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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des Personalbereichs

  Einführung

  Christine Brand-Noé

  …klammerten viele Interne Revisionen den Personalbereich ganz aus ihrer Prüfungstätigkeit aus, andere wandten sich nur den operativen ins- besondere den… …betriebswirtschaftlichen Abteilungen meldet sich die Interne Revision in jedem Jahr an, insofern ist der Besuch der Internen Revision ein völlig normaler Vorgang im… …, die die Interne Revision durchforstet und hinterfragt. Häufi g wird von einer Partei nicht gewünscht, dass solches transparent wird. Die Interne… …Tätigkeit in der Personalabteilung in die Interne Revision wechselt, kann von rele- vanten Kenntnissen ausgegangen werden. Insofern muss jeder Prüfer sich… …Rechtspre- chung abgibt und damit die Gestaltungsspielräume umreißt. Dazu kommen noch tarifl iche Normen und interne Richtlinien (Konzern- und… …den Focus aufgrund von fi rmeninternen (z. B. Delikte) oder -externen zufälligen Ereignissen (z. B. Skandale in anderen Unter- nehmen). Die Interne… …Prüffeld/Prü- fungsgebiet berücksichtigt werden. Eine Interne Revision darf bei ersten Prüfungen im (bisher fremden) Personalbereich nicht scheitern, anson- sten… …wird es immer schwieriger, das Thema „Personal“ in die „normale“ Prüfungstätigkeit zu integrieren. U. U. wird die Interne Revision auf ex- terne Hilfe…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Aktuelle Gefährdungssituation in Unternehmen: Analyse, Prophylaxe

  Silvia Ziebell, Peter Zawilla, Roland Eck

  …„schriftliche fixierte Ordnung (SFO)“, das vorhandene Interne Kontrollsystem (IKS), deren Wirksamkeit die Interne Revision risikoorien- tiert zu prüfen hat… …Vorgaben, interne Richtlinien, die Interne Revision, Wirt- schaftsprüfer oder auch das Risikomanagement initiiert worden sein. Die zweite Phase beinhaltet… …Überwachungsrahmens des Unternehmens sinnvoll. Die letzte Phase 8 beinhaltet die Durchführung einer Prüfung durch die Interne Revision. Vorstellung eines… …Phase 7: Projektabschlussbericht Phase 8: Durchführung einer Prüfung durch die Interne Revision Abb. 2: Vorstellung eines praxiserprobten… …hinzuwirken (Das ist dann sozusagen die Phase Null des hier beschriebenen Konzepts). In der Phase 1 des Projekts kann die Interne Revision durchaus eine… …Projektleiter des hier dargestellten Phasenkonzepts der Gefährdungsanalyse ernannt werden. In der Phase 2 muss die Interne Revision wie jede andere… …einflie- ßen. Auch der in Phase 3 zu erstellende Gefährdungskatalog mit alle gefährde- ten Prozessen, Teilprozessen und Bereichen ist durch die Interne… …cherungssysteme ist durch die Interne Revision zu prüfen. Grobstruktur einer schriftlichen Gefährdungsanalyse Hauptbericht („Management Summary“)… …systematisch geordneter Weise an die zuständigen Ent- scheidungsträger weitergeleitet werden. Internes Kontrollumfeld: Das Interne Kontrollsystem (IKS)… …liegt vielmehr in der Gestaltungsfreiheit der Unternehmen, für ein angemessenes, wirksames IKS und insbesondere für eine starke Interne Revision zu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Zentralisierung oder Dezentralisierung der Internen Revision

  Manfred Lühn

  …Aufsichtsrat wird nach AktG die Funktion der Geschäftsführung dem Vorstand und die der Überwachung dem Aufsichts- rat zugesprochen. Die Interne Revision in… …in den dezentralen Geschäftseinheiten an. 3.1 Zentrale Revisionsfunktion Die Interne Revision in kleinen und mittleren Unternehmen (300–500 Mit-… …, Menschen). In diesem Zusammenhang sei auf den Artikel der Zeitschrift Interne Revi- sion (ZIR) Ausgabe 1 in 2006 verwiesen: „Ansätze zur Steigerung des Leis-… …Mitarbeiterprofil2) 2) Zeitschrift Interne Revision (ZIR) Ausgabe 1-2006. „Ansätze zur Steigerung des Leistungsbeitrags der Internen Revision: Ergebnisse einer A. T… …Berichtspflichten einher. Des Weiteren werden aber auch inhaltliche und Qualitäts standards sowie Leitlinien für das Interne Kontrollsystem (IKS), wie z. B. die… …Befragung von Revisionsleitern, die das DIIR – Deutsche Institut für Interne Revision e. V., das Institut für Interne Revi- sion Österreich (IIRÖ) und der… …Schweizerische Verband für Interne Revision (SVIR) Ende 2003 durchgeführt haben, zeigt bezogen auf Wirtschaftsgruppen und Unternehmensgröße wesentliche… …öffentlichen Unternehmen die strukturelle Organisationsform überwiegt. Demgegenüber ist die Interne Re- vision in Industrie- und Kredit-/Finanzunternehmen eher… …mittlere Unternehmen sind sowohl prozess-, funktionsorien- tiert als auch strukturell ausgerichtet. Die Interne Revision ist dagegen in sehr großen… …Ausrichtung bei sehr großen Unternehmen überwiegt. In 50,7 % dieser Unternehmen ist eine Interne Revision in der Obergesell- schaft (Holding), in 22,5 % jeweils…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2009

  Systematische Entwicklung eines risikoorientierten Prüfprogramms durch die Nutzung der MOPTIC-Methode

  Die MOPTIC-Methode (Medium – Organisation – Performance – TIme – Control): Ein Ansatz zur systematischen Risikoerfassung durch die Beschreibung von Kontrolldimensionen am Beispiel der Prüfung des Projektmanagements
  

  Diplomkaufmann Robert Düsterwald

  …. 1 Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision (2008), S. 157. 2 Vgl. ebenda. 3 Vgl. Ellis, Kauferstein (2004), S. 115, die eine ähnliche Hierarchie… …bei der Beschreibung von Prozessen verwenden. 4 Vgl. Düsterwald (2007), S. 188. 5 Vgl. Düsterwald (2007), S. 186. 6 Vgl. Deutsches Institut für Interne… …. Literaturverzeichnis Deutsches Institut für Interne Revision (DIIR): DIIR-Prüfungsstandard Nr. 4, Standard zur Prüfung von Projekten, in: Zeitschrift Interne Revision… …, Ausgabe 4/2008, S. 154–159. Düsterwald, R.: Projekt Management Revision – Neues Aufgabengebiet für die Interne Revision, in: Zeitschrift Interne Revision…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Die Entwicklung von MaH zu MaRisk

  Joachim Dubs, Thomas Ramke

  …22.07.2008 10:41:23 Uhr 66 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision an das Risikomanagement für Kreditinstitute (MaRisk).30)… …Interne Revision (MaIR) sowie die Mindestanforderungen an das Handels- geschäft (MaH) modernisiert und in den Mindestanforderungen an das Risi- komanagement… …Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision  Mindestanforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften der Kre- ditinstitute (MaH), Verlautbarung… …Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision Modul Allgemeiner Teil (AT) der MaRisk AT 1 Vorbemerkung AT 2 Anwendungsbereich AT 3… …enthält die speziellen Anforderungen an das Interne Kontrollsystem (BT1) bzw. die besonderen Anforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision… …. Modul Besonderer Teil (BT) der MaRisk BT 1 Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsys- tem BT 2 Besondere Anforderungen an die Ausgestaltung… …Grundstze für die Interne Revision BTO 2 Handelsgeschäft BT 2.3 Prüfungsplanung und -durchführung BTR Anforderungen an die Risikos- teuerungs- und… …72 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision Das Institut hat bei der Erstellung der Liquiditätsübersicht auch regelmä- ßig… …Arbeitskreises Han- del und Investmentbanking: Saldenbestätigungen im Handelsbereich von Kredit- instituten: Was ist zu tun? In: Zeitschrift für Interne Revision… …(2007), S. 76–79. DIIR_Forum_7.indd 73 22.07.2008 10:41:25 Uhr 74 Gesetzliche Anforderungen und Richtlinien an die Interne Revision einmal…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Interne Revision als Change Agent

  Problemstellung

  Dr. Peter Kundinger

  …, also dessen Prozesse, Strukturen und Handlungsträger, aus- zeichnen. In diesem Kontext rückt fast zwangsläufig die Interne Revision (=IR) in das… …. Kompetenzen 1.Begriffe 3.Folgen 1.1.Interne Revision 1.2.Innovation Veränderung 3.2.Markt- teilnahme 3.1.Berufs grundlagen Die Interne Revision als…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Prüfung des operativen Bereichs eines Logistikunternehmens

  Rolf Krimmelbein

  …für die Interne Revision wie internationale Erfahrung, Spra- chen, Gesetze, etc. ergeben. DIIR_Forum_7.indd 176 22.07.2008 10:41:50 Uhr 177… …Spezialisten heranbilden. Der „Allrounder“ kommt allenfalls bei „kleineren Organisationseinheiten“ in Betracht. Die Interne Revision im operativen Bereich der… …„ungeprüft“ bleiben. Abb. 3: Audit Areas Express und Frame Work, Quelle: Interne Arbeitsunterlage DPWN Express Audit Beispiel: Frame… …: Interne Arbeitsunterlage DPWN Express Audit Es bietet sich an, die Prozesse nur bis zur 2 oder 3. allerhöchstens 4. Ebene aufzugliedern, da es ansonsten… …Modell zur Einschät- zung des Risikos gemacht: Abb. 6: Deckblatt eines Audit Programmes „Manifesting“, Quelle: Interne Arbeitsunterlage DPWN Express… … Währung Abb. 7: Risk-Assessment, Quelle: Interne Arbeitsunterlage DPWN Express Audit Risk Assessment Risk Tool… …. Abb. 8: Risk-Parameter, Quelle: Interne Arbeitsunterlage DPWN Express Audit DIIR_Forum_7.indd 184 22.07.2008 10:41:55 Uhr 185 Prüfung des… …Finance: Risk-Tool, Quelle: Interne Arbeitsunterlage DPWN Express Audit CATEGORY INPUT WEIGHT (%) Measuring Unit Risk: LOW Risk: MODERATE Risk… …besondere Koordination. Als Beispiel sei hier eine Order to Cash (OTC) Prüfung aufgeführt: Abb. 10: PRA, Beispiel Auslieferung, Quelle: Interne… …, Krankheit, ...) Abb. 11: Grafische Darstellung einer OTC-Prüfung, Quelle: Interne Arbeitsunterlage DPWN Express Audit Abb. 12…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2009

  Informationen zum CIA-Examen November 2008 und zur CIA-Tagung 2009

  Dipl.-Ing. Klaus Haas

  …Institut für Interne Revision e.V. gratuliert allen erfolgreichen Examens teilnehmern herzlich zu den bestandenen Prüfungen und wünscht für den weiteren… …neben Seminaren und Schulungen auch die Mitarbeit in revisionsrelevanten Arbeitskreisen und die Publikation von Artikeln mit Bezug auf die Interne… …. Juni 2009 Tagungsleitung: Klaus Haas, CIA, CGAP; DIIR - Deutsches Institut für Interne Revision e.V. 13:30 –13:40 Begrüßung Juilf-Helmer Eckhard… …, Vorstandsmitglied des DIIR – Deutschen Instituts für Interne Revision e.V., Frankfurt. 13:40 –13:50 Eröffnung Vorstellung des Tagungsablauf durch die CIA-… …zum Verlauf der Tagung, Ausblick und Verabschiedung Klaus Haas, Dipl.-Ing., CIA, CGAP; DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Frankfurt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zentrale Tätigkeitsbereiche der Internen Revision

  Zusammenarbeit von Interner Revision (IR) und Vorstand

  Klaus-Peter Müller, Hans-Peter Kemper, Markus Warncke, Reinhart Bubendorfer

  …Kemper 1 Interne Revision (IR) im RWE-Konzern. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 183 2 Zusammenarbeit der Internen Revision (IR) mit dem… …IIR_Forum_6.indd 181 11.10.2005 13:14:19 Uhr IIR_Forum_6.indd 182 11.10.2005 13:14:19 Uhr 183 1 Interne Revision (IR) im RWE-Konzern Der RWE-Konzern… …der Revisionsaktivitäten im RWE-Kon- zern sowie der Qualitätssicherung wahr. Darüber hinaus bestehen operative Interne Revisionen zur Durchführung von… …Uhr IIR_Forum_6.indd 188 11.10.2005 13:14:20 Uhr 189 1 Grundlagen Die Interne Revision (IR) überwacht als unternehmensinterne Stelle im Auf-… …trag des Vorstands die Betriebsabläufe und Geschäftsabläufe, das Risikoma- nagement und Risikocontrolling sowie das Interne Kontrollsystem (IKS) des… …Beschlußfassung durch den Vorstand in Kraft; sie ist für den Konzern bindend. 2 Organisatorische Einbindung 2.1 Anbindung an den Gesamtvorstand Die Interne… …informiert die Interne Revision (IR) über Weisungen und Be- schlüsse des Vorstands, die für die IR von Relevanz sein können und ge- währleistet der IR zur… …unterjährig entsprechend zu genehmigen. 8 Berichterstattung 8.1 Revisionsberichte Die Interne Revision (IR) erstellt über jede Prüfung unverzüglich einen… …Handlungsbedarfs berichtet. Ferner bereitet die IR den Jahresbericht für den Aufsichtsrat vor. 9 Reaktion auf festgestellte Mängel/Follow up Die Interne Revision… …Zusammenfassung Die Interne Revison (IR) ist in der dualistischen Unternehmensverfassung ein Instrument des Vorstands und nicht des Aufsichtsrats, der bei seiner…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Die Interne Revision als Change Agent

  Konsequenzen für die IR aus der Übernahme der Change Agent-Rolle

  Dr. Peter Kundinger

  …Gesamtrevision ___________________ 999 vgl. Duplain, Yves: Integrierter Audit-Approach, S.19 1000 vgl. Hunecke, Jörg: Interne Beratung, S.137ff Kompetenzen… …Innovationshemmnisse beseitigt werden. 1015 vgl. Pfyffer, Hans-Ulrich: Strategie für die Interne Revision, S.518 1016 vgl. Kobi, Jean-Marcel: Management des Wandels… …-bereitschaft von Mitarbeitern (...). Effektive interne und externe Kommunikation entscheidet über die Leistungsfähigkeit von Unternehmen und ihren… …den Blickpunkt. vgl. Jäger, Wolf- gang: Wissensmanagement für die Interne Revision, S.272 1020 Schreyögg, Georg: Wissen, Wissenschaftstheorie und… …Wissensmanagement, S.11 1021 vgl. Jäger, Wolfgang: Wissensmanagement für die Interne Revision, S.272 unter Verweis auf Stewart, T.A.: Der vierte Produktionsfaktor… …Weiterbildungsverfahren in die Qualifizierung bzw. Professionalisierung der IR überführt werden (vgl. Abb. 14). ___________________ 1030 vgl. Hunecke, Jörg: Interne… …Ergebnis einer empirischen Umfrage; vgl. Hunecke, Jörg: Interne Beratung, S.179 3. Konsequenzen aus der Übernahme der Change Agent-Rolle 226 Abbildung… …. Hunecke, Jörg: Interne Beratung, S.88/89 sowie S.90, wonach dies als Ergebnis einer Umfrage im deutschsprachigen Raum bei Beratungsleistungen im… …freizusetzen,1042 wäre das IR-Kompetenzprofil auch hier zu vertiefen. ___________________ 1035 vgl. dazu auch Hunecke, Jörg: Interne Beratung, S.89 1036 vgl. Hofmann… …Argumentation, Ü- berzeugung und eben Kooperation! 1037 vgl. Hunecke, Jörg: Interne Beratung, S.97 1038 vgl. Hunecke, Jörg: Interne Beratung, S.96 1039 die sich…

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