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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Vorgehensweise und Prinzipien

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …herstellen (z.B. Regelwerke definieren, einführen und pflegen, Vier-Augen-Prinzip, Funktionstrennung, prozessinhärente Stich- probenkontrollen… …Durchführung doloser Handlungen er- schweren oder deren Aufdeckung unterstützen. Funktionstrennung Funktionstrennung (Segregation of Duties/SoD) bedeutet, dass… …Funktionstrennung sind die funktionale Trennung von: � Bedarfsanforderer und Besteller einer Leistung � Besteller einer Lieferung/Leistung und Leistungsabnehmer �…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor dolosen Handlungen bei Bauprojekten

  Risikoorientierte Prozessanalyse

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Anwendbarkeit der einzelnen Bestandteile und die Höhe der anrechenbaren Kosten Einfluss? � Wie ist die Funktionstrennung sichergestellt (z.B. sollte der… …� Anforderung schriftlicher Absagen � Bei fehlender Absage des Anbieters: Rückfrage nicht durch den Versender der Unterlagen (Funktionstrennung) �… …. Funktionstrennung) durch das Rechnungswesen bzw. den Baustellenkaufmann. � Zahlungsfreigabe in Abhängigkeit von Wertgrenzen durch dazu autori- sierte… …Kontrollsystems (IKS) (z.B. Vier-Augen- Prinzip, Funktionstrennung, Zeichnungsberechtigung, Vertreterrege- lung) sind implementiert? Sind diese angemessen? � In… …(insbesondere Vier- Augen-Prinzip und Funktionstrennung) sicherstellen � Funktionstrennung des Abnehmers zu Vergabe/Planung � Fachliche Kompetenz des Abnehmers… …, Funktionstrennung) installieren und regelmä- ßig prüfen 2.4.1.3 Leistungsanerkennung auf der Auftraggeber-Seite Es werden Leistungen (Mengen, Qualitäten) durch…

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