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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Interne Revision im Handel – am Beispiel der Otto Group

  Dipl.-Kfm. Andreas Deppendorf

  …Mitarbeiter durchgeführt (Funktionstrennung zwischen Bedarfsanforderung und Bestellung)? 4. Ist die Planung bzw. die Erstellung von Leistungsverzeichnissen (z… …Leistungsanerkennung (Richtigkeit der Fremdlieferung und -leistung) von der Bestellung getrennt (Funktionstrennung)? 6. Wird die Lieferantenerrichtung (Firmenanschrift… …772 Deppendorf einer vom Einkauf unabhängigen Stelle – z. B. Rechnungswesen – vorgenommen (Funktionstrennung)? 7. Existiert ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Unternehmenseigene Ermittlungen

  Fraud-Risk-Management

  Birgit Galley

  …Dokumentationsprozessen, Funktionstrennung Zur Minimierung oder Vermeidung von wirtschaftskriminellem Verhal- ten bedarf es konkreter Regelungsprozesse (z. B… …, Fraud-Risk-Management Galley 61 Eine Funktionstrennung im mindestens 4-Augen-Prinzip ist bei allen we- sentlichen Prozessen, die risikobehaftet sein können… …Spielräume ausreichend sind, unproblematisch auf zwei Personen in einer Funktionstrennung Einfluss auszuüben. In derar- tigen Geschäftsgebieten dürfte allein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung

  Dolose Handlungen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Organisatorisches Umfeld � Fehlende Regelungen für Aufbau- und Ablauforganisation � Fehlende Funktionstrennung, fehlendes Vier-Augen-Prinzip � Unzureichende… …Einschalten von Subunternehmen unklar? 29) Sind die Wareneingangs- und Prozesskontrollen unzureichend (z. B. feh- lende Funktionstrennung zwischen Einkauf und… …befugt und er- folgt diese mit einer Funktionstrennung (z. B. Anlage Bankdaten durch Buchhaltung, nicht durch Einkauf)? 5) Gibt es regelmäßige…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Treiber von IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …ein Vorgesetzter diese Buchung freigeben. Die Anwendung des Prinzips der Funktionstrennung (Sepa- ration of Functions) verringerte die… …Wirksamkeit zur Folge hat. Kontrollen können beispiels- weise Plausibilitätskontrollen, Funktionstrennung über die Benutzerverwal- tung und ein entsprechender… …waren Großrechner-orientiert und forderten im Wesent- lichen Funktionstrennung und Maßnahmen, wie beispielsweise den Closed- Shop-Betrieb des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Besondere Funktionen der MaRisk – Risikomanagement, Compliance und Interne Revision

  Axel Becker

  …. Bedeutung der besonderen Funktionen 3. Risikocontrolling-Funktion 3.1 Funktionstrennung 3.2 Initiierung und Abschluss von Geschäften 3.3 Aufgaben der… …hinzugekommen ist die Kompo- nente der ESG-Risiken, die in den MaRisk durchweg eingefügt und insgesamt deutlich aufgewertet wurde. 3.1 Funktionstrennung Die… …Selbständige und unabhängige Wahrnehmung der Aufgaben der Internen Revi- sion • Funktionstrennung zwischen der Internen Revision und den anderen Bereichen •…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2024

  Das Interne Kontrollsystem – Ihr Rettungsfallschirm

  Eine Anleitung zur erfolgreichen Ausgestaltung
  

  Pascal Stirnimann

  …Funktionstrennung und das Vieraugenprinzip. Die Anwendung dieser einfachen Grundsätze hätte manch einem viel Ärger erspart. Risikomanagement in bewegten Zeiten Auch…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2013

  Risikoanalyse in haushaltsrelevanten IT-Verfahren – Grundlagen, Umfang, Nutzen

  Dipl.-Kfm. Andreas Liedtke

  …GoBS 37 sind bei fehlender Funktionstrennung zusätzliche organisatorische Sicherungsmaßnahmen notwendig, die ebenfalls risikoorientiert sein sollen. Die… …. Berücksichtigung von Benutzern im zu betrachtenden IT-Verfahren, die allgemein oder spezifiziert (Kern-)Geschäftsprozesse ohne Funktionstrennung durchführen, weil… …Auslandsdienstreisen. X Berücksichtigung von Geschäftsprozessen, bei denen eine Funktionstrennung technisch unterstützt werden kann, dies aber von Benutzern (im… …Zugriffsberechtigungen diese auf Kritikalität (d. h. Umgehung Funktionstrennung) geprüft? Wird die Vergabe kritischer Berechtigungen bzw. Berechtigungskombinationen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Prüfungsplanung in Immobilienunternehmen – ein branchenspezifisches Audit Universe-Modell

  DIIR-Arbeitskreis „Interne Revision in der Immobilienwirtschaft“
  

  Heike Kieser, Susanne Nielinger, Olaf Rümcker

  …(wirtschaftlich/juristisch/ bautechnisch), Datenraum Auswahlkriterien und Auswertung Angebote, Einhaltung Funktionstrennung Dokumentation Vertragsverhandlungen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …nach dem Allgemeinen Teil der MaRisk; Prüfungsobjekte des Besonderen Teils; Funktionstrennung; Kredit- und Handelsgeschäft; Risikosteuerung und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Sachinvestitionen

  Realisierung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …Budgetänderungen nur durch autorisierte Personen, die nicht budgetverantwortlich sind (Funktionstrennung), vorgenommen werden können? Welche Gremien müssen…