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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Projektsteuerungssystems

  Programmmanagement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …und dem „Leitfaden zur Prüfung von Projekten“ angewendet werden. Es sei aber darauf hingewiesen, dass der DIIR Standard Nr. 4 auch andere Methoden und… …eines Anforderungspro- fils geprüft. � Die Prüffelder des Programmmanagements weisen geeignete Kontrollen auf (siehe Leitfaden zur Prüfung von Projekten… …überwacht. Programmmanagement 68 7.6.4 Erwartete Kontrollen � Die einzelnen Prüffelder (siehe Leitfaden zur Prüfung von Projekten) wei- sen angemessene… …Leitfaden zur Prüfung von Projekten) ist mangelhaft. Insgesamt können die Mängel in den Prüfgegenständen dazu führen, dass die Programmgesellschaften ihren… …len10). 7.2 Definition Das Programmmanagement ist im Standard zur Prüfung von Projekten nicht abschließend definiert, nur der Begriff des Programms wird… …Grundsätzen des DIIR Standards Nr. 4 und nach den Empfehlungen des „Leitfadens zur Prüfung von Projekten“ geprüft werden. Zu 4: Darüber hinaus wäre zu prüfen… …die beispielhaft zu prüfenden Einzelprojekte ist analog zum DIIR Standard Nr. 4 und zum Leit- faden zur Prüfung von Projekten zu verfahren. Anders als… …Die Risiken sind analog zu denen des Projektmanagements zu sehen, vgl. Leit- faden zur Prüfung von Projekten (in Ergänzung zum DIIR Standard Nr. 4)… …der Gesellschaften 12) Zu den Prüfgegenständen der Einzelprojekte wird auf den DIIR Prüfungsstan- dard Nr. 4 „Standard zur Prüfung von Projekten… …stets, die Implementierung einer Gruppe von Projekten und Aktivitäten zu steuern und zu überwachen, die das Ziel haben, Ergebnisse und Nutzen zur…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Projektbegleitende Prüfung/Projektrevision im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …R./Fries-Palm S./Peis M./Schwarz U./Trinkaus K.: Leitfaden zur Prüfung von Projekten – Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR Standard Nr.`4 , Berlin 2010… …vor. 1 Im September 2010 wurde darüber hi- naus vom DIIR ein Leitfaden zur Prüfung von Projekten veröffentlicht. 2 Dieser gibt für die Prüfungen von… …Institut für Interne Revision e.`V. (DIIR): Leitfaden zur Prüfung von Projekten, Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR-Prüfungsstandard Nr.`4, Berlin 2010… …2011, S.`220. 2 Vgl. Ebenda, S.`220. 3 Vgl. Düsterwald R./Fries-Palm S./Peis M./Schwarz U./Trinkaus K.: Leitfaden zur Prüfung von Projekten –… …. Deutsches Institut für Interne Revision e.¬V. (DIIR): Leitfaden zur Prüfung von Projekten, Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR-Prü- fungsstandard Nr.¬4… …: Leitfaden zur Prüfung von Projekten, Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR-Prüfungsstandard Nr.`4, Berlin 2010, S.`17–18. 3.1 Risikoorientierte Auswahl… …, Heidelberg 2011, S.`40. 2 Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision e.`V. (DIIR): Leitfaden zur Prüfung von Projekten, Erläuterungen und Empfehlungen… …dard zur Prüfung von Projekten – Definitionen und Grundsätze unter www.diir.de/Fachwis- sen/Standards, Frankfurt 2008, S.`1`ff.. 2 Vgl. Deutsches… …: DIIR-Prüfungsstandard Nr.`4 – Stan- dard zur Prüfung von Projekten – Definitionen und Grundsätze unter www.diir.de/Fachwis- sen/Standards, Frankfurt 2008, S.`2. 4 Vgl… …Vgl. Deutsches Institut für Interne Revision (DIIR): DIIR Prüfungsstandard Nr.`4 – Standard zur Prüfung von Projekten – Definitionen und Grundsätze…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Frühwarnverfahren im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …U./Trinkaus K. , Leitfaden zur Prüfung von Projekten – Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR Standard Nr.`4, Berlin 2010. Elzer M. , Die Prüfung… …Prüfungsstandard Nr.`4 – Standard zur Prüfung von Projekten – Definitionen und Grundsätze, Frankfurt 2008. 1 Vgl. Krekel C./Faulmann B.: Internes… …B./Wulle C. , Kreditprüfungen von Projektfinanzierungen in: DIIR-AK Revision des Kreditgeschäfts – ausgewählte Themen zur Prüfung des Kreditgeschäfts… …161 Die Prüfung von Frühwarnverfahren im Kreditgeschäft Axel Becker 1 Einleitung Neben der Finanzmarktkrise haben auch… …Insolvenzen in Deutschland Jahr 2012, S.`5. 3 Vgl. Becker A.: Die Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision in: Risi- kofrüherkennung im… …Erfor- dernisse der MaRisk, die eine wichtige Prüfungsgrundlage für den Prüfer dar- 1 Vgl. §`25 a Abs.`1 Nr.`3 KWG. 2 Vgl. Becker A.: Die Prüfung von… …zur Reduzierung von Kredit- ausfällen. Ein wirkungsvolles und ange- messenes Risikomanage- ment wird bankaufsichtlich nach §¬25a KWG gefordert… …Wettbewerb im Finanzdienstleistungs- bereich gewinnen leis- tungsfähige Instrumente zur Früherkennung von Risiken stark an Bedeu- tung. Diese… …Vgl. Becker A.: Die Prüfung von Frühwarnverfahren durch die Interne Revision in: Risi- kofrüherkennung im Kreditgeschäft – Bearbeitungs- und… …. 5 Vgl. MaRisk, BTO 1.3 Verfahren zur Früherkennung von Risiken, Tz. 2. 6 Vgl. Becker A.: Risikofrüherkennung im Umfeld der Finanzmarktkrise in…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2014

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Dagmar Feldmann, Minna Sabine Pause

  …Revision zur nachhaltigen Sicherung der Unternehmenserfolgs zu leisten. Ziel des vorliegenden Werkes ist es, einen praxisnahen Leitfaden zur Prüfung an die… …, lagerhaltenden Handelsunternehmen sowie Dienstleistungsunternehmen bis hin zur Kalkulation von Projekten und Großinvestitionen im Anlagenbau unterschieden und… …Interne Revision ist das Buch dahingehend von Interesse, dass die Interne Revision bereits frühzeitig bei verschiedenen bankinternen Projekten eingebunden… …Sanierungsberaters und Sanierungsauftrags, die Prüfung von Sanierungskonzepten, die finanzwirtschaftliche Sanierung mit Poolbildung, Umsetzung und Überwachung der… …vorliegende Werk liefert vor allem gute Ansätze zur Prüfung einer unternehmensweit homogenen und konsistenten Abgrenzung, Definition, Erfassung und Kalkulation… …umfassende Literatur zur Prüfung des internen Rechnungswesens bekannt. Damit haben die Autoren in diesem Gebiet Pionierarbeit geleistet. Zum benannten Ziel der… …Bankorganisation und Prozesse der Sanierung, die Verfahren zur Risikofrüherkennung, Sofortmaßnahmen beim Erkennen des Krisenfalls, Auswertung eines geeigneten… …angesprochen. Neben möglichen Verbesserungen im Sanierungs- und Abwicklungsbereich werden auch Empfehlungen zur Strategieausrichtung in der… …Problemkreditbearbeitung angesprochen. Das Buch enthält eine Vielzahl von Erkenntnissen und viele Anregungen für Prozessoptimierung der Bereiche Sanierung, Abwicklung und… …Inhalten. Durch die Vielzahl von Abbildungen werden die Inhalte auch visuell vermittelt. Das Buch ist sehr zu empfehlen. Dagmar Feldmann, Head of Finance…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2014

  Modernes Follow-up – Der Turbo für den Mehrwert der Internen Revision

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …der Regel dankbar angenommen. Im Rahmen von Projekten zur Einführung einer neuen Revisionssoftware oder von Komponenten zur Unterstützung des… …Komponenten. 6 Im Leitfaden zur Durchführung eines Quality Assessments des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. wird ein effektives… …empfehlen die Anwendung von fünf Elementen zur Beschreibung einer Beanstandung. 26 · ZIR 1/14 · Management Modernes Follow-Up Soll-Zustand Ist-Zustand Ursache… …. 15 Schmelter kommt in seinem Praxisleitfaden zur Optimierung von Prüfungsplanung, -durchführung und -dokumentation zu dem Schluss, dass das Follow-up… …vergangenen Jahren haben einige Hersteller von Standard-Revisionssoftware ihre Produkte um spezielle Module und Softwarekomponenten zur Unterstützung des… …, Referenznummer, Status, Berichtsdatum, Frist, verantwortlicher Revisor, Erledigungsdatum, etc.), Möglichkeit zur Anlage und Speicherung von relevanten… …flexible Auswertungsmöglichkeiten (situative Abfragen, Eskalationsverfahren), Möglichkeit zur Qualitätssicherung, Schnittstellen von und zu anderen… …., Herausforderung Mandantenberichterstattung, in: ZIR 4/2012, Berlin, 2012, S. 184–190. DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V., Leitfaden zur… …, 2010, www.isaca.org. Schmelter H., IT-Unterstützung für Interne Revision und Wirtschaftsprüfung – Praxisleitfaden zur Optimierung von Prüfungsplanung… …verbesserte Zusammenarbeit zwischen Interner Revision und den geprüften Bereichen wird als Mehrwert von beiden Seiten wahrgenommen. 1. Einleitung Das Follow-up…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Rolle des Aufsichts- und Verwaltungsrates bei der Gründung einer Bank in der Europäischen Gemeinschaft – von der Geschäftsidee bis zur

  Thomas Schlieper

  …. Verwaltungsrates bei der Gründung einer Bank. Die einzelnen Phasen des Gründungsprozesses, d.h. von der Geschäftsidee bis zur Implementierung, werden hier unter… …internen und externen Revision zur Überwa- chung und Kontrolle. Er lässt sich regelmäßig von der internen Revision Be- richt erstatten. – Der Aufsichts-… …Businessplan, von der Geschäftsidee bis zur Finanzierung: McKinsey & Company (Pla- nen, gründen, wachsen, 2006). 28 Vgl. Bruhn, M/Meffert, H… …Antrag zur Zulassung sollte die Vorbereitung und Planung zum Aufbau der Bank nach der Erteilung der Zulassungsbewilligung stattfinden. Von der Sache her… …abgegrenzten, transparenten und kohärenten Ver- antwortungsbereichen, wirksamen Verfahren zur Ermittlung, Steuerung, Überwa- chung und Meldung von Risiken, denen… …Tätigkeit von Kreditinstituten und die Beaufsichtigung von Kreditinstituten und Wertpapierfirmen und zur Ände- rung der Richtlinie 2002/87/EG des… …beizubringen (Kon- sumenten-, Datenschutz etc.). – Verhinderung von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung:52 Instrumen- te zur Feststellung der… …Kundenidentität und zur Prüfung deren Plausibilität für ___________________ 50 Vgl. BaFin, MaRisk v. 14.12.2012, RS 10/2012 (BA),, AT 4.3.2.; siehe auch zur… …werden. Die wesentlichen Out- sourcing-Partner sind zu nennen, ihre Auswahl ist zu begründen und die Rege- lungen zur Beachtung von Bankgeheimnis und… …509 Thomas Schlieper Die Rolle des Aufsichts- und Verwaltungsrates bei der Gründung einer Bank in der Europäischen Gemeinschaft – von der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Inhalt / Impressum

  …, Diplomkaufmann, Bonn Das Projektmanagement beinhaltet das interne Kontrollsystem zur Steuerung von Projekten. Insbesondere in kleineren IT-Projekten wird häufig… …. StB Dirk Salewski Literatur zur Internen Revision 156 Zusammengestellt von Prof. Dr. Martin Richter Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Juni bis… …http://mediadaten.ZIRdigital.de bereitsteht oder auf Wunsch zugesandt wird. Manuskripte: Hinweise für die Abfassung von Beiträgen stehen Ihnen auch als PDF zur Verfügung unter… …oder per E-Mail bevorzugt in Word, sonst zusätzlich im RTF-Format. Zur Veröffentlichung angebotene Beiträge müssen frei sein von Rechten Dritter. Sollten… …Veröffentlichung überträgt der Autor dem Verlag das ausschließliche Verlagsrecht und das Recht zur Herstellung von Sonderdrucken für die Zeit bis zum Ablauf des… …Abweichend von der bisherigen Vor gehensweise einer Buchveröffentlichung bzw. -überarbeitung (Band 35 der DIIR-Schriftenreihe) möchte der DIIR-Arbeitskreis… …von Fachartikeln in der ZIR fortsetzen. Aufgrund der kürzeren Zeitspannen von re gulatorischen Neuerun gen, Ergänzungen oder Anpassungen erscheint die… …Compliance-Funktion 112 DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“ Als einleitender Beitrag zur Artikelserie „Wertpapier-Compliance“ geht es zunächst um die… …Aufgabenwahrnehmung des Revisionsleiters, Mitarbeiterentwicklung und Performance- bzw. Qualitätssicherung. Prüfung der Personal abrechnung 128 DIIR-Arbeitskreis… …„Interne Revision im Krankenhaus“ Der folgende Leitfaden für Prüfungshandlungen und Prozessprüfungen adressiert wichtige Risiken bei der Personalabrechnung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2013

  Prüfung des Projektmanagements nach DIIR Standard Nr. 4 unter Berücksichtigung der Agilen Methode

  Die agile Methode als Ergänzung traditioneller Projektmanagement-Methoden
  

  Robert Düsterwald

  …wird ergänzt durch den Leitfaden zur Prüfung von Projekten 12 . Er ist also auch für die Prüfung von Projekten geeignet, bei denen die Agile Methode zum… …. Deshalb wurde der DIIR-Standard Nr. 4, der Standard zur Prüfung von Projekten, auf Basis der traditionellen Projektmanagement-Methoden entwickelt 11 . Er… …. de/it/agile-software-entwicklung-agile-methoden-scrum-extremeprogramming, 29. 09. 2010. Deutsches Institut für Interne Revision e.V.: DIIR Prüfungsstandard Nr. 4, Standard zur Prüfung von Projekten, in: Zeitschrift für… …Kontrollsystem zur Steuerung von Projekten. Insbesondere in kleineren IT-Projekten wird häufig die Agile Methode als Vorgehensmodell zusätzlich zu oder anstatt… …können ihn in der Regel auch erfüllen – für alle Arten und Größenordnungen von Projekten generische Prozesse und Verfahren zur Verfügung zu stellen… …Prüfung von Projekten, Erich Schmidt Verlag, Berlin, 2010. Office of Government Commerce, The Stationary Office: Managing Successful Projects with PRINCE2… …unter 0221 5061-2445 gerne zur Verfügung. Weitere Informationen zu Jobs und Karriere beim Beitragsservice von ARD, ZDF und… …. mechanismen zur Verfügung stellt, die von den traditionellen Projektmanagement-Methoden angeboten werden, ist die Anwendung der Agilen Methode vom Grundsatz her… …Einsatz kommt. Vor dem oben geschilderten Hintergrund empfiehlt sich für Projekte, bei denen die Agile Methode eingesetzt wird, ein Ansatz zur Prüfung nach… …und/oder Nutzung von Elementen aus traditionellen Projektmanagement-Methoden in angemessener und wirksamer Weise geschlossen werden, 4. Prüfung, ob die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Risikobasierter Revisionsansatz bei Cloud Computing

  Arbeitsgruppe aus der Fachgruppe „IT-Revision“ des Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision

  …Prüfung von Cloud Computing gezeigt, der „von Revisoren für Revisoren“ konzipiert wurde. Seit einigen Jahren ist das Thema „Cloud Computing“ aktuell und hat… …. Der Fokus dieses Artikels liegt in den Besonderheiten bei der Prüfung von Cloud-Diensten durch die interne Revision. 1. Einleitung Das Thema Cloud… …Ausarbeitungen des IIA zum Cloud- Computing eine Risikomatrix erstellt, die zur Grundlage von Revisionsprüfungen genutzt werden kann. Der vorliegende Artikel zeigt… …sind Anbieter von webbasierten Diensten zur Nutzung einer Anwendung. Es stellt sich die Frage: „Was ist an Cloud Computing gegenüber den vorgestellten… …Rechenkapazitäten zur Verfügung. Die Buchung von neuen oder die Erweiterung bereits bestehender Cloud Services ermöglicht eine schnelle Reaktion auf veränderte… …. Schnittstellenproblematik Mandantenfähigkeit von Projekten realisiert werden. Ebenso könnten konjunktur- und saisonbedingte Geschäftsentwicklungen und unvorhersehbare… …besteht das Risiko von instabilen Übertragungen, wenn die zur Verfügung stehenden Kapazitäten nicht ausreichen (Rechenleistung, Datentransferleistung… …Computing“ des IIA erstellt und um weitere Risiken und Revisionsstrategien ergänzt wurde, ist es möglich, eine Prüfung von Cloud-Computing in unterschiedlichen… …einem Dritten betrieben wird. Es besteht das Risiko von instabilen Übertragungen, wenn die zur Verfügung stehenden Kapazitäten nicht ausreichen… …Einzug in viele Unternehmen jeglicher Größe gefunden. Es wurden bereits zahlreiche Artikel über Nutzen, Kosten und Fragen zur Sicherheit veröffentlicht…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2013

  Vorgehen bei der Prüfung von Projekten zur Umstellung von IAS 39 auf IFRS 9

  DIIR-Arbeitskreis „Rechnungslegung nach IFRS für Kreditinstitute“

  …Projektmanagements bietet der „Leitfaden zur Prüfung von Projekten“ des DIIR12 umfangreiche Hilfestellungen und Anregungen, u. a. auch zur Art der Projektbegleitung… …., Leitfaden zur Prüfung von Projekten, 2010. 13 Vgl. DIIR Prüfungsstandard Nr. 4, Standard zur Prüfung von Projekten, 2008, S. 8. 14 Vgl. DIIR Prüfungsstandard… …., Schwarz, U., Trinkaus, K., Leitfaden zur Prüfung von Projekten, 2010, S. 54–60 und S. 92. Umstellungsprojekte auf IFRS 9 Arbeitshilfen · ZIR 1/13 · 23 Die… …16 · ZIR 1/13 · Arbeitshilfen Vorgehen der Internen Revision bei der Prüfung von Projekten zur Umstellung von IAS 39 auf IFRS 9 DIIR-Arbeitskreis… …(www.idw.de). 9 Vgl. BT 2.1 Tz. 2 in der MaRisk-Fassung vom 14. 12. 2012. 10 DIIR Prüfungsstandard Nr. 4, Standard zur Prüfung von Projekten, 2008, S. 7. 11 Vgl… …. DIIR Prüfungsstandard Nr. 4, Standard zur Prüfung von Projekten, 2008, S. 8. 12 Vgl. Düsterwald, R., Fries-Palm, S., Peis, M., Schwarz, U., Trinkaus, K… …Nr. 4, Standard zur Prüfung von Projekten, 2008, S. 9. 15 In Anlehnung an DIIR Prüfungsstandard Nr. 4, Standard zur Prüfung von Projekten, 2008, S. 7… …Abschnitt 1 angeführte Umfrage von Deloitte. 17 Vgl. für die folgenden Ausführungen DIIR Prüfungsstandard Nr. 4, Standard zur Prüfung von Projekten, 2008, S… …das Projektmanagement grundsätzlich nicht abhängig von den einzelnen Projektphasen; lediglich die konkreten Bezugsobjekte ändern sich. Zur Prüfung des… …Konvergenz mit den US GAAP-Vorschriften zur Bilanzierung von Fi nanzinstrumen ten an. 4 Das IASB hat im Mai 2009 eine Aufteilung in drei Phasen beschlossen: 5…

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