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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Risikoprofil und Risikotragfähigkeit

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …75 3. Risikoprofil und Risikotragfähigkeit 3.1 Risikotragfähigkeit als Grundregel des Risikomanagements Eine wesentliche Zielsetzung des… …Risiken gemeinsam die Risikotragfähigkeit eines Versicherungsunternehmens belasten (siehe Abbildung 3.1). In dem Kontext kann Risikokapital als der Betrag… …: Risikotragfähigkeit versus Risikoumfang Risikoprofil und Risikotragfähigkeit 76 und verlangt, dass die Versicherungsunternehmen eine ausreichende Menge an Ka-… …Risikotragfähigkeit eines Unternehmens ausreichend ist, um den Risikoumfang des Unternehmens tatsächlich zu tragen und damit den Bestand des Unternehmens zu… …gewährleisten. Sollte der vorhandene Risikoumfang eines Un- ternehmens gemessen an der Risikotragfähigkeit zu hoch sein, werden zusätzliche Maßnahmen der… …Eigenkapital (12) EK 12‘000 T€ Risiko- Tragfähigk eitRAC 18‘000 T€ Risiko- Umfang Die Risikotragfähigkeit des Unternehmens ist ein maßgeblicher Indikator… …zur strategischen Unternehmens- steuerung Abbildung 3.2: Risikotragfähigkeit als Grundregel des Risikomanagements62 Risikotragfähigkeit als… …Risikotragfähigkeit 78 Bei einem stochastischen Simulationsmodell werden viele Zehntauschende oder Hunderttausende von potenziellen Szenarien bzw. Zukunftspfaden –… …Szenarien66 Risikotragfähigkeit als Grundregel des Risikomanagements 79 sächlichen Risikoumfang eines Unternehmens abhängig sein. Genau diese Informa-… …Risikotragfähigkeit des Unternehmens gelangt. Doch was ist überhaupt ein „Sicherheitsziel“? Der Begriff wurde – im Zusammenhang mit der Solvabilität bei…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikotragfähigkeit und Limitierung in Versicherungen

  Limitierung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …hat auf Basis der Risikotragfähigkeit ein konsisten- tes System von Limiten zur Risikobegrenzung zu implementieren. Dieses Limitsystem soll die… …einzugehen, die im Ein- klang mit der Risikotragfähigkeit stehen � Es ist sicherzustellen, dass alle mit Risiken behafteten Geschäfte auf die einschlägigen… …zu können, sinkt auf ein kritisches Niveau � Die Risikotragfähigkeit des Unternehmens wird unbemerkt verletzt � Die Steuerung der Risiken durch die… …Dokumentation vorliegt Prüfungsfragen � Wurden die Limite aus der Risikotragfähigkeit, d. h. risikokapitalbasiert, abgeleitet? � Ist die Methode zur Ableitung… …Auslastung der Ri- sikokennzahlen die tatsächliche Risikotragfähigkeit widerspiegelt. Des Wei- teren sollte die Risikotragfähigkeit auch eingehalten werden… …Limitsystem kann die in der Risikostrategie anvisierte Risikotragfähigkeit gefährden � Die Konsistenz zwischen Risikostrategie und Limitsystem ist aufgrund… …Limitsystem berücksich- tigt? � Wird eine Nichtverletzung der Risikotragfähigkeit sichergestellt, wenn die Kennzahlen zur Limitauslastung sich in eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Simulation contra Rückspiegel: Risikoorientierte Unternehmenssteuerung

  Frank Romeike

  …Managementkonzept, das dazu beiträgt, Transparenz über den Risikoumfang und die Risikotragfähigkeit des Un- ternehmens zu schaffen.79Jaretzke80 spricht in diesem… …hierbei, dass die richtigen Risiken eingegangen werden, um Chancen zu nutzen und dabei aber gleichzeitig die Risikotragfähigkeit des Unternehmens nicht zu… …risikoorientierte Unternehmensführung. Um die Risikotragfähigkeit zu ermitteln, ist eine Aggregation aller relevanten Risi- ken erforderlich. Die kumulierten… …Risikotragfähigkeit eines Unternehmens belasten (siehe Abbildung 2). Die- 79 Vgl. Shimpi, Prakash (1999): Integrating… …Risikoumfa ng Risikotragfä higkeit Risikoumfa ng Risikotragfä higkeitRM Eigenkapital Risiken se Risikotragfähigkeit wird – vereinfacht betrachtet – von… …ermöglicht eine Aussage darüber, ob die oben bereits erwähnte Risikotragfähigkeit eines Unternehmens ausreichend ist, um den Risikoumfang des Unternehmens… …Risikotragfähigkeit zu hoch sein, werden zu- sätzliche Maßnahmen der Risikobewältigung erforderlich. Alternativ muss die Ri- sikotragfähigkeit erhöht werden (etwa durch… …zusätzliches Eigenkapital). Abbildung 2: Die Risikotragfähigkeit eines Unternehmens83 Das Fundament einer risikoorientierten… …Romeike 44 ken mittel- und langfristig die Risikotragfähigkeit des Unternehmens nicht über- schreitet. Entscheidungen sind zukunftsbezogen und die… …Risikotragfähigkeit (Eigenkapital und Liquidi- tätsreserven) nicht ausreicht, die potenziellen Risiken zu decken. In einem nächsten Schritt werden die potenziellen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Entwicklung einer Risikostrategie

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …welcher Zeitperiode sollen mit der vorhandenen Risikodeckung bewältigt werden?) und • die Risikotragfähigkeit eingehen. Mit der Verknüpfung der… …der Berechnung der geplanten Risikotragfähigkeit ohnehin gegeben sein. Die Verantwortung für die Umsetzung der von der Geschäftsleitung festgelegten… …. Risikostrategie und Aufsichtsrat 65 resultierende Risikotragfähigkeit des Versicherungsunternehmens. Es bietet sich an, dies im Rahmen der (jährlichen)… …. Zeithorizont der Risiken 5. Risikotragfähigkeit (RTF) Die in den MaRisk beschriebene Herkunft (3) der Risiken, erläutert am Beispiel von Versicherungssparten… …auf den Planungszeitraum des Unterneh- mens, für den die vorhandene Risikotragfähigkeit (5) zu berechnen ist und danach deren Ausschöpfung (2), sowie… …sich nicht grundsätzlich die Messung der Risikotragfähigkeit des Unternehmens am Zeithorizont der Risiken (= deren Wir- kungsdauer auf das Unternehmen)… …Risikotragfähigkeit, als Teil der „Corporate Gover- nance“59 darzulegen. 59 Corporate Governance beschäftigt sich mit Regeln, die für Mitarbeiter von Unternehmen oder… …re ic h 100 % 80 % Abbildung 2.8: Ausschöpfung der Risikotragfähigkeit Entwicklung einer Risikostrategie 68 2.6 Praxisbeispiel: Prozess der… …Risiko- toleranz Minderung Vermeidung Weitergabe Risikotragfähigkeit Zeithorizont 5 Jahre Strategie -ziel Ziel- Korridor 120 - 150% Sicherheits-… …. Kapitel 3 „Risikoprofil und Risikotragfähigkeit“) herzustellen, in dem das operative Sicherheitsziel festgelegt und daraus ein Limitsystem abgeleitet wird…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Risikoberichterstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …, grobe Beschreibung der wesentlichen Risiken). Auf quantitative Details (Risikotragfähigkeit, Kapitaladäquanz, Solvenz- quote nach Solvency II) wurde in… …schaftsprüfer, Ratingagen- turen Schwerpunkte Einzelne Risikokategorien, ggf. mit Gesamtsicht Risikotragfähigkeit des Unternehmens Risikokategorien –… …Risikostrategie • Sicherheitsziel für den Berichtszeitraum • Risikotragfähigkeit • Reserven und Risiken • ALM-Analysen • Ergebnisse von Stresstests •… …können. Sie enthält neben einer Strategie- und Lagebeurteilung vor allem Aussagen zur aktuellen und zukünftigen Risikotragfähigkeit und darauf aufbauend… …plante Risikotragfähigkeit, also den Umgang mit Risiken in der Zukunft hätte. Im Rahmen der Berichterstattung über die Risikostrategie kann es sich anbie-… …Rahmenbedingungen können wir unsere Ziele erreichen? �Welche Rückwirkungen aus Markt und Umfeld beeinflussen die Erreichung unserer Ziele? • Risikotragfähigkeit… …(Ist) Die Risikotragfähigkeit stellt die vorhandenen und zur Risikodeckung freigege- benen Reserven (Risikodeckungspotenzial) den identifizierten… …, bewerteten und aggregierten Risiken gegenüber. Die Risikotragfähigkeit wird in der Praxis als Ist-Wert des Sicherheitsziels (siehe oben) verstanden und meist… …pflichtungen und Stresstests sind als Aspekt der Risikotragfähigkeit hier darzu- stellen. Sofern das Risikotragfähigkeitskonzept nicht auf den QIS-Studien ba-… …Risikomodell, Indikatoren dafür, unter welchen Umständen die Risikotragfähigkeit des Unter- nehmens gefährdet sein könnte. • Beurteilung Zunächst geht es hier…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikotragfähigkeit und Limitierung in Versicherungen

  Risikotragfähigkeitskonzept

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Risikotragfähigkeit erfolgt z. B. durch Ratingagenturen auf 19 Risikotragfähigkeitskonzept Basis interner und auch externer Informationen. Zu beachten ist, dass… …Risikotragfähigkeit Prüfungsfragen � Existiert ein durch die Geschäftsleitung verabschiedetes und dokumen- tiertes RTK? � Wird im RTK auf die Risikostrategie… …und Annahmen zur Ermittlung der Risikotragfähigkeit Risikotragfähigkeit ist dann gegeben, wenn das Unternehmen über mindes- tens soviel Kapital… …. Bei der Auswahl passender Methoden zur Berechnung der Risikotragfähigkeit ist daher das von der Geschäftsleitung gewählte Sicherheitsziel bzw… …Annahmen zur Ermittlung der Risikotragfähigkeit � Messung in monetären Einheiten für den Abgleich zwischen Risikopoten- zial und vorhandenem… …ist eine Aggregation aller relevanten Risiken, d. h. auch der nicht im Mo- dell berücksichtigten Risiken. Sie belasten alle die Risikotragfähigkeit… …Risiken, d. h. wesentliche und unwesentliche Unternehmensrisiken, be- lasten die Risikotragfähigkeit. 2.5.1 Implementierung der Methoden zur Risikomessung… …MaRisk VA Ziffer 7.3.2.2 Abs. 8. 12 DIIR-AG „Risikotragfähigkeit und Limitierung“. 43 Berechnung des individuellen Gesamtrisikos Risiken Das Risiko…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Einbettung der MaRisk in die Unternehmensprozesse

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Risikoklassen Kapitalanlage Biometrie Vertrieb Sonstige Umfang Solva >100% Risiko- toleranz Minderung Vermeidung Weitergabe Risikotragfähigkeit… …Parameter wie zum Bei- spiel Korrelationen, in einer neuen Berechnung der Risikotragfähigkeit. Diese wird von den Beteiligten, im Idealfall vom Risikokomitee… …Berechnung der Risikotragfähigkeit in die Abläufe zur Berichterstattung ist in Abbildung 5.7 dargestellt. Jan Feb Mrz Apr Mai Jun Dez Nov Okt Sep…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Funktionsausgliederung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …aus wesentlichen Auslagerungen sachgerecht im Rahmen der Prüfung der Risikotragfähigkeit erfasst? • Falls wesentliche Risiken aus Auslagerungen nicht…
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  Einführung in die Mindestanforderungen an das Risikomanagement sowie rechtliche Rahmenbedingungen

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …Risikotragfähigkeit die Festlegung von Strategien sowie die Einrichtung interner Kontroll- verfahren mit einem internen Kontrollsystem und einer internen Revision… …Fragestellungen hin- sichtlich der Risikotragfähigkeit und Profitabilität des Gesamtunternehmens sowie von Teilportefeuilles bis hin zu einzelnen Produkten…
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  Die Anforderungen der MaRisk an die organisatorische Ausstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …. Gemäß den MaRisk VA besitzt das Risikocontrolling die Methodenhoheit bei der Be- rechnung der Risikotragfähigkeit, das heißt letztlich, bei der Berechnung… …von ALM-Analysen • Gegebenenfalls Berechnung der Risikotragfähigkeit im Auftrag und nach Anweisung des Risikocontrollings • Gegebenenfalls technischer…

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