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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Besondere Anforderungen an den Aufsichts- oder Verwaltungsrat eines Kreditinstituts bei der Initiierung, Steuerung und Überwachung von Projekten

  Martin Fröhlich

  …Darstellung der Geschäftsführung kann der Aufsichtsrat auch externe Spezialisten, die interne Revision oder den Ab- schlussprüfer mit gesonderten… …Risikomanagementsystem und/oder – auf das interne Revisionssystem haben, da diese Bereiche gemäß § 107 AktG Gegenstand der Überwachung durch den Aufsichtsrat bzw… …Prüfungsausschuss und Prüfungen durch interne Revision und Abschlussprüfer (Überwachung von Projekten). 2. Projektinitiierung Projekte werden entweder durch das… …qualitätsgesicherter Projektergebnistypen (Fachkonzepte, Gremienprotokolle etc.), – unabhängigen Begleitung und Prüfung durch die interne Revision und (bei grö- ßeren… …Auswirkungen auf die Rechnungslegung und das interne Kon- trollsystem oder Projekten mit einem hohen Risikogehalt für die Funktionsfähigkeit des Bankbetriebes… …empfiehlt sich deshalb eine ergänzende Berichterstattung durch die interne Revision oder den Abschlussprüfer. Empirische Studien zeigen, dass die… …Berichterstattung durch Risikomanagement und interne Revision an den Vorstand Martin Fröhlich 976 zunehmend auch den Anforderungen an die Berichterstattung… …an Überwachungsor- gane genügen muss.17 4.2 Berichte der internen Revision Die MaRisk verpflichten die interne Revision, bei wesentlichen Projekten… …Seiten der internen Revision eine risikoorientierte Prüfungsplanung, eine entspre- ___________________ 17 Vgl. Köhler, A./Veen, P. van der (Interne… …. 18.6.2008 über Standards zur Prüfung von Projekten – Definitionen und Grundsätze, PS Nr. 4, S. 8. 22 Vgl. Köhler, A./Veen, P. van der (Interne Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Bankbetriebliche Kennzahlen – verdichtete Informationen für den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Christian Kalhöfer

  …interne Daten ergänzt werden. Die verwendeten Kennzahlen sind Verhältniszahlen, d.h. sie können als Bruch dargestellt werden. Die Zahlen im Zäh- ler…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Einbindung des Aufsichtsorgans in das Gesamtbankrisikomanagement von Kreditinstituten

  Arnd Wiedemann

  …lung von Controllingressourcen, interne Revisionsmechanismen etc.) sowie die methodische Schwerpunktsetzung für die risikoartenspezifische Steuerung… …Anforderungen an interne Risikomanagementsysteme wesentlich weiter. Es gilt, zwei zu integrierende Steuerungsbereiche systematisch zu erfassen (vgl. Ab- bildung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bedeutung von Ratinginformationen und Portfolioanalysen zur Quantifizierung von Kreditrisiken

  Martin Knippschild, Jürgen Hromadka, Ulrike Geidt-Karrenbauer

  …........................................ 1057� 3.3 Anforderungen an interne Ratingsysteme .......................................... 1059� 4. Die Aussage von Portfolioanalyse und… …bedeutendsten Instrumentarien zur Kreditrisikobeurteilung ist die Bonitätsanalyse. Sowohl für aufsichtsrechtliche als auch für interne Betrachtungen stellen die… …ent- wickelte Ratingverfahren (interne Ratings) zu verwenden. Die Nutzung des IRB- Ansatzes hat für die Institute die genauere Messung des… …Konfidenzniveau stellt eine wichtige Einflussgröße auf die Höhe des Va- lue at Risk dar. Die Höhe des Konfidenzniveaus ist von dem Kreditinstitut für die interne… …würde und somit für die Ermittlung der Eigenkapitalunterlegung heranzuziehen wäre.23 Für die interne Steuerung ist von der Aufsicht für die Ermittlung… …im Modell auf Basis statistischer Methoden erfolgt.36 3.3 Anforderungen an interne Ratingsysteme Die Anforderungen an interne Ratingsysteme sind… …an interne Ratingsysteme zu beach- ten. Der überwiegende Teil der institutsinternen sowie aufsichtlich festgelegten Anforderungen entsprechen sich… …. (Interne Ratingverfahren, 2007), S. 250. 40 Vgl. § 110 Abs. 3 SolvV. 41 Vgl. Hromadka, J./Döhring, J. (Interne Ratingverfahren, 2007), S. 250. 42 Vgl… …, J. (Interne Ratingverfahren, 2007), S. 251. 45 Vgl. Hartmann-Wendels, T./Pfingsten, A./Weber, M. (Bankbetriebslehre, 2010), S. 531ff. Die… …, 2009), S. 1541 Rn. 7. 50 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA), BTO 1.2. Tz. 7 und BTO 1.4.; Hromadka, J./ Döhring, J. (Interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Refinanzierung und Liquidität – Zielgrößen, Steuerungsansätze und Instrumente im Rahmen des Treasury-Managements

  Wilhelm Menninghaus, Jan Schuppert

  …und die interne Steuerung durch das Treasury ergeben, werden im Folgenden dargestellt. Zum einen findet eine Vorstellung der Instrumente und… …Marktbereichen (5) zur Verfügung stellt.10 Als interne Evidenzzentrale werden vom Treasury täglich die relevanten Marktdaten (Zinssätze, Liquiditätsspreads… …den Handlungsfeldern der Fi- nanzkrise angemessen Rechnung tragend wurden vorhandene interne Steuerungs- ansätze zu einem umfassenden Liquiditäts- und… …, welche Wilhelm Menninghaus/Jan Schuppert 1114 ebenfalls regelmäßig gemessen werden und weitere Impulse für die interne Steue- rung generieren…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Rahmenbedingungen, Strategien und Ansätze zum Risikomanagement im Rahmen der Depot A-Steuerung

  Oliver Kruse

  …damit auch der Anla- gestrategie im Depot A) und schreibt wirkungsvolle interne Kontrollverfahren vor. Ein Ziel der MaRisk ist die Gewährleistung der… …interne Verfahren oder Systeme entstehen. Aber auch die (negativen monetären) Folgen betrügerischer Handlungen, externer Ereig- nisse oder menschlichen…

• Zeitschrift Interne Revision Ausgabe 03 2013

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Inhalt / Impressum

  …„Interne Revision im Krankenhaus“ Der folgende Leitfaden für Prüfungshandlungen und Prozessprüfungen adressiert wichtige Risiken bei der Personalabrechnung… …, Diplomkaufmann, Bonn Das Projektmanagement beinhaltet das interne Kontrollsystem zur Steuerung von Projekten. Insbesondere in kleineren IT-Projekten wird häufig… …z. B.) ein gebettet sein. Sind diese Voraussetzungen nicht erfüllt, so kann die Anwendung der Agilen Methode leicht dazu führen, dass das interne… …31. Dezember 2013 158 Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion ZIR – Zeitschrift Interne Revision Fachzeitschrift für Wissenschaft und Praxis, Organ des… …DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Frankfurt am Main Jahrgang: 48 (2013) Erscheinungsweise: Die Zeitschrift erscheint zweimonatlich… …www.ZIRdigital.de Herausgeber: DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Ohmstraße 59, 60486 Frankfurt am Main Verantwortlich: Diplom-Kaufmann Bernd… …Schartmann, Köln Schriftleitung: Dipl.-Kfm. Volker Hampel DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Ohmstraße 59, 60486 Frankfurt am Main Telefon (0… …Deutschen Instituts für Interne Revision er halten die Zeitschrift bei Bestellung beim Institut zum Mitgliederpreis (jährlich € (D) 45,–); Einzelbezug je Heft…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Artikelserie: Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion

  Oliver Welp

  …Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“ im DIIR – Deutschen Institut für Interne Revision, Frankfurt am Main hat neben der Mitarbeit am Positionspapier… …zu Compliance des DIIR und Fachartikeln – u. a. Auswirkungen der MaComp und deren Auswirkungen auf die Interne Revision – mit dem Leitfaden zur…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Aufgaben und Ausgestaltung der Compliance-Funktion

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …(RMS) einzurichten. Da das Interne Kontrollsystem (IKS) Bestandteil des RMS ist und die Compliance-Organisation ein zur Angemessenheit und Wirksamkeit des… …Interne Revision wird durch die BaFin hingegen ausgeschlossen (BT 1.3.3.2 MaComp, AT 4.4.2 Tz. 3 MaRisk, s. auch Anschreiben zur MaRisk-Novelle 2012). Wird… …Brutto- Risiken werden die bereits implementierten Sicherungsmaßnahmen zugeordnet. Diese können z. B. bestehende interne Vorgaben und Prozesse… …Beurteilung durch die Interne Revision im Rahmen ihrer Third- Level-Kontrollen sicherzustellen. Neben analytischen Kontrollhandlungen sind durch die CF auch… …, dass eine Koordination der Überwachungs- und Kontrollhandlungen zwischen CF und den andere Kon rollfunk tionen (Interne Revision, Risikocontrolling-…

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