Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Prüfung des Managements der OpRisk

  Holger Wagner, Gerhard Löhr

  …Supervision of Operational Risk“, die auch heute noch als Grundregelwerk zumindest für internationale Kreditinstitute empfehlenden Charakter haben. Dabei ist… …. Diese Definition schließt Rechtsrisiken ein. Die Kreditinstitute haben die Prozesse der Schadensfallerfassung überarbei- tet und weitestgehend…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance im Trennbankensystem

  Andreas Steck, Alexander van Meegen

  …Regulierung großer beziehungs- weise systemrelevanter Kreditinstitute erarbeiten sollte. Die Einführung eines Trennbankensystems sowohl auf nationaler als auch… …der Anknüpfung an die Bilanzaktivitäten der CRR- Kreditinstitute nicht möglich, da hier wie aufgezeigt auch Positionen erfasst wer- den, die mit… …Kreditinstitute, um syste- mischen Risiken vorzubeugen, die zu finanziellen Spannungen oder Krisen führen können (Art. 1 Abs. 1 Satz 1 Trennbankenverordnung).48… …Die Verordnung gilt nach Art. 3 Abs. 1 lit. a Trennbankenverordnung für als G-SII qualifizierte Kreditinstitute beziehungsweise EU-Mutterunternehmen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Antikorruptions-Compliance für Banken

  Dr. David Pasewaldt

  …Einladungen vor, bei deren Beachtung ein Risiko von Vorwürfen sicher ausgeschlossen werden könnte. Diese Unwägbarkeiten betreffen sowohl Kreditinstitute, die… …ausländi- 1110 Pasewaldt 2 sche Staatsfonds und Kreditinstitute, denen in der Finanzkrise ab dem Jahr 2007 staatliche Hilfe gewährt wurde und an denen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Banken und Finanzdienstleistungsunternehmen

  Dipl.-Kfm. Günter Hofmann

  …Kreditinstitute. 4 Die Zitate sind Prüfungsberichten entnommen, die jedoch aus Verschwiegenheitsgründen nicht im Literaturverzeichnis aufgeführt werden. Banken… …hat sich weder für Kreditinstitute noch allgemein ein gesetzlich anerkanntes Berufsbild des Internen Revisors entwickelt.“32 Für die Interne Revision… …eher dynamischer Natur.“38 31 Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision der Kreditinstitute, Rn. 23. 32 Bantleon 2005, S. 62. 33… …Ausgestaltung der Internen Revision der Kreditinstitute: BaFin (Hrsg.): Rundschreiben Nr. 1/2000 vom 17.1.2000. Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der… …Internen Revision der Kreditinstitute, Geschäftszeichen I 4 – 42 – 5/ 97, Bonn 2000. SOX: One Hundred Seventh Congress of the United States of America…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Prüfungshandlungen im Rahmen der Wertpapier-Compliance durch die Interne Revision unter dem MiFID II Regime

  Oliver Welp

  …Beschwerdemanagement“ der BaFin v. 04. 05. 2018 hat diese ihre Verwaltungspraxis im Umgang der Kreditinstitute mit Kundenbeschwerden dargelegt. Es ist anzumerken, dass es…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Risikobericht von Kreditinstituten

  Vorschläge zur Ausgestaltung eines adressatengerechten Risikoberichts von Kreditinstituten

  Dr. Marcus Zepp

  …desministerium der Finanzen durch die SolvV angenommen. Daneben müssen kapitalmarktori- entierte Kreditinstitute in Deutschland für ihren Risikobericht ebenfalls… …Tansparenzanforderungen an den Risikobericht für Kreditinstitute Anlage 10. 6 Vorschläge zur Ausgestaltung eines adressatengerechten Risikoberichts von… …Kreditinstituten310 können Kreditinstitute bei der Erstellung ihres Risikoberichts auf die Empfehlungen für eine adressatengerechtere Darstellung im Risikobericht… …Kreditinstitute, als Anwender der Vorschriften, die Erstellung eines Risikoberichts. Auch wenn die Vorschriften unterschied- lichen Rechtssystemen entstammen… …Kreditinstituts. – In Bezug auf die Ausfallrisiken interessieren sich die Adressaten des Risikoberichts für die Beteiligungsverhältnisse der Kreditinstitute an… …Liquiditätsrisiken. – Informationsangaben über die Eigenhandelsgeschäfte der Kreditinstitute werden bislang durch die Standardsetter nicht gefordert. Sie sind… …nur an Kreditinstitute und an Versicherungs- unternehmen gestellt; Offenlegungsverpflichtungen an Industrie- und Handelsunternehmen unterbleiben bis-…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Risikobericht von Kreditinstituten

  Zielsetzung, Untersuchungsobjekt und Gang der Untersuchung

  Dr. Marcus Zepp

  …eingeführt wurde, müssen kapitalmarktorientierte11 Kreditinstitute ihren Konzern- abschluss für am oder nach dem 1. Januar 2005 bzw. 1. Januar 200712… …nach anderen international anerkann- ten Rechnungslegungsnormen (vor allem US-GAAP) erstellt haben. 13 Kreditinstitute sind gemäß § 1 Abs. 1 Satz 1… …, HANS-DIETER (1993, Kreditinstitute), Sp. 2440ff.; FÜLBIER, ANDREAS (2004, § 1 KWG), Rn. 10ff.; MÜLLER, THOMAS (2000, Risikovorsorge), S. 14f.; SZAGUNN… …von Informationen22 im Risikobericht soll den Interessenten Entscheidungshilfen bei der Beurteilung der Risikolage der Kreditinstitute und deren… …in kaufmännischer Weise eingerichteten Geschäftsbetrieb erfordert, und die keine Kreditinstitute sind“. Dazu werden in § 1 Abs. 1a Satz 2 KWG… …onspreisrisiko), S. 1; KRÄMER, GREGOR (2000, Adressaten), S. 155ff.; ebenso WASCHBUSCH, GERD (2000, Bankenaufsicht), S. 150ff. Kreditinstitute i.S.d. § 1 Abs. 1… …auf Kreditinstitute, da sie trotz gleicher regulatorischer Behandlung wie Finanzdienstleistungsinstitute u.U. anderen Tätigkeits- und somit anderen… …Vorschriften und der Sonderstellung der Kreditinstitute vgl. STÜTZEL, WOLFGANG (1983, Bankpolitik), S. 9ff.; darauf aufbauend BIEG, HARTMUT (1983… …wirtschaftliche Lage der Kreditinstitute transparent gestal- tet werden, damit die Adressaten die Möglichkeit erhalten, mittels der offengelegten Angaben Prognosen… …über die zukünftige Entwicklung der Kreditinstitute zu erarbeiten. Der Trend zu einem Anstieg von Informationen im Risikobericht verstärkt sich in dem…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Der Risikobericht von Kreditinstituten

  Thesenförmige Zusammenfassung

  Dr. Marcus Zepp

  …für die Durchführung eines Risikomanagements sind die Kreditinstitute aufgrund unterschiedlicher gesetzlicher Regelungen gesellschafts- rechtlicher und… …benbedingungen werden mit den GoRisk allgemeine investorspezifische Grundsätze zur Informationsbereitstellung durch den Risikobericht der Kreditinstitute… …Anreiz zu geben, das Risikoverhalten der Kreditinstitute zu kontrollieren und durch ihre Anlageent- scheidung ggf. zu bewerten und damit Einfluss auf die… …über die Risikolage der Kreditinstitute zu informieren. Dabei sind sowohl vergangen- heitsbezogene als auch zukunftsorientierte Aspekte zu… …Gesetzmäßigkeiten in Prognosen über die weitere Entwicklung des Kreditinstituts umgesetzt werden können. (13) Kapitalmarktorientierte Kreditinstitute in… …Konzernlageberichts nach den gesetzlichen Regelungen des § 315 HGB. So ergibt sich für deutsche Kreditinstitute, die den Kapitalmarkt in Anspruch nehmen, eine Vielzahl…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Geldwäsche

  …. Immobilienkauf, Lebens- versicherungen, Kauf von Firmenanteilen. Kreditinstitute können in jeder Phase der Geldwäsche missbraucht werden. 20.1 Ziele und… …(GwG) enthält gesetzliche Pfl ichten für Kreditinstitute und andere Unternehmen, wie z. B. Versicherungen, Makler, Rechtsanwälte, Steuerberater, sondern… …Standards zu defi nieren. Hierzu sind globa- le Kooperationen zwischen Regierungen und Finanzinstituten unabdingbar. 9 Hauptpfl ichten für Kreditinstitute…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen
• eBook-Kapitel aus dem Buch BilMoG und Interne Revision

  Management Summary

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Alexander Hofem, Jenny Kohlepp, Simone Krines, u.a.

  …Revision für moderne Unternehmen unverzichtbar ist. Für Kreditinstitute bestand durch § 25 a Abs. 1 KWG (Kreditwesen gesetz) bereits vor dem Erlass des… …Kreditinstitute definieren bzw. den Rahmen für ihre Ausgestaltung vorgeben, können Aufsichtsräten hierbei helfen. Die meisten der im Rahmen der MaRisk definierten… …ein vergleichender Blick auf die allein für Kreditinstitute verpflichtend geltenden, diesbezügli- chen Regelungen des KWG bzw. der MaRisk geworfen…

  Alle Treffer im Inhalt anzeigen