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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Anti-Korruptions-Compliance & Integrity Management in Hochrisikoländern

  Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl, Anna-Katharina Zubrod

  …im Korruptions- 1020 Grüninger/Kissmehl/Zubrod TEIL IV – Compliance im internationalen Geschäft 2 Vgl. Europäische Kommission… …, Richtlinienvorschlag COM (2023) 234 final, 2023/0135 (COD). 2 3 Transparency International, Corruption Perception Index 2024: Der Index verwendet eine Skala von 0… …https://fcpa.stanford.edu/fcpac-reports/2023-fcpa-year-in- review.pdf (Letzter Aufruf 21. 05. 2024). 11 Debevoise & Plimpton, FCPAUpdate. A Global Anti-Corruption Newsletter, 2021, S. 2, online verfügbar… …Volksrepublik China im Kampf gegen Bestechung und Vetternwirtschaft die Gesetzeslage auch gegenüber Managern in der Privatwirt- schaft. Nach Absatz 2 in den… …Nummer 2 Buchstabe a in Verbindung mit §332 StGB), verstoßen gegen deutsches Recht. Grundsätzlich kann es für das Delikt der Auslandsbestechung zu einer… …Korruptionsrisiko, vgl. Abbildung 2. Diese Feststellung deckt sich mit den Erkenntnissen der Strafverfolgungsbehör- den. In rund 90 Prozent aller amerikanischen… …. 2: Compliance-Szenarien mit hohem Korruptionsrisiko, Erhebung des KICG 2021/2022. Befragt wurden insgesamt 120 Compliance-Verantwortliche in Unterneh-… …Anti-Corruption Newsletter, 2021, S. 2, online verfügbar unter: https://www.debevoise.com/-/media/files/…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen – der IDW PS 980

  Stefan Heissner

  …deutschenwie auch der EMEA Geschäftsleitung von FTI Consulting. 3.4 Die Prüfung von Compliance-Management- Systemen – der IDW PS 980 Stefan Heissner* 1 2 1… …Informa- tion http://www.ifac.org/system/files/publications/files/ISAE 3000 Revised – for IAASB.pdf (20. 01. 2024). 2 OECG, Red Book 3.0… …Bedeutung, welche die Mitar- beiter des Unternehmens der Beachtung von Regeln beimessen und damit die Bereitschaft zu regelkonformemVerhalten. 2… …anzutreffendes Missver- ständnis vor! 453Heissner 3.4 Die Prüfung von Compliance-Management-Systemen 7 12 Vgl. IDWPS 980 n. F., Tz. A76 Anlagen 1 und 2…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Integrity Management und Compliance als Instrumente zur Gestaltung der Unternehmenskultur

  Melanie Altmeyer, Stephan Grüninger, Quirin Kissmehl, Neele Rothe

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 5.3.2 Unternehmensintegrität und Compliance zur Kulturgestaltung. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 5.3.2.1 Das Konzept… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 5.3.2.2 Integrity Management und Compliance – zwei Seiten einer Medaille . . . . . . . . . . 4 5.3.2.3 Wirksamkeit wird zur Frage von… …Vertrauenswürdigkeit. 598 Altmeyer/Grüninger/Kissmehl/Rothe TEIL II – Compliance-Management-System 1 Etwa durch Richter, Staatsanwaltschaften, Investoren, etc. 2… …Compliance & Integrity Management“, sieheGrüninger/Altmeyer/Kissmehl, 2025. 2 3 Der Begriff Integrity wurzelt etymologisch im lateinischen „integritas“, was… …zentraler Bedeutung. Abbildung 2 beleuchtet den Einfluss spezifischer Attribute eines Verhaltensko- dex auf die Förderung einer ethischen Unternehmenskultur… …Formulierung von Prinzipien zur Orientierung in Grauzonen 606 Altmeyer/Grüninger/Kissmehl/Rothe TEIL II – Compliance-Management-System Abb. 2: Einfluss von… …ein wirksames Compliance Management System (1) – Grund- lagen, Kultur und Ziele, 2012, Heft 2, S. 41–48 Bussmann/Niemeczek/Vockrodt, In: European…

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  Treiber globaler Compliance-Trends – The end of the “flat world”

  Benno Schwarz

  …Compliance-Normen und deren Quellen . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 2.2.1.1.1 Völkerrechtliche… …„soft law“:Hobe, Einführung in das Völkerrecht, 11.Aufl. 2020, S. 183 ff. 2 2 Zu völkerrechtlichen Verträgen sieheHerdegen, Völkerrecht, 22.Aufl. 2023… …Ratifikation inner- staatliche Wirkung2 (Art. 59 Abs. 2 GG). Völkerrechtliche Verträge sind abzu- grenzen von den Regeln des völkerrechtlichen Gewohnheitsrechts… …. 2 GG). Von dem völkerrechtlichen Gewohnheitsrecht sind die universellen Verträge abzugrenzen, denen die universelle Mehrheit der Staatengemeinschaft… …EUStA festlegt und die Ermittlungen und Strafverfolgungsmaßnahmen überwacht.50 Die nationale Ebene (2. Stufe) besteht aus den Delegierten Europäischen… …(EU) 2018/1673 des Europäischen Parlaments und des Rates vom 23. 10. 2018 über die strafrechtliche Bekämpfung der Geldwäsche, Art. 2 Nr. 3, abruf- bar… …des Europäischen Parlaments und des Rates vom 23. 10. 2018 über die strafrechtliche Bekämpfung der Geldwäsche, Art. 2 Nr. 1 a-v, abrufbar unter…

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  Nachhaltigkeit ist mehr als Compliance: Praxisorientierte Einblicke in die Transformation der Unternehmenslandschaft

  Daniela Hanauer, Robert Kammerer, Rainer Kroker

  …Hanauer*, Robert Kammerer**, Rainer Kroker*** 1 Inhaltsübersicht 6.1.1 Nachhaltigkeit als Bestandteil zukunftsorientierter Unternehmensführung . . . . 2… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 11 6.1.2.2 Deep Dive 2: LkSG/CSDDD, CSRD & Co.: Aktuelle Regulatorik als Taktgeber nutzen… …tiefer in den Unternehmen verankert. Aktuelle Anpassungen, wie etwa durch 836 Hanauer/Kammerer/Kroker Teil III – Business Conduct Compliance 2 1… …und 837Hanauer/Kammerer/Kroker 6.1 Nachhaltigkeit ist mehr als Compliance 2 Global Investor Survey 2024 von PwC – Ergebnisse für Deutschland… …, Compliance sowie Risiko- und Chancen-Management sind klar getrennt. 2. Aufbau einer Nachhaltigkeitsabteilung: Es bilden sich erste zentrale Nach-… …Fachabteilung unterstützt wird. 6.1.2.2 Deep Dive 2: LkSG/CSDDD, CSRD & Co.: Aktuelle Regulatorik als Taktgeber nutzen Die Transformation der Unternehmen wird…

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  Ein Blick in die Praxis: Compliance- und Integritätskommunikation bei Audi

  Elke Neidlein, Jochen Keller, Friederike Herbst

  …ICRA-Einstufung Sauber Holding AG* Audi Luxemburg 526 Neidlein/Keller/Herbst TEIL II – Compliance-Management-System 2 nen weltweit rund 88.000 Mitarbeitenden… …Herausfor- derungen wachsen und dazu beitragen, dass die Kultur des Unternehmens sich weiterentwickelt? 1 2 3 4 5 6 7 Compliance- und Integritäts-… …zur ordnungsgemäßen Prüfung von ComplianceManagement Systemen, vgl. Abb. 2. Abb.2: Compliance Management System nach IDW PS 980 Quelle: Eigene…

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  Messbarkeit von Integrität und Kultur in Unternehmen

  Andreas Pyrcek, Hubertus Eichler

  …Pyrcek/Eichler TEIL II – Compliance-Management-System 1 2 1 Vgl. Pyrcek/Uebachs-Lohn, DieMoralisierung des Rechts – von Regulierung, Pflichten und Vorgaben zur… …gelebten Realität, CB, 2019, S. 291 ff. 3 2 Vgl.Wache, Betriebsklima und Unternehmenskultur, 2022, Kapitel 3.1.2, S. 81 f. 4 3 Vgl.Wache, Betriebsklima… …und ob diese sich auch tatsächlich vorteilhaft auf das Unternehmen auswirken. 2. Corporate Responsibility (ESG): Analyse der unterstützenden Elemente… …schließlichwie in Abbildung 2 dargestellt aus: Abb. 2: Struktur der kulturrelevanten Kategorien/Themengebiete und Sub-Bereiche Quelle: Eigene Darstellung… …der relevanten Indikatoren Schritt 2: Ableitung eines Arbeitsprogramms, Prüfungsdurchführung und Bewer- tung sowie Festlegung vonMaßnahmen zur…

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  Grundlagen einer werteorientierten Compliance

  Stephan Grüninger

  …zur Umsetzung exter- ner Standards anzusehen. 2 Vgl. zur „Legal Compliance“ den Beitrag von Steinmeyer in diesemWerk unter I.2.1. Inhaltsübersicht… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 1 1.2.2 Wirtschaftskriminalität – wesentlicher Treiber der Compliance-Diskussion . . . 2 1.2.3 Reputation und Vertrauen… …Mitarbeitern. Hinzu kommen die Kosten für die Untersuchung von entdeckten Fällen von 43Grüninger 1.2 Grundlagen einer werteorientierten Compliance 2 6… …Vgl.Wells/Kopetzky, HandbuchWirtschaftskriminalität in Unternehmen, 2006, S. 2 f. Der „Fraud Tree“ wirdmittlerweile vomACFE auch als Occupational Fraud and Abuse… …des COSO-Rahmenwerks vgl.Grüninger/John, in:Wieland (Hrsg.), HandbuchWertemanagement, 2004, S. 149–177. 42 §91 Abs. 2 AktG. Dieser Absatz des…

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  Business Partner Compliance (rechtlich, ökonomisch, IT-technisch)

  Roman Zagrosek

  …insgesamt 427 Verfahren im Zeitraum 1999–2014 analysiert. 2 Vgl. StandfordLawSchool, Foreign Corrupt Practices Act Clearinghouse, Statis- tics&Analytics… …Zeitraum 1977 bis 14. Januar 2024waren bei 294 sog. „Third-Party Intermedi- aries“ involviert. 2 3 So sind z.B. „Facilitation Payments“ nach dem FCPA… …Freiheitsstrafen von bis zu fünf Jahren und Strafen von bis zu 2 Mio. USD gegenüber Unternehmen bzw. bis zu 0,25 Mio. USD gegenüber Individuen verhängen sowie je… …. 1, 2, 6, 7 Bribery Act 2010 – http://www.legislation.gov.uk/ukpga/2010/23/pdfs/ ukpga_20100023_en.pdf (Letzter Abruf: 14. 01. 2024). 19 23 UK… …Amtsträgerbegriff ist in §11 Abs. 1 Nr. 2, Nr. 2a StGB legaldefiniert. „Amtsträger [ist]: wer nach deutschem Recht a) Beamter oder Richter ist, b) in einem sonstigen… …Höchstmaß der zugrunde liegenden Tat verhängen (vgl. §30 Abs. 2 OWiG). Zusätzlich sollen die Behörden den rechts- widrig erlangten wirtschaftlichen Vorteil…

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  „Technical-Compliance“ – ein praktisches Beispiel aus der Automobilindustrie

  Corinna Class, Jürgen Gleichauf, Andreas Lux

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 2 7.3.2 Das Mercedes-Benz „technical Compliance Management System“ („tCMS“) . . . . 3 7.3.2.1 Die tCMS-Organisation… …Class/Gleichauf/Lux Teil III – Business Conduct Compliance 2 menfeld der „technical Compliance“. Das Mercedes-Benz Compliance Manage- ment System orientiert sich… …„unbequeme“ Themen aufgeworfen, diskutiert und analysiert werden. Abbildung 2 zeigt, welche Aspekte „Speak Up“ beiMercedes-Benz umfasst. 928…

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