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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …einer Frist von 2 Monaten zum 1.1. eines jeden Jahres möglich. Anzeigen: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG Genthiner Str. 30 G, 10785 Berlin Telefon (0… …IIA-Zertifizierungen Literatur Buchbesprechung 44 Michael Bünis DIIR – Seminare Seminarangebot der DIIR-Akademie 46 vom 1. 2. 2026 bis 30. 4. 2026 01.26 ZIR 3…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Domain III: Governance der Internen Revision

  Ein Überblick zu den Anforderungen der Global Internal Audit Standards
  

  Michael Bünis

  …strategischen Berater der Auftraggeber und der Prüfungspartner zu führen. 1 Vgl. IIA (2024). 2. Wesentliche Bedingungen Für die Erfüllung der Anforderungen der… …Überprüfung jährlich. Das DIIR hat die IIA-Vorlage für die Geschäftsordnung der Internen Revision in einer deutschen Übersetzung bereitgestellt. 2 Im Prinzip 6… …CEO zu unterstellen. 2 Vgl. DIIR (2024). Zentrale Kriterien für die Unabhängigkeit der Revision sind die unbeeinflusste Wahrnehmung der Aufgaben und die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Überwachung des Internen Kontrollsystems im (Software-)Lizenzmanagement durch die Interne Revision

  Möglichkeiten zur Verringerung des Über- und Unterlizenzierungsrisikos durch effektive Kontrollen
  

  Prof. Dr. Thomas Amling, Dirk Kelsz, Michelle Pelka

  …Lizenzmanagements sein kann. 2 In diesem Kontext nimmt die Interne Revision eine zentrale Rolle ein. Ihre Aufgabe geht weit über die bloße Überprüfung der… …(Stand: 14.11.2025). 2 Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e. V. (Hrsg.) (2025), Revision der Beschaffung von Softwarelizenzen und… …professionelles Lizenzmanagement unerlässlich. 2. Ziel des Artikels Vor diesem Hintergrund unterstreicht der Artikel die essenzielle Rolle der Internen Revision bei…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Prüfungen im Bereich des IKT-Drittparteienmanagements

  Anforderungen aus dem Digital Operational Resilience Act (DORA)
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …Lebenszyklus des Bezugs. 2 Hieraus ergibt sich für die Interne Revision die Notwendigkeit der Prüfung des IKT-Drittparteienmanagements. Die folgende Checkliste… …, https://www.bafin.de/DE/Aufsicht/DORA/DORA_artikel. html (Stand: 15.09.2025). 2 Vgl. BaFin (2025), DORA – Digital Operational Resilience Act https://www.bafin.de/DE/Aufsicht/DORA/Management_… …, IT-Aufsicht im Finanzsektor: Was bedeutet DORA in der Praxis? Veranstaltung vom 26. September 2024 – Vortrag 2: IKT-Drittparteienrisikomanagement, Dr. Sven… …der Praxis?, Veranstaltung vom 26. September 2024 – Vortrag 2: IKT-Drittparteienrisikomanagement, Dr. Sven Kleinknecht-Dennart, Referat GIT 3 Grundsatz… …Leistung der Funktion zur Folge hätte (Art. 3 Nr. 22 DORA). Auch hier ist die Entwicklung von geeigneten Kriterien zur Einstufung (Art. 3 Abs. 2 RTS TPPol)… …: Checkliste zur Identifizierung der IKT-Drittpartei 3 Tab. 2: Checkliste zur Ermittlung kritischer/wichtiger IKT-Dritt parteien 4 Kriterium Finanzielle… …Wurden die DORA-Anforderungen hinreichend im Institut geschult? • Ist sichergestellt, dass auch die Leitungsebene DORA- Schulungen erhalten hat? 2… …Änderung der Verordnungen (EG) Nr. 1060/2009, (EU) Nr. 648/2012, (EU) Nr. 600/2014, (EU) Nr. 909/2014 und (EU) 2016/1011, Artikel 29 Abs. 2. 24 ZIR 01.26… …Abbildung 2 zeigt die Überwachungsfunktion der Finanzunternehmen im Hinblick auf IKT- Drittdienstleister auf, die kritische oder wichtige Funktionen… …Verordnungen (EG) Nr. 1060/2009, (EU) Nr. 648/2012, (EU) Nr. 600/2014, (EU) Nr. 909/2014 und (EU) 2016/1011, Artikel 28 Abs. 6. Abb. 2: Überwachung der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Prüfung der Leistungsbeschreibung und Leistungsanerkennung von Dienstleistungen

  Schwachstellen- und Risikoanalyse sowie Best-Practice-Hinweise
  

  Alfred Lux, Dr. Jochen Matzenbacher

  …Prüfungsfragen und Prüfungsansätze. 2 Der Aufbau der folgenden Abschnitte ist wie folgt: • Darstellung von Beispielen und Feststellungen aus konkreten Prüfungen. •… …, die als Prüfungsleitfaden Verwendung finden können. 2. Leistungsbeschreibung/Leistungsverzeichnis 2.1 Ziel der Leistungsbeschreibung/ des… …Prüfungsleitfaden vorgesehen. 2 Zu den Prüfungsfragen/-ansätzen hinsichtlich der Prüfungsthemen Leistungsbeschreibung und Leistungsanerkennung vgl. Kap. 5… …qualifizierte Person nicht eindeutig und daher nicht genau kalkulierbar sind. Beispiel 2: Bei einem Bauauftrag hat der Planer bei den Positionen „Erdaushub“ und… …möglicherweise auch Planungsfehler und Nachlässigkeiten vertuschen. Es besteht außerdem das Risiko der Abrechnung fiktiver Stunden. 2. Einzelne Leistungspositionen… …zahlreiche Nachträge gestellt, die alle bezahlt wurden. Beispiel 2: In einem Versicherungsunternehmen wurde einem Planungsbüro die Planung sämtlicher… …dokumentiert waren. Beispiel 2: Für die Leistungsüberprüfung und -anerkennung von Reinigungsarbeiten in den Produktionshallen ist seit sieben Jahren bei… …Vieraugenprinzip: Lediglich ein Mitarbeiter prüft und erkennt die Leistung an. 2. Ein über einen längeren Zeitraum fehlendes Vieraugenprinzip in Kombination mit… …. Das Rechnungsvolumen pro Jahr beträgt circa 250.000 Euro. 01.26 ZIR 37 ARBEITSHILFEN Leistungsbeschreibung und -anerkennung Beispiel 2: Für eine… …Stelle erfolgt nicht. 2. Bei Leistungen, die nach Fertigstellung nicht mehr oder nur sehr schwer hinsichtlich vereinbarter Menge und Qualität überprüft…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Seminarangebot der DIIR-Akademie vom 1.2.2026 bis 30.4.2026

  …Vorbereitungskurs Teil 1 Heike Vander 19.–20.02.2026 Online Zertifizierung & Qualifizierung Einführung in die Baurevision – Teil 2: Prozesse Ausschreibung und Vergabe… …Digitalisierung CIA Vorbereitungskurs Teil 2 Heike Vander 19.–20.03.2026 Online Zertifizierung & Qualifizierung Die Kraft der Sprache – Workshop für wirkungsvolle… …Teil 2: HOAI, AHO Kay Rothe 23-24..04.2026 Online Technische Revision Aufbaustufe Prüfung von IT-Dienstleistern und ausgelagerten Funktionen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2025

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …einer Frist von 2 Monaten zum 1.1. eines jeden Jahres möglich. Anzeigen: Erich Schmidt Verlag GmbH & Co. KG Genthiner Str. 30 G, 10785 Berlin Telefon (0… …Buchbesprechungen 298 Thomas Gossens · Michael Bünis DIIR – Seminare Seminarangebot der DIIR-Akademie 300 vom 1. 12. 2025 bis 28. 2. 2026 + Risk in Focus 2026 +…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2025

  Das Qualitätssicherungs und Verbesserungsprogramm der Internen Revision

  Anforderungen aus den Global Internal Audit Standards
  

  Michael Bünis

  …Vgl. IIA (2024). 2. Was ist ein Qualitätssicherungs- und Verbesserungsprogramm? Das Qualitätssicherungs- und Verbesserungsprogramm wird von der… …beziehungsweise DIIR Revisionsstandard Nr. 3). 2 In diesem Prüfungsstandard werden die formellen Anforderungen an die externe Qualitätsbeurteilung definiert, also… …2 Vgl. DIIR (2017). nahmenpläne, einschließlich eines vorgeschlagenen Zeitplans, zu entwickeln und in die Kommunikation der Ergebnisse einzubeziehen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2025

  Interne Untersuchungen digital und effizient

  Wie moderne Tools und KI interne Untersuchungen auf das nächste Level heben
  

  Marco Beck, Bernd Hoffmann

  …Tagesordnung. Mit § 26 Abs. 1 S. 2 BDSG und § 18 HinSchG hat der Gesetzgeber interne Untersuchungen zunehmend institutionalisiert und verpflichtend gemacht. 1… …, manchmal auch zur Entgegennahme von Hinweisgebermeldungen, damit der Schutz nach § 16 Abs. 2 HinSchG gewährleistet werden kann. Zur Verwaltung der Meldungen… …Hause Microsoft durchgeführt, also Excel, Word, OneNote, PowerPoint. 2. Digitalisierung von internen Untersuchungen Jedes Unternehmen versucht, Abläufe zu… …Support ausgestattet, was die Einhaltung aktueller gesetzlicher Anforderungen erleichtert. Beispiele sind: 2 • Canary Whistleblowing System: Plattform für… …. Auch hier ist das 2 Die Aufzählung stellt keine Bewertung oder Empfehlung und keine vollständige Marktübersicht dar. Die Reihenfolge ist zufällig gewählt… …reduzieren und Verkaufsförderung Systematisierung – Fundierung – Professionalisierung Von Prof. Werner Pepels 2., völlig neu bearbeitete und wesentlich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2025

  Update zur Prüfung der Nachhaltigkeit bei Baumaßnahmen durch die Interne Revision

  Zwei Jahre Anwendung des Prüfungsstandards: Rückmeldungen aus der Praxis und Integration der Immobilienstrategie
  

  Joachim Bay, Christian M. Beck, Susanne Kupfer, Kay Helfert

  …: Prüfung der Nachhaltigkeit bei Baumaßnahmen“ 2 übernommen und ist zudem vom Institut der Rechnungsprüfer und Rechnungsprüferinnen in Deutschland e. V. (IDR)… …Prüfung der Nachhaltigkeit bei Baumaßnahmen durch die Revision, ZIR, 4/2023 S. 174–182. 2 Vgl. www.kirpag.de. 3 Siehe… …https://www.idrd.de/fileadmin/user_upload/idr/ downloads/Pruefungsleitlinien/IDR_H_4.300_Pruefhilfe_ Nachhaltiges_Bauen.pdf (Stand: 06.08.2025). 2. DIIR-Tagung „Interne Revision in Öffentlichen… …regelkonformen Betrieb als auch für künftige Überlegungen zu Nutzung, Instandhaltung und Modernisierungen essenziell sind. 2. Aktuelle Messdaten aus einem… …Gebäudebetrieb, wie zum Beispiel zum Medienverbrauch (Strom, Gas etc.) und den damit verbundenen CO 2 -Äquivalenten oder auch Daten zur Nutzung und Auslastung… …dieser konform, so wird das Kriterium Immobilienstrategie mit Stufe 2 bewertet. 6. Ausblick Die geprüfte Maßnahme ist mit der Immobilienstrategie… …… …konform … überwiegend konform Stufe 2 Stufe 1 Stufe 0 Stufe 1 Stufe 1 Stufe 0 Stufe 0 Stufe 0 Stufe 0 Wir möchten mit unserem Prüfungsstandard Impulse geben…

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