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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Rechnungslegung nach IFRS und Prüfungsansätze für die Interne Revision in Kreditinstituten

  Hans-Georg Schmidt

  …Einzelinstituts- und Konzernebe- ne auch für die interne Steuerung und Überwachung und das Meldewesen zu nutzen. Sie bilden auch eine wesentliche Grundlage für… …weite- re (interne) Rechenwerke zur Erfüllung aufsichtsrechtlicher Anforderungen (Meldewesen, Basel II) sowie für die Gesamtbank- und Risikosteuerung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Meldepflichten („Transaction Reporting“)

  Hilmar Schwarz

  …des Art. 25 MiFID I5 erfahren. Auf dieser Grundlage wurden die Vorgaben für das Meldewesen auf europäischer Ebene harmonisiert und der Austausch von… …den regulierten Markt oder den Freiverkehr einbezogen sind. Die bislang bedeutsamsten Änderungen im Meldewesen ergeben sich mit Anwendung der Vorgaben… …Finanzmarktrichtlinie-Umsetzungsgesetz, BT-Drs. 16/4028 v. 12. 01. 2007, S. 62. WpHG a. F. wurde in weiten Teilen aufgehoben. Die verbleibenden Regelungen betreffend das Meldewesen… …verbleiben einzelne Ausführungsbestimmungen und die Zuständigkeitenzuweisung. Auf- grund der weitreichenden Änderungen in den Vorgaben für das Meldewesen gemäß… …Meldewesen gemäß Art. 26 MiFIR weitere Anforderungen an das Meldewesen zu erfüllen, so z. B. im Rahmen der Verordnung zur Transparenz von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  MaRisk Neue-Produkte-Prozess (NPP) am Beispiel der Einführung von Zinsswaps zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken des Anlagebuchs (IRRBB)

  Lukas Zetzl

  …die verschiedenen Risikoarten der Swaps ermittelt? Mit wel- chen Tools erfolgt die Bewertung? Welche Anforderungen bestehen an die Meldewesen- systeme?… …Kontrolle der Buchungen • Bilanzierung und Bewertung am Jahresende • Beurteilung der steuerlichen Auswirkungen ■ Meldewesen: Erfassung der Swaps im… …Meldewesen • COREP, FINREP • CRR, BISTA, § 14 KWG ■ EDV, Organisations- und Personalabteilung • Darstellung der verschiedenen System- und… …systemtechnischen Voraussetzungen, wie: • Pricing Tool • Risiko Tools • Meldewesen ■ Testphase: • Gegebenenfalls Durchführung vor Vortests (Simulationen) im…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung des internen Kontrollsystems im Rahmen von Systemprüfungen der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 72 4.2.4 Abbildung im Rechnungswesen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 74 4.2.5 Meldewesen… …Aufbauorganisation, – Ablauforganisation, – Abbildung im Rechnungswesen, – Meldewesen, – Controlling/Berichterstattung und – Archivierung. Diese Teilprozesse können… …in Bezug auf das interne Kontrollsystem von Relevanz sein: 4.2.5 Meldewesen Mit Basel III sind die aufsichtsrechtlichen Anforderungen an das… …Meldewesen deutlich gestiegen. Neue Meldeprozesse (u.a. Basismeldewesen, FINREP, AnaCre- dit) sowie auch neue Kennziffern insbesondere zum…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft

  Christof Laffler

  …Spe- zialfonds (Meldewesen, Eigenkapitalanforderungen nach SolvV) stellen be- sondere Herausforderungen an die Datenhaltung. Besondere Anforderungen… …das Meldewesen (§ 13,14 KWG) haben. Aber auch die Historisierung von Da- ten (Validierungsmaßnahmen) oder die Qualität externer Daten (Markt-… …Auswirkungen ihre Einga- be z.B. auf das aufsichtsrechtliche Meldewesen hat. � Technisch-organisatorische Ausstattung Prüfungsablauf 33 � Datensicherung… …Mitarbeiter nicht wissen, welche Auswirkungen ihrer Ein- gabe z.B. auf das aufsichtsrechtliche Meldewesen hat. Prüfung der Datenqualität im Kreditgeschäft…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Integrated Reporting

  Integrated Reporting bei deutschen Kreditinstituten

  Markus Burghardt, Christoph Weigel

  …Steuerungs- und Reportingbereichen [u.a. Strategieabteilung, (Risiko-) Controlling, Rechnungswesen, Meldewesen, Steuerabteilung, Nachhaltigkeitsabteilung] zu… …Prozess in der Regel neben dem Rechnungs- und Meldewesen das (Risiko-) Controlling, Investor Relations, die IT sowie abschließend der Stab des Managements… …Silodenkens zwischen den Steuerungs- und Repor- tingbereichen [u.a. Strategieabteilung, (Risiko-) Controlling, Rechnungswesen, Meldewesen, Steuerabteilung… …Reportingbereichen [u.a. Stra- tegieabteilung, (Risiko-) Controlling, Rechnungswesen, Meldewesen, Steuerabtei- lung, Nachhaltigkeitsabteilung] innerhalb der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat eines Kreditinstituts in der Abwicklung – Erfahrungen aus der Praxis

  Joachim Paulus, Christian von Villiez

  …Rechnungs- und Meldewesen ............................................................. 562� 3.3 Recht… …Aufsichtsratsmitglieder bedürfen. 3.2 Rechnungs- und Meldewesen Aus dem oben zur internen Liquidationsrechnung Gesagten ergibt sich bereits, dass dem Bereich… …Rechnungs- und Meldewesen im Rahmen der Abwicklung eine ganz außerordentliche Bedeutung zukommt: – Modelle, Zusammenstellungen und Auswertungen zur internen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Besondere Anforderungen an den Aufsichts- oder Verwaltungsrat eines Kreditinstituts bei der Initiierung, Steuerung und Überwachung von Projekten

  Martin Fröhlich

  …ver- bundene Auswirkungen auf Meldewesen und Risikomanagement, – die Maßnahmen zur Qualitäts- und Effizienzsteigerung, um Kostenvorteile rea- lisieren… …Verpflichtungen dienen. Hierzu zählen etwa das aufsichtsrechtliche Meldewesen, Verfahren zur Aufdeckung von Geldwäsche und zur Embargoüber- wachung. Im Rahmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Anforderungen an die Interne Revision

  Basel II – Eine Herausforderung auch für die Interne Revision

  Dr. Michael Schiwietz, Marion Morr

  …die Qualität der zu veröffentlichenden An- gaben getroffen werden kann. Darum empfiehlt es sich im Vorfeld eine Prü- fung im Meldewesen durchzuführen… …. Dabei ist eine Vollständigkeitsprüfung jeder einzelnen Zahl kaum möglich, vielmehr kommt es auch hier auf die Pro- zesse im Meldewesen und die Prozesse…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Die neue Kreditnehmereinheit (wirtschaftliche Risikoeinheit) – Bankinterne Umsetzung und Revisionsansätze

  Dirk Röckle

  …Meldewesen nicht mehr sichergestellt werden. Für die Abgrenzung der Kre- ditnehmereinheiten gemäß § 19 Absatz 2 Satz 1–5 von den Kreditnehmereinheiten gemäß…