… …. 121 Risikotragfähigkeit, -appetit und -toleranz als wesentliche Strategieparameter tegie sowie Entscheidungsvorlagen adäquat zu berücksichtigen und… …Risikotragfähigkeit (siehe die Beiträge von Findeis / Maron und Gleißner / Wolfrum) . Gegenübergestellt ermögli- chen sie eine Beurteilung der Angemessenheit der… …Kapitalausstattung des Unter- nehmens und beantworten damit die Frage, ob die Risikotragfähigkeit ausreichend ist, um den Risikoumfang zu decken und den Bestand des… …Unternehmens zu ge- währleisten .126 Liegt die Risikotragfähigkeit weit unterhalb des Gesamtrisikos, so kann es zu einem Scheitern des Unternehmens kommen… …gar sinnvoll, wodurch die Betrachtung von Gesamtrisiko und Risikotragfähigkeit noch nicht ausreichend ist, um strategische Rückschlüsse für die… …als auch oberhalb der Risikotragfähigkeit liegen kann und somit eine akzeptierte Insolvenzwahrscheinlichkeit repräsentiert (siehe Abbildung 28) .128… …Unternehmenswert senkt .130 Abbildung 28: Strategieparameter als Steuerungselemente Aufbauend auf dem Vergleich von Gesamtrisiko und Risikotragfähigkeit können…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Risikotragfähigkeit und der Strategie

  Klaus Denter

  …125 Die Prüfung der Risikotragfähigkeit und der Strategie Klaus Denter Der Autor gibt seine persönliche Meinung wieder. 1… …Risikotragfähigkeit laufend sicherzustellen hat; das Risiko- management 1. beinhaltet die Festlegung von Strategien , Verfahren zur Ermittlung und Sicher-… …stellung der Risikotragfähigkeit sowie die Einrichtung interner Kontrollverfahren mit einem internen Kontrollsystem und einer Internen Revision… …. 128 2 Die Risikotragfähigkeit als Prüfungsobjekt 2 Die Risikotragfähigkeit als Prüfungsobjekt 2.1 Allgemeine Grundlagen Zentraler… …Anknüpfungspunkt für Fragen der Gesamtbanksteuerung ist be- reits seit vielen Jahren die so genannte Risikotragfähigkeit. Wie bereits in den Vorbemerkungen erwähnt… …Risikotragfähigkeit das Festlegen von Strategien fordert. Die Textziffer 1 des AT`4.1 der MaRisk enthält unter der Überschrift »Risikotrag- fähigkeit« die folgende… …Risikodeckungspotenzial, un- ter Berücksichtigung von Risikokonzentrationen, laufend abgedeckt sind und damit die Risikotragfähigkeit gegeben ist.« Eine Betrachtung der… …Risikotragfähigkeit beinhaltet demnach immer ein Ge- genüberstellen der Risikodeckungspotenziale und der (wesentlichen) Risiken. Nur wenn alle (wesentlichen) Risiken… …durch das Risikodeckungspotenzial lau- fend abgedeckt werden können, ist die Risikotragfähigkeit der Sparkasse gege- ben (vgl. Abbildung 1). Sofern die… …Risiken das Risikodeckungspotenzial über- steigen, ist somit im Umkehrschluss die Risikotragfähigkeit der Sparkasse nicht gegeben. Die…

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• eBook

  Risikotragfähigkeit und Limitierung in Versicherungen

  Prüfungsleitfaden auf Basis der MaRisk VA
  

  978-3-503-13022-1

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“, DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Risikoprofil und Risikotragfähigkeit

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …75 3. Risikoprofil und Risikotragfähigkeit 3.1 Risikotragfähigkeit als Grundregel des Risikomanagements Eine wesentliche Zielsetzung des… …Risiken gemeinsam die Risikotragfähigkeit eines Versicherungsunternehmens belasten (siehe Abbildung 3.1). In dem Kontext kann Risikokapital als der Betrag… …: Risikotragfähigkeit versus Risikoumfang Risikoprofil und Risikotragfähigkeit 76 und verlangt, dass die Versicherungsunternehmen eine ausreichende Menge an Ka-… …Risikotragfähigkeit eines Unternehmens ausreichend ist, um den Risikoumfang des Unternehmens tatsächlich zu tragen und damit den Bestand des Unternehmens zu… …gewährleisten. Sollte der vorhandene Risikoumfang eines Un- ternehmens gemessen an der Risikotragfähigkeit zu hoch sein, werden zusätzliche Maßnahmen der… …Eigenkapital (12) EK 12‘000 T€ Risiko- Tragfähigk eitRAC 18‘000 T€ Risiko- Umfang Die Risikotragfähigkeit des Unternehmens ist ein maßgeblicher Indikator… …zur strategischen Unternehmens- steuerung Abbildung 3.2: Risikotragfähigkeit als Grundregel des Risikomanagements62 Risikotragfähigkeit als… …Risikotragfähigkeit 78 Bei einem stochastischen Simulationsmodell werden viele Zehntauschende oder Hunderttausende von potenziellen Szenarien bzw. Zukunftspfaden –… …Szenarien66 Risikotragfähigkeit als Grundregel des Risikomanagements 79 sächlichen Risikoumfang eines Unternehmens abhängig sein. Genau diese Informa-… …Risikotragfähigkeit des Unternehmens gelangt. Doch was ist überhaupt ein „Sicherheitsziel“? Der Begriff wurde – im Zusammenhang mit der Solvabilität bei…

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