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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Herausforderungen an das Aufsichtsorgan bei der Beurteilung der Geschäftsstrategie eines Kreditinstituts

  Thomas Altenhain

  …Banken und Sparkassen, wie bereits kurz vorge- stellt, in Geschäftsstrategie und Risikostrategie. Die Geschäftsstrategie ist dabei als… …geschäftspolitische Ausrichtung der Bank oder Sparkasse auf einen Planungszeitraum von i.d.R. drei bis fünf Jahren. In der Mehrzahl der Banken und Sparkassen wird… …von Strategien: Der Zulassungsantrag an die Banken- aufsicht für die Erteilung einer Banklizenz soll einen „tragfähigen Geschäftsplan, aus dem die Art… …Banken und Sparkassen müssen hier Verantwortung übernehmen. Der Gesetzgeber und die Bankenaufsicht geben für die Geschäftsstrategie weder eine feste… …stark ein- schränken und damit den Banken und Sparkassen ggf. die Möglichkeit nehmen, schnell und flexibel die in ihren Märkten aufkommenden Chancen zu… …diesem zu kontrollieren: – Wenn Banken und Sparkassen als sog. Handelsbuchinstitute einen Eigenhan- del mit Wertpapieren, Waren oder Derivaten betreiben… …, mindestens aber im üblichen Turnus Gegen- stand der Abschlussprüfung und damit des Berichts des Abschlussprüfers sein. – Gleiches gilt für die von den Banken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Vom Versicherungsmanagement zum Risikomanagement

  Prof. Dr. Reinhold Hölscher, Dr. Stefan Peter Giebel

  …: Schierenbeck, H. (Hrsg.): Risk Controlling in der Praxis: Rechtliche Rahmenbedingungen und geschäftspolitische Konzeptionen in Banken, Versicherungen und… …: Schierenbeck, H. (Hrsg.): Risk Controlling in der Praxis: Rechtliche Rahmenbedingungen und geschäftspolitische Konzeptionen in Banken, Versicherungen und… …Rahmenbedingungen und geschäftspolitische Konzeptionen in Banken, Versicherungen und Industrie, 2., vollständig überar- beitete Aufl., Zürich 2006, S. 366 ff. 40 Vgl… …Risikomanagements, in: Schierenbeck, H. (Hrsg.): Risk Controlling in der Praxis: Rechtliche Rahmenbedingungen und geschäftspolitische Konzeptionen in Banken…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Anwendungsmöglichkeiten und -praxis der Corporate Governance im Finanzmanagement slowakischer Unternehmen

  Prof. Dr. Daniel Zorn

  …Anteilseigner, ii. Finanzmanager versus Kapitalgeber (insbesondere Banken), iii. Finanzmanager versus unternehmerische Umwelt (bspw. Börse, Fiskus). Dem… …, die in Beziehung zum berichtspflichtigen Unternehmen stehen. Weitere Angaben werden von der Wertpapierbörse, z. B. für Wertpapieremittenten und Banken… …stark an Banken gebunden und es ist zu konstatieren, dass ___________________ 12… …Kreditvergabepraxis der Banken in der Slowakei dar. Das Finanzmanagement großer Unternehmen ist stark durch die Kooperation mit ausländischen Unternehmen beeinflusst… …Anteile wesentlich verbessert. Momentan ope- rieren in der Slowakei 27 Banken; 14 von ihnen haben ihren Sitz in der Slowakei. Betrachtet man die Anzahl an… …Unternehmen und setzt sie in Relation zur Größe des Landes, kann man erkennen, warum im Finanzmanagement der Unternehmen die Banken eine zentrale Rolle… …innenpolitischer Entscheidungen wurde dieses Vorhaben gestoppt. Das Vertrauen der Anleger kon- zentriert sich nun nur auf die Produkte von Banken und Nichtbanken… …Interesse der Banken konzentriert sich aber sukzessive auf solche Kredite, die durch Wertpapiere sekuritisiert werden. In der Zeit der wirtschaftlichen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Grundlagen der Geldwäschebekämpfung

  Rüdiger Quedenfeld

  …Konten von Banken eingezahlt oder transferiert, 4 I. Grundlagen der Geldwäschebekämpfung 4 5 6 1… …Banken, auf Konten, die möglichst keinen Verdacht erregen, über die Konten von Briefkastenfirmen und sog. Strohmännern wird die Spur der Herkunft des… …: durch Geldanlagen, durch Beteiligungen an Fonds, an Wirtschaftsunternehmen, an Investmentgesellschaften, an Banken und Versicherungen, durch Kauf und Ver-… …private Banken. Es folgten zahlreiche weitere Empfehlungen, Standards und Principles zur Bekämpfung von Geldwäsche, Korruption und der Verhinderung von… …Unternehmen der Finanzwirtschaft verbindlich. Die Europäische Zentralbank (EZB) „Die EZB ist für die direkte Aufsicht über ‚bedeutende‘ Banken zuständig… …erlassenen Geldwäschegesetze stets erheblichen Interpretations- und Ausle- gungsspielraum boten und bieten. Die Geldwäschebeauftragten in den Banken… …die Ver- schleierung von Vermögenswerten mit kriminellem Ursprung zu verhindern. Den Banken und Finanzinstitutenwurde in dieser Empfehlung eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2005

  Systemprüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten

  Axel Becker

  …Systemprüfungen noch weiter. Danach hat sich die Prüfungstätigkeit der Revision in den Banken auf alle Betriebs- und Geschäftsabläufe zu erstrecken (Aufbau-/… …ist für viele Banken immer noch eines der bedeutenden Geschäftsbereiche. Systemprüfungen im Kreditgeschäft haben daher für die Interne Revision in… …Banken traditionell eine große Bedeutung. 3. Vorteile von Systemprüfungen Systemprüfungen bieten den Vorteil, dass im Vergleich zu Einzelfallprüfungen oder… …betroffenen Entscheidungsträger in den Banken können sich einen wesentlich besseren Überblick über die qualitativen Anforderungen der BaFin verschaffen. Der… …werden. ◆ Kontrollmaßnahmen und Aufgabentrennung Effektive Kontrollmaßnahmen sind wesentliche Bestandteile von Arbeitsabläufen in Banken. Dies trifft… …: Kreditwesengesetz mit weiteren Vorschriften zum Aufsichtsrecht der Banken, München, S. 66 Deutscher Sparkassen- und Giroverband e. V. (2001): Mindestanforderungen an…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  Grundlagen des Risikomanagements

  Dr. Werner Gleißner, Frank Romeike

  …: Zur Risikoverarbeitung in Banken und Versicherungsunterneh- men (Teil 1 bis 3), in: Zeitschrift für Versicherungswesen, 46. Jahrgang, Januar bis Februar… …: Zur Risikoverarbeitung in Banken und Versicherungsunternehmen (Teil 1), in: Zeitschrift für Versicherungswesen, 46. Jahrgang, 1. Januar 1995, Heft 1… …(Quelle: Romeike, Frank: Zur Risikoverarbeitung in Banken und Versi- cherungsunternehmen (Teil 1), in: Zeitschrift für Versicherungswesen, 46. Jahrgang, 1… …. Januar 1995, Heft 1, S. 18.) 8 Vgl. Romeike, F.: Zur Risikoverarbeitung in Banken und Versicherungsunternehmen (Teil 1), in: Zeitschrift für… …Banken und Versicherungsunternehmen (Teil 1), in: Zeitschrift für Versicherungswesen, 46. Jahrgang, 1. Januar 1995, Heft 1, S. 18. 11 Vgl. Renscher, N…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Dokumentäres Auslandsgeschäft

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Funktionen und Haftung der am Dokumentengeschäft beteiligte Banken Banken übernehmen in diesem Zusammenhang die Zahlungsabwicklung zwi- schen Ex- und… …übernehmen die Banken eine selbststän- dige Zahlungsverpflichtung bei Vorlage ordnungsmäßiger Dokumente. Im Unterschied dazu beschränkt sich ihre Haftung… …Vertragspartner von Dokumentengeschäften – ein- schließlich der beteiligten Banken – fest. Darüber hinaus veröffentlicht die ICC die internationalen… …unterschiedlich bei europäischen/außereuropäi- schen Banken sowie je nach Übermittlungsart, z. B. brieflich, SWIFT) � Werden die Mahntermine eingehalten? � Werden… …Banken) bis zur An- kunft der Waren nicht möglich. Da bei einem Seetransport nur mit dem Kon- nossement eine Verfügung über die Ware möglich ist, gibt die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  WpHG-Mitarbeiteranzeigenverordnung

  DIIR – Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Abschlusszeugnis eines wirtschaftswissenschaftlichen Studiengangs (Hochschule, FH oder gleichwertiger Abschluss) der Fachrichtung Banken, Finanzdienstleistungen oder… …Studiums der Rechtswissenschaft oder eines wirtschaftswissenschaftlichen Studiengangs (Hochschule, FH oder gleichwertiger Abschluss) der Fachrichtung Banken…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2006

  Prüfungsplanung in der EDV-Revision - Ein IT-Audit-Universe Modell

  Dipl. Wirt.-Inf. (BA) Stefan Taubenberger

  …operationellen Risiken müssen im Rahmen des unternehmensweiten Risikomanagements in Zukunft berücksichtigt werden, zumindest bei Banken. Deshalb wurde für die… …Risiken – Praxisempfehlungen für Banken und Bankenaufsicht, Februar 2003, S. 2 sowie Internationale Konvergenz der Eigenkapitalmessung und der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Buchbesprechungen

  Birgit Depping, Dipl.-Kfm. Arnd Furken, Dipl.-Kfm. Dr. Bernd Ladiges, Paul Rieckmann

  …sehr unterschiedlichen Branchen von öffentlicher Verwaltung über Banken, Chemie- und Automobilindustrie bis hin zu beratenden Unternehmen. So ist die… …Methoden zur Insolvenzprognose wie z. B. die multiple Diskriminanzanalyse auf Grund der Standardisierung der Daten von Banken und Finanzverwaltungen im…