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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. V EU-ProspV Mindestangaben für die Wertpapierbeschreibung für Schuldtitel (Schema) (Schuldtitel mit einer Stückelung von weniger als 100.000 EUR)

  Elke Glismann

  …der Regel nicht die Möglichkeiten, sich über Wertpapiere zu informieren, während sich qualifizierte Anleger wie bspw. Banken und Versicherungen… …transparent werden, wenn zu- sätzliche Mittel erforderlich sind, d. h. bei deren Fehlen das Projekt von vorn- herein gefährdet wäre. Bei Banken wird der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 26c EU-ProspV Verhältnismäßige Anforderungen für die in Artikel 1 Absatz 2 Buchstabe j der Richtlinie 2003/71/EG genannten Emissionen von Kreditinstituten

  Petra Kirchner

  …über die Erleichterungen im Registrierungsformular für Banken in Anh. XI der EU-ProspV hinaus keine weitere Anpassung der Vor- schriften für die unter §… …Regulierung von und Auf- sicht über Banken bereits umfassend berücksichtigt. Allein im Hinblick auf historische Finanzinformationen könne für eine… …exakt denen des Anh. XI EU-ProspV, also dem Regis- trierungsformular für Banken, mit der einzigen Ausnahme, dass für die in Ziff. 11.1 geforderte Aufnahme… …Gründen für die vergleichsweise geringe Erleichterung des verhältnismäßigen Schemas zum Schema des Registrierungsformulars für Banken siehe auch oben Rn. 1… …Banken nach Anh. XI der EU-ProspV relativiert (siehe oben Rn. 3), zu nutzen. Das bedeutet, dass diese Kreditins- titute ebenfalls das Schema in Anh. XI…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Frühwarnverfahren im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …Insolvenzen von EUR 21,5 Mrd. in 2011 auf EUR 38,5 Mrd. in 2012 erhöht. 2 Dies zeigt auch den Handlungsbedarf der Banken auf. Kreditinstitute haben die… …. Portisch W.: Sanierungs- und Insolvenzprozesse in Banken, Sparkassen und bei Insol- venzverwaltern, Emden-Leer 2013, S.`3. 2 Vgl. Creditreform –… …Genauigkeit bestimmen lässt. 1 Danach haben die von den Banken eingerichteten Risikosteuerungs- und -controllingprozesse sicherzustellen, dass zumindest die… …Speziellen ab. 1 Gemäß §`25a KWG haben Banken adäquate Verfahren zu implementieren, anhand de- rer sich die finanzielle Lage des Instituts jederzeit mit… …hinreichender Genauig- keit bestimmen lässt. 2 Die MaRisk haben die Frühwarnfunktion für Banken noch weiter spezifiziert. Danach müssen die Risikosteuerungs-… …A.: Risikofrüherkennung im Umfeld der Finanzmarktkrise in: Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken, Becker A./Schulte-Mattler H. (Hrsg.)… …: Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken, Becker A./Schulte-Mattler H. (Hrsg.), Berlin 2012, S.`87–88. 2.1 Aufgabe des Frühwarnverfahrens 165…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Projektfinanzierungen

  Axel Becker, Bernd Kaltwasser, Carsten Wulle

  …benötigt die deutsche Wirtschaft gerade starke Banken, die die Exportun- ternehmen adäquat begleiten.63) Aber auch die Risiken müssen sorgsam beachtet werden… …für Volks- banken und Raiffeisenbanken in: BI 3/2012, S. 25. 61) Vgl. Zenke H.-D.: Export- und Projektfinanzierung: Gesellschaftliche Trends aufspüren… …Geschäftsfeld in Banken, das neben Structured Finance (strukturierte Finanzierungen), Principle Invest- ments (direkte Beteiligungen), M&A etc. betrieben wird… …. Banken unterliegen zahlreichen gesetzlichen und aufsichtsrechtlichen Vor- schriften, deren Einhaltung sehr genau überwacht wird. Dies betrifft insbe-… …Kreditkonsortien. Ein- zelne Banken werden meist nur bei kleineren Projektfinanzierungen als allei- niger Kreditgeber auftreten. Abbildung 2: Grundstruktur der… …Banken die Projektfinanzierung einen eigenen Produkt- bzw. Geschäftsbe- reich dar. Da zur Beurteilung diverser Prozessschritte oder auch projektfi-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Wertpapier Compliance als Teil der Corporate Governance von Kreditinstituten

  Hartmut Renz, Klaus Lackhoff

  …allerdings in der Vergangenheit nicht dazu geführt, eine allum- fassende Compliance Umsetzung in Banken und Wertpapierdienstleistungsunter- nehmen zu… …Verantwortung auch gegenüber den Kunden des Unternehmens ein wichtiges Element im Rahmen des Verbraucher-/ Anleger-/Investorenschutzes. Mit Bezug auf Banken… …Beratungsfunktion viel näher an den Compliance relevanten Prozessen ist und so- mit zeitnäher Prozesse beurteilen, beraten und auch verbessern kann. Im Banken- sektor… …in Banken Compliance Beauftragte beziehungsweise Compliance Officer tätig sein müssen, die dieses regulatorische Umfeld schnell verstehen, einordnen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen

  Gregor Krämer, Laura Baumgaertner

  …Banken einschlägigen rechtlichen Vorgaben befinden sich in erster Linie im Kreditwesengesetz (KWG) und im Geldwäschegesetz (GwG); darüber hinaus sind… …Ausschuss für Bankenaufsicht, 2012a. 20 Zur Begriffsauslegung siehe Bundesverband Öffentlicher Banken Deutschlands 2008, S. 13 ff. 21 Vgl…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Mehrjährige Kapitalplanung nach den MaRisk auf Grundlage der Prudential Filter gemäß CRR

  …lichen Eigenmittel. Damit werden insbesondere IFRS-bilanzierenden Banken per Verordnung Prudential Filter vorgegeben, die bislang auf nationaler Ebene… …levels.”5 Nach der zweiten Säule von Basel II haben Banken eigenverantwortlich und auf eigenen Methoden basierend zu gewährleisten, dass sie ihre Risiken… …EU-weiten Einführung von IFRS 2005 die durchschnittlichen IFRS-Konzerneigenmittel der teilnehmenden Banken um 5 % gegenüber der Vorjahresbilanzierung auf… …Vgl. CEBS 2004. Weiterhin liegen Empfehlungen des Baseler Ausschusses für Banken- aufsicht vor. Vgl. etwa BCBS 2004. 26 Vgl. CEBS 2004, S. 5. 27… …die bislang größte Wirkung von den AfS-Neubewertungs- reserven ausgeht. Die Aufhebung dieses AfS-Filters wird von europäischen Banken deutlich… …verdeutlichte anhand des Geschäftsjahrs 2006 die Wirkungen, die von den Prudential Filtern bei IFRS-bilanzierenden europäischen Banken ausgeht. Demnach wurde… …das Kernkapital der Banken 2006 durch Pruden- tial Filter um 6,5 % nach unten korrigiert. 110 % dieser aggregierten Korrektur ging dabei auf die… …nicht erlassen war. Damit sind die Ergebnisse mit Blick auf deutsche Banken nur bedingt relevant, verdeutlichen jedoch die Gesamtwirkungen der Prudential… …auf Grundlage der Prudential Filter gemäß CRR 185 wie es die neue FVOCI-Kategorie von IFRS 9 verkörpert.49 Hingegen wird erwar- tet, dass Banken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Corporate Governance im Trennbankensystem

  Andreas Steck, Alexander van Meegen

  …Eigenkapital- anforderungen von Banken, nicht weit genug gingen und dass die Risikosphären innerhalb von Kreditinstituten besser als bislang voneinander… …Bankenkrise von 1929 bis 1933 und hatte das Verbot des Eigenhandels von Geschäftsbanken zum Hauptgegenstand. Amerikanische Banken mussten sich fortan zwischen… …Geschäfts- banken zu stärken, wurde mehr als 60 Jahre später durch den Gramm-Leach-Bliley Act von 1999 die Trennung aufgegeben. Durch die jüngste globale… …Kraft getreten ist, ist ab dem 21. Juli 2015 der Eigenhandel für bestimmte große amerikanischen Banken untersagt. 6 „Finally the smallest banks would… …dürften Makro-Hedges von dem Anwendungsbereich des Verbotes ausgenommen sein, ansonsten würde die Rückausnahme ins Leere laufen. Banken sichern Positio-… …Banken- und Finanzsektors in Reaktion auf die Finanzmarktkrise, übernimmt der deutsche Gesetzgeber eine Vorreiterrolle. Neben zahlreichen anderen… …die Geschäfte der Banken zu bringen.” Kafsack/Schäfers 2014, S. 10. Corporate Governance im Trennbankensystem 115 Für eine möglichst… …Institute. Ausweislich des Verordnungsentwurfs würden von den zir- ka 8 000 in Europa operierenden Banken 30 europäische Banken die Schwellen- werte… …überschreiten, neben einigen japanischen und U.S. Banken, die in der Europäischen Union durch Zweigniederlassungen operieren.53 3.2 Territoriale Reichweite… …. Art. 23 Abs. 3 Trennbankenverordnung. 53 Michel Barnier geht von ca. 30 Banken aus. Vgl. Wettach 2014, S. 9; Kafsack/Schäfers 2014, S. 10…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankenrestrukturierung in Deutschland und der EU

  Lars Röh, Nina Scherber

  …von systemrelevanten Kreditinstituten auf sämtliche Banken und Sparkassen aus (vorbehaltlich von Be- freiungsoptionen für die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Intensivbetreuung und Sanierung

  Arno Kastner

  …§` 14 KWG-Rückmeldungen, aus denen sich ein Anstieg der Kreditinan- spruchnahme bei anderen Banken ergibt – Liquiditätskennzahlen aus den… …erforderlichen Schritte zu deren Abwehr oder Begrenzung eingeleitet werden können. 1 Um seitens der Banken eine optimale Früherkennung zu gewährleisten, sind in… …Marktbereich und im Aufgabenbereich des bisherigen Betreuers erfolgen kann. 4 In der Praxis sind jedoch viele Banken dazu überge- gangen… …werden. Dies bedingt unter anderem, dass sich die Banken mittels Auswertung aktueller Unternehmensunterlagen (z. B. betriebswirtschaftliche Auswertungen… …Wahrscheinlichkeit aus eigener Kraft in der Lage ist, am Markt nachhaltig Ein- nahmeüberschüsse zu erzielen. 3 Banken sind auf Basis eines erfolgverspre- chenden… …handelt. Besonders bei den außergericht- lichen Sanierungsmaßnahmen, die in der Praxis den gerichtlichen Maß nahmen vorhergehen, können sich für Banken… …mangels Masse nicht mehr möglich ist. 6 Die Liquidation ist für die finanzierenden Banken in vielen Fällen mit erheblichen Risiken verbunden, da die… …Bereich bank- seitig Mitarbeiter einzusetzen, die in diesem Bereich über die erforderlichen Kenntnisse und Erfahrungen verfügen. 2 Sofern Banken über… …Abwicklungsbereiches werden in den MaRisk keine Aussagen getroffen. In der Praxis erfolgte die Sanierungs- und Abwicklungsbearbeitung bei vielen Banken bislang in… …Sanierungsbearbeitung Im Rahmen der außergerichtlichen Sanierung versucht die finanzierende Bank entweder alleine oder zusammen mit anderen finanzierenden Banken…

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