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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Beurteilung der Wirksamkeit des Internen Kontrollsystems (IKS) durch den Aufsichtsrat

  Dr. Oliver Bungartz

  …chende Sicherheit geben, dass das IKS auch tatsächlich wirksam ist, wobei die Unternehmensleitung zuvor diese Wirksamkeit sicher zu stellen hat. Die… …Wirksamkeit eines IKS ist eine Systemprüfung mit dem Ziel, ein Prüfungsurteil mit hinreichender Sicherheit da- rüber abzugeben, ob – in Übereinstimmung mit den… …(Aufbauprüfung) ist es, dem IKS-Prüfer ein Urteil mit hinreichender Sicherheit darüber zu ermöglichen, ob . die zu einem bestimmten Zeitpunkt implementierten… …wesentlichen Belan- gen geeignet waren, mit hinreichender Sicherheit die IKS-Zie- le für die Unternehmensberichterstattung zu erreichen, und zu einem bestimmten… …Zeitpunkt implementiert waren. • Ziel einer Wirksamkeitsprüfung (Funktionsprüfung) des IKS ist es, dem IKS-Prüfer ein Urteil mit hinreichender Sicherheit… …angewandten IKS-Grundsätzen in allen wesentlichen Be- langen während des geprüften Zeitraums geeignet waren, mit hinreichender Sicherheit die IKS-Ziele für die… …und um hinreichende Sicherheit be- züglich der Zielerreichung der Organisation zu gewährleisten. • Whistleblower-System: System, das Mitarbeitern oder… …Risikoneigung zu steuern (Einfügung und Hervorhebung durch den Verfasser) und um hin- reichende Sicherheit bezüglich des Erreichens der Ziele der Orga- nisation…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Mitteilungspflichten (§§ 33 ff. WpHG)

  Sven H. Schneider, Lucina Berger

  …Eigenhandel mit Kunden einschließlich Market-Making-Geschäften – Wertpapierleihgeschäfte und Pensionsgeschäfte – Halten als Sicherheit, vor allem im Rahmen der… …für Kreditinstitute wichtigen Fall gelten, dass Aktien als Sicherheit übertragen werden (siehe dazu unten). 3.4.3 Berechnung des Stimmrechtsanteils… …Rechtsprechung nur in Betracht, wenn der Treugeber Einfluss auf die Ausübung der Stimmrechte durch den Treuhänder hat. 4.2.3 Einem Dritten als Sicherheit… …übertragen Zugerechnet werden Stimmrechte aus Aktien, die einem Dritten als Sicherheit übertragen wurden (§ 34 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3 WpHG). Nach dem ebenfalls… …Sicherheit verwahrt werden, sofern der Meldepflichtige die Stimmrechte hält und die Absicht bekundet, diese Stimmrechte auszuüben. § 34 Abs. 1 Satz 1 Nr. 3…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Zielgerichtetes Risikomanagement für bessere Unternehmenssteuerung

  Compliance ist keine Selbstverständlichkeit

  Brigitta John

  …cher Vorfälle zu implementieren, um dem internationalen und globalen Waren- und Dienstleistungsaustausch zumindest eine gewisse Sicherheit zu geben…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Besondere Themenstellungen für den Aufsichtsrat bei Leasing- und Factoringgesellschaften

  Volker Wittberg, Rüdiger Freiherr von Fölkersamb, Ulrich Reuber

  …bietet dem Kunden je nach Ausgestaltung neben der Finanzierungsfunktion auch eine Entlastung für das Forderungsmanagement und eine Sicherheit durch… …internationalen Bilanzierungsregeln (IFRS) für Leasing wird durch den „Inter- national Accounting Standard Board“ (IASB) in London mit Sicherheit keine Ver-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Leitung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Grundwerte des Unternehmens belegen erst deren Ernsthaftigkeit und erzeugen dadurch Handlungsfähigkeit und Sicherheit bei den Mitarbeitern. II. Inhalte und… …Bereichen Finanzen, Risiko, Qualität, Umweltschutz, Arbeitsschutz, Gesundheit und Sicherheit). Checkliste112 zu 5.2.2 –Entwicklung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance kompakt

  Whistleblowing in Deutschland: Ungeliebtes Stiefkind des Gesetzgebers?

  Dagmar Waldzus

  …sie um ihre eigene Sicherheit fürchten, falls sie Fehlverhalten melden.550 Trotz – oder gerade wegen dieser Befürchtungen – wird Whistleblowing auch… …Korruptionsbe- kämpfung dar. Wenn schon Manager um ihre eigene Sicherheit und ihren Job ban- gen, wenn sie Fehlverhalten in eigenen Reihen, bzw. im eigenen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Kreditderivate

  Behandlung von Kreditderivaten nach der Solvabilitätsverordnung

  Dr. Joachim Hauser

  …ihren Gläubigern, insbesondere im Interesse der Sicherheit der ihnen anvertrauten Vermö- genswerte, angemessene Eigenmittel haben“; anstelle der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Neue Regulierung des OTC-Derivatemarktes

  Jan Hrynko, Daniela Schröder

  …soll vor allem dem OTC-Derivatemarkt mehr Transpa- renz und durch eine höhere Standardisierung mehr Sicherheit verliehen werden. Eine wesentliche Rolle… …und für jeden Verkäufer einen Käufer dar.725 Ziel ist es, die Sicherheit der derivativen Geschäfte durch Margins, die Einhaltung der überwachten… …Kontrahenten (CCP) Neben der Sicherheit in Form von Beiträgen zum Default Fund, sind Sicherheiten in Form von Initial und Variation Margin gegenüber dem… …eingefordert. Da der Client-Account ein Konto des Clients beim Clearing-Mitglied darstellt, wird die Forderung über die Sicherheit an den Client weitergereicht… …individuell ausgestalteten OTC-Derivate. Die Regu- lierung des OTC-Derivatemarktes bietet aufgrund der höheren Transparenz die Aussicht auf mehr Sicherheit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Systeminstabilität und Auswirkungen auf die Corporate Governance von Banken

  Dieter Gramlich

  …Sicherheit geschaffen und die eigentliche Sensibilität für Gefahren reduziert.4 Generell bewirken die im Kontext der Finanzkrise erkennbaren Verhaltensmus-… …Einhaltung gesetzlicher Vorgaben entsteht eine scheinbare Sicherheit und Reduktion der eigenen Sensibilität für Gefahren: Allein aus der Einhaltung der… …Governance wird auf die Sicherheit der Bank geschlossen.59 3.3 Taktische Implikationen im Umgang mit Systeminstabilität Aus der strategischen Ausrichtung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Wirkungsvolle Liquiditätssteuerung in Banken im Krisenfall

  Stefan Zeranski

  …oder der Andere gewarnt werde, um sich rechtzeitig vor dem Schiffbruch in Sicherheit zu bringen.“ 342 Die Ausführungen von Karl Knies und Max Wirth… …mit einem falschen Gefühl der Sicherheit Steuerungsentscheidungen auf der Basis irrelevanter Zahlen getrof- fen werden, da sie nicht unmittelbar an den…