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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Risikoartenübergreifende Gesamtbanksteuerung

  Alexander Kopf

  …risikoartenübergreifende Gesamtbanksteuerung ist insbesondere der Ab- schnitt AT 4.1 Risikotragfähigkeit der MaRisk relevant. In diesem Abschnitt, der den ICAAP aus Basel… …Risikotragfähigkeit 4.1 Grundidee der Risikotragfähigkeit Gemäß MaRisk (vgl. Abschnitt 1 dieses Beitrags) ist sicherzustellen, dass die Risi- ken durch das… …durchzuführen (vgl. MaRisk AT 4.3.2, Tz. 3). Hierbei werden wirtschaftlich sinnvolle und realistische Szenarien definiert und die Auswirkungen auf die Ertrags-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der Beschaffung spezieller Dienstleistungen

  Prüfungsleitfaden: IT-Outsourcing unter Berücksichtigung von Beschaffungsgesichtspunkten

  Kai Kircher, Klaus Lange

  …realisieren. IT-Outsourcing unter Berücksichtigung von Beschaffungsgesichtspunkten 80 � Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk): Die MaRisk… …Auslagerungen zu berücksichtigen sind. Dazu gibt es weitere Abschnitte in den MaRisk (z.B. AT 7.2), die bei Aus- lagerungen zu beachten sind. Zur Klärung, ob… …mit AT 9 MaRisk vertraglich ein Prüfungsrecht für die Interne Revision des Outsourcers einzuräumen. s) Bei wesentlichen Auslagerungen hat die Interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Organisation und Personal

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …. 2.5 Notfallverfahren im Zahlungsverkehr Gemäß AT 7.3 der MaRisk hat ein Institut Vorsorge für Notfälle in zeitkriti- schen Aktivitäten und Prozessen zu… …Sind über diese Planung hinaus weitere Maßnahmen sinnvoll oder not- wendig? Prüfungsfragen: � Sind Auslagerungen gemäß MaRisk AT 9 intern angemessen… …Sind die bei einer wesentlichen Auslagerung durch die MaRisk gefor- derten Mindestvertragsinhalte vereinbart? Z. B. � Kündigungsfristen �…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2004

  Operational Risk in der Prüfungspraxis der Internen Revision unter Basel II

  Dr. rer. pol. Niels Olaf Angermüller

  …MaRisk Prüfungspflichten für die Interne Revision ergeben. 29 Für solche Prüfun gen sind zwei zentrale Ansatzpunkte zu identifizieren, nämlich erstens… …Angermüller, Niels O.; Eichhorn, Michael; Ramke, Thomas (2004): MaRisk: Noch mehr Regulierung in Sicht? in: „Zeitschrift für das gesamte Kreditwesen“, 15/2004… …6. 16 Wie oben erwähnt, werden die MaRisk Bestandteil der nationalen Umsetzung von Basel II sein. Konkret ist vor gesehen, dass der bank interne Teil… …der Säule 2 in Deutschland durch die MaRisk umgesetzt wird. Die Veröffentli chung einer Entwurfsfassung der MaRisk ist für Ende 2004, die Fertigstellung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2016

  Mythos Sonderprüfung - Entzauberung einer Exotin

  Eine aktuelle Bestandsaufnahme zu den Sonderprüfungen in der Internen Revision
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …vielen Revisionseinheiten bisher im Großen und Ganzen unbeschadet überstanden – es gibt sie noch! Und Ihre Existenz ist quasi über die MaRisk (BA) 5 und… …über den Quality Assessment- Leitfaden 6 des DIIR nach wie vor gefordert und sogar dauerhaft gesichert. So heißt es in den MaRisk (BA) unter dem Punkt BT… …an das Risikomanagement (Ma- Risk) aufgegriffen, weiterentwickelt und konkretisiert. In den aktuellen MaRisk aus dem Jahr 2012 wird, wie oben schon… …Hintergrund der Anforderungen der MaRisk und des QA-Leitfadens planen viele Interne Revisionen einen großzügigen Anteil ihrer Prüfungsressourcen für die… …Revision – Grundlagen, Standards, Berufsstand, Erich Schmidt Verlag, Berlin, 2009. BaFin (2012): Rundschreiben 10/2012 MaRisk (BA), www.bafin.de. Bauer, M…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Aktuelle Herausforderungen an das Risikomanagement

  Henry Pforte

  …aufsichtsrechtlichen Anforderungen, der Mindestanforderungen für das Risikomanagement (MaRisk) für Kreditinstitute, zu entsprechen. Demnach fordern die MaRisk im… …seltenen negativen Im- plikationen hat. 38 Gefordert ist lt. MaRisk die Identifikation von Liquiditätskosten und Beiträgen zur Refinan- zierung einzelner… …system- relevante Banken (G-SIBS)53, zu berücksichtigen. In Deutschland sind ähnliche Anforderungen bereits unter AT 7.2 MaRisk subsummiert, welcher… …über die bisherigen Anforderungen der MaRisk hinaus. Die derzeit häufige Praxis kann man gewissermaßen mit einem „core and satellite“ Vorgehen für… …für einige Kreditinstitute hinzu, vor allem für regionale Kredit- institute wie Volksbanken oder Sparkassen, dass das von den MaRisk geforderte…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Organisation der Wertpapier-Compliance-Funktion

  Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten

  Prof. Dr. Jürgen Wessing, Dr. Heiner Hugger, Dr. Matthias Dann

  …AktG (Aktiengesetz) – §§ 370 ff. AO (Abgabenordnung) – §§ 43, 52 GmbHG (Gesetz betreffend die Gesellschaften mit beschränkter Haftung) – MaRisk…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung des Factoring-Geschäfts

  Christoph E. Rakowski

  …Bankstatus sind seitens der BaFin verpflichtet, die jeweils gültigen Anforderungen der Basel II/Basel III (CRD, etc.) zu erfüllen. MaRisk Alle… …Änderungen an. Aus der momentanen Sicht der MaRisk sind seitens der Factoring-Institute folgende Mindestanforderungen zu erfüllen: 1 1. Erstellung eines… …hypothetische Szenarien (inkl. Auswirkungen eines schweren konjunkturellen Abschwungs) darzustellen. Die MaRisk sehen vor, dass Stresstests für alle… …Die MaRisk 2012 betonen die besondere Rolle der Risikosteuerungs- und Controllingprozesse für die laufende Sicherstellung der Risikotragfähigkeit… …Aufgaben zulässig. 7. Compliance-Funktion Als neue Anforderung ist in den MaRisk 2012 die Einrichtung einer Compli- ance-Funktion gefordert. Die… …. Liquiditätsrisiken – Einrichtung eines Liquiditätstransferpreis- systems Durch die MaRisk 2012 müssen die Institute nunmehr Verrechnungs systeme bzw… …K.O.-Kriterium. In Anlehnung an Basel II und die MaRisk wird dafür i. d. R. ein Rating-Verfah- ren angewendet. Grundlage der Bewertung sind u. a…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Die aktuellen Anforderungen an die Compliance zur Verhinderung von Geldwäsche, Terrorismusfinanzierung und sonstigen strafbaren Handlungen

  Gregor Krämer, Laura Baumgaertner

  …Outsourcing ............................................................................ 451� 2.4� Auswirkungen der MaRisk auf die Geldwäsche-Compliance… …institutsinterne Governance ein- gegangen wird. 2.4. Auswirkungen der MaRisk auf die Geldwäsche-Compliance Durch die vierte Novellierung der MaRisk wurde die… …und der inter- nen Revision faktisch zu einer dritten Kontrollinstanz aufgewertet.65 Die wesent- lichen Aufgaben der Compliance-Funktion nach MaRisk… …bekräftigt die KWG-Änderung die durch die MaRisk bereits geschaffenen Vor- gaben für eine bereichsübergreifend agierende, das heißt mehrere Aufgabengebiete…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance im Rahmen einer ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation

  Hans-Georg Bretschneider

  …übernehmen? Ausgangspunkt ist das Risikomanagement des § 25a Abs. 1 KWG, das in den MaRisk konkretisiert wird. 19 I.1 Compliance im Rahmen einer… …ordnungsgemäßen Geschäftsorganisation 48 16 IDW Prüfungsstandard 261. 49 Abb. 2: Controlling und Risikomanagement nach MaRisk 5.1 Das Interne Kontrollsystem…