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• eBook-Kapitel aus dem Buch Bankenprüfung

  Die Abschlussprüfung von Banken im Überblick

  Dr. André Jacques Dicken

  …für Kreditinstitute nach §§ 340a-340j HGB ergänzt werden und die Verordnung der BAFin über die Rechnungslegung von Kre- ditinstituten (RechKredV) zu… …. 2 1. Alterna- tive KGW soll sicherstellen, dass die Einhaltung der für die Kreditinstitute bestehenden umfangreichen Anzeige- und Meldepflichten, die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Aufgaben und Verantwortung des Aufsichtsrates bei der Strategieentwicklung in Kreditinstituten

  Stefan Kirmße

  …Gesellschaft stammenden Einflussfaktoren.4 Diese allgemeine Definition von Strategie gilt auch für Kreditinstitute. Für Kreditinstitute ist darüber… …(Kreditinstitute und Finanzdienstleistungsinstitute) sowie des § 53 Abs. 1 KWG (Zweigstellen von Unternehmen mit Sitz im Ausland) zu beach- ten. Daneben gelten sie… …Unterschiede. Die Regelungen für Kreditinstitute in der Rechtsform der Aktiengesellschaft finden sich im AktG und ergänzend im Deut- ___________________ 6… …11/2010, AT 4.2. Stefan Kirmße 858 schen Corporate Governance Kodex.9 Für Kreditinstitute in der Rechtsform der GmbH sind die Regelungen des… …Aktienrecht und dem Deutschen Corporate Governance Kodex. Diese Regelungen haben zwar für die größten deutschen Kreditinstitute Relevanz, die größte Anzahl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements

  Rechtliche Grundlagen des Risikomanagements in Banken und Finanzdienstleistungsinstituten

  Dr. Jens-Hinrich Binder

  …nach der Legaldefinition in § 1 Abs. 1b KWG sowohl „Kreditinstitute“ (definiert in § 1 Abs. 1 Satz 1: Banken) als auch „Finanzdienstleistungsinsti- tute“… …Tätigkeit der Kreditinstitute (Neufassung), ABlEG Nr. L 177/1. 6 RL 2006/49/EG des Europäischen Parlaments und des Rates v. 14.6.2006 über die angemes- sene… …Kreditinstitute (MaH)“ so- wie die „Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision der Kreditinstitute (MaIR)“ von 2000 ergänzten.11 Diese drei… …das Kreditgeschäft der Kreditinstitute, Rundschreiben der BaFin Nr. 34/2002 v. 20.12.2002; BaKred: Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der… …Internen Revision der Kreditinstitute, Rundschreiben Nr. 1/2000 v. 17.1.2000; BaKred: Mindestanforderungen an das Betreiben von Handelsgeschäften der… …Kreditinstitute, Ver- lautbarung v. 23.10.1995 (I 4 – 32 – 3/86) und dazu Hanenberg, L./Schneider, A.: Bankauf- sichtliche Rahmenbedingungen für interne… …äquanzrichtlie58 für die Mitgliedstaaten zugleich übernommen und auf Wertpapier- dienstleister, die keine Kreditinstitute sind, ausgedehnt worden.59 Art. 10 Abs. 1… …beaufsichtigten Insti- tute für das Gemeinschaftsrecht verbindlich für alle Kreditinstitute und Wertpapier- dienstleister fest. Art. 9 der sog… …Tätigkeit der Kreditinstitute, ABl- EG Nr. L 386/1; RL 89/299/EWG des Rates v. 17.4.1989 über die Eigenmittel von Kreditins- tituten, ABlEG Nr. L 124/16; RL… …89/647/EWG des Rates für einen Solvabilitätskoeffizienten für Kreditinstitute, ABlEG Nr. L 386/14. Die Richtlinien sind 2000 in der konsolidierten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Einlagensicherung der Kreditbanken – Praktische Ausgestaltung, Herausforderungen und zukünftige Entwicklungen

  Hans-Joachim Massenberg

  …Einlegerentschädigung ........................................................... 795� 4. Rechte und Pflichten der Kreditinstitute… …Vertrauens in die privaten Kreditinstitute zu verhüten.“4 Da private Banken – anders als bei den nach dem Regionalprinzip aufgestellten Sparkassen und… …Sicherungsfällen seit 1976 haben ge- zeigt, dass der ESF als Selbsthilfeeinrichtung der angeschlossenen Kreditinstitute voll funktionsfähig ist. 1.2 Umfang der… …Siche- rungssysteme errichtet werden, denen sämtliche Kreditinstitute obligatorisch anzu- gehören haben.9 Obwohl Deutschland zu diesem Zeitpunkt bereits… …. Der Insolvenzverlust wird somit allein von den Sicherungseinrichtungen getragen. 4. Rechte und Pflichten der Kreditinstitute 4.1 Statut des… …und - pflichten etc.). Gem. § 2a SESF sind alle Kreditinstitute, die Mitglied des Bankenverbandes sind, verpflichtet, am ESF mitzuwirken, sofern… …Anforderung dürfte für die IT-Systeme der meisten Kreditinstitute erheblichen An- passungsbedarf bedeuten. Die Kommission stellt auch erstmals Vorgaben zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Kontext der gesetzlichen und regulatorischen Anforderungen

  Jörg Engels, Michael Cluse

  …Verordnungsermächtigung enthalten sein.4 ___________________ 4 Ein Beispiel hierfür sind die Mindestkapitalvorschriften für Kreditinstitute. Die §§ 10 ff. des… …Aufsichtsbehörden zur nationalen Umsetzung und besitzt selbst keinerlei bindende Wirkung. Aufgrund ei- ner antizipativen Kreditvergabepraxis der Kreditinstitute… …Kreditinstitute. Aber auch Lebensversicherungen, Rechtsanwälte, Notare, Wirt- schafts- und Buchprüfer, Immobilienmakler und Spielbanken sind verpflichtet, un- ter… …Mitarbeiter. 2.4 Branchenspezifische Vorgaben 2.4.1 Kreditinstitute Sehr detaillierte Vorschriften zum Risikomanagement bestehen national und inter-… …national für Kreditinstitute. Ein deutsches Kreditinstitut ist nach § 25a KWG ver- pflichtet, eine ordnungsgemäße Geschäftsorganisation einzurichten, die… …Versicherungsnehmer auswirken. Anders als in der Solvabilitätsverordnung für Kreditinstitute werden jedoch in den Solvabilitätsbestimmungen der Versicherungsbranche… …relevanten Risikoarten ein grundlegendes Risikomanagementkonzept zu entwickeln. 2.6.2 Ergänzende Regelungen für Kreditinstitute Die allgemeinen… …Anforderungen aus DRS 5 werden für Kreditinstitute durch bran- chenspezifische Regeln in DRS 5-10 ergänzt. Für diese wird gefordert, dass die Be- schreibung des… …operationeller Risiken unter Basel II Wie bereits kurz ausgeführt, bestehen für Kreditinstitute seit Inkrafttreten der SolvV Kapitalanforderungen für…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Erfordernisse zur Bildung von Kreditnehmereinheiten

  Dirk Röckle

  …der bestehenden Banken- und Kapitaladäquanzricht- linie (CRD 1 ) waren für Kreditinstitute ab dem 31. 12. 2010 im Rahmen der Um- setzung von CRD I bis… …Requirements Regulation, bezeichnet dieVerordnung (EU) Nr.` 579/2013 vom 26. 06. 2013 über Aufsichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und… …Kreditinstitute haben dann im Rahmen der Widerlegung der Banken- aufsicht entsprechende Nachweise (z. B. Entherrschungsvertrag oder Ausein- anderfallen von Stimm-… …vorliegt, die Kreditinstitute zur Prüfung einer eventuell vorhandenen wirt- schaftlichen Abhängigkeit zwischen Ihren Kunden verpflichtet sind. Dieser… …tenbildung und dass die Kreditinstitute bereits ab der Grenze von TEUR 750 entsprechende Prozesse vorhalten müssen, um Zusammenrechnungstatbe- stände erkennen… …Auf- sichtsanforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der Ver- ordnung (EU) Nr.`646/2012 in Amtsblatt der Europäischen Union… …aufbauorganisatorischen Rahmenbedingungen näher zu untersuchen. 1 Generell gilt die Verpflichtung für die Kreditinstitute, die Prüfung einer eventuell vorhandenen… …von Kreditnehmereinheiten bedeutet für die Kreditinstitute einen erheblichen zusätzlichen Aufwand, welcher in den Kreditprozessen ent- sprechende… …Union , Verordnung (EU) Nr.`579/2013 vom 26. 06. 2013 über Aufsichts- anforderungen an Kreditinstitute und Wertpapierfirmen und zur Änderung der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Marktauftritt, Werbung und Produktkommunikation

  Dr. Uwe Lüken

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 27 4 Besondere Anforderungen für Kreditinstitute sowie bestimmte Finanzpro- dukte… …den unlauteren Wettbewerb (UWG) Spezialgesetze für den Bereich der Kreditinstitute – Kreditwesengesetz (KWG) – Wertpapierhandelsgesetz (WpHG) –… …Kreditinstitute an deren Wortmarken (z. B. „Deutsche Bank“, „Sparkasse“ oder „Com- merzbank“), an deren Logos (Bildmarke) oder unter Umständen auch an der Unterneh-… …nach dem UWG. Diese werden im Folgeabschnitt 3 dargestellt. Für Kreditinstitute gelten insb. in Bezug auf die Vermarktung bestimmter Finanzprodukte… …nicht gesehen. 22 28 BGH WRP 1991, 470, 472 f. – Telefonwerbung IV. 23 Relevant für Kreditinstitute sind hierbei insb. die Vorgaben, dass Angaben im… …beeinträchtigen oder diesen herabsetzen. 4 Besondere Anforderungen für Kreditinstitute sowie bestimmte Finanzprodukte Über diese allgemeinen… …wettbewerbsrechtlichen Vorgaben hinaus existieren Sonderregeln für Kreditinstitute allgemein sowie insb. für Marketingmaßnahmen für bestimmte von diesen angebotene… …sämtliche Kreditinstitute gerichtete Allgemeinverfügungen erlassen. Erlassen wurden bisher lediglich zwei Allgemeinverfügungen. Untersagt wurde das „cold… …Einrichtung der Kreditinstitute, die deren Interessen gegenüber staatlichen Einrichtungen gesammelt vertritt.38 4.2 Anforderungen im Zusammenhang mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Organisation und Personal

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Im beleghaften Zahlungsverkehr stellen Kreditinstitute in der Regel ihren Kunden die erforderlichen Zahlungsverkehrsvordrucke (SEPA-Überweisung… …Kreditinstitute ergeben sich folgende Prüfungs- fragen: Bar- und Verrechnungsschecks Allgemein � Sind die Zuständigkeiten für die Bestellung, Verwahrung und… …finden eine Sperrabfrage und eine Autorisierung durch die Kreditinstitute statt. Das Verfügungslimit wird hier durch das kartenausgebende Institut… …festgelegt. Die Beträge werden mittels Lastschrift verrechnet. Die autorisierten Beträge sind durch die Kreditinstitute garantiert. Sollte eine missbräuchlich… …kontrollwirksam geregelt? Organisation und Personal 60 Verwahrung Kreditinstitute sind hinsichtlich der Kosten-/Nutzenbetrachtung weitestge- hend dazu…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch BilMoG und Interne Revision

  Hintergründe zur Entwicklung des BilMoG

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Alexander Hofem, Jenny Kohlepp, Simone Krines, u.a.

  …ken zu umfassen. Folglich verpflichtet das KWG Kreditinstitute unabhängig vom BilMoG zur Einrichtung einer Internen Revision. 5 Hinsichtlich des… …. „Banken“ gesprochen werden. 20 Hintergründe zur Entwicklung des BilMoG Aufsichtsrechtlich werden die Anforderungen an die Kreditinstitute hinsicht- lich… …ternen Kontrollsystem und der Internen Revision bestehen müssen.7 Folglich waren die Kreditinstitute bereits vor Erlass des BilMoG durch das KWG sowie…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die Bedeutung von unternehmensbezogenen Krisenindikatoren in der Finanzkrise

  Arno Kastner

  …z. B. Kreditinstitute möglichst zu einem frühen Zeitpunkt über mögliche Schieflagen der Kreditnehmer in Kennt- nis setzen. Dadurch werden die… …Kreditinstitute in die Lage versetzt, zusammen mit den betroffenen Unternehmen nach Lösungsmöglichkeiten zu suchen, um eine sich abzeichnende Krise bereits im… …bei Unternehmensexternen (Lieferanten, Kunden, Kreditinstitute, usw.) eine besondere Rolle. Meist werden diese Indikato- ren aus den Daten der… …Für Kreditinstitute ist die die Auseinandersetzung mit den verwendeten Unter- nehmensindikatoren ebenfalls von großer Bedeutung. Da diese auf der Basis… …effek- tiver Unternehmensdaten ermittelt werden, werden die Kreditinstitute in die Lage versetzt, ihre selbst ermittelten Kennzahlen auf deren Aktualität… …Anforderungen an Krisenindikatoren Seitens der Kreditinstitute werden im Rahmen der Kreditentscheidung und -beurteilung des Firmenkundengeschäftes eine… …abzeichnende oder bereits eingetretene Finanzkrise vor, sind die seitens der Kreditinstitute verwendeten Krisenindikatoren und Risikoklassifizie- rungssysteme… …ist eine solche bereits eingetreten, ist seitens der Kreditinstitute zu analysieren, ob die angewendeten Krisenindikatoren zur Be- urteilung der… …bewältigen, verstreicht aus Sicht der finanzierenden Kreditinstitute oftmals wertvolle Zeit für die Einleitung erforderlicher Maßnahmen zur Krisenbe- Die…

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