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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Risikofrühwarnverfahren für das Retailgeschäft

  Hans Jürgen Eberle, Thomas Ober, Susanne Rosner-Niemes

  …betriebswirtschaftliche Notwendigkei- ten gewährleistet sein. Die MaRisk fordern in AT 4.3.1 eine Funktionstrennung, die in der Weiterent- wicklung dieses Grundgedankens… …, Funktionstrennung), des durchgängigen Ablaufes (Meldung und Reaktion – Kontosperren, Kundenkontaktaufnah- me, Überleitung zur Intensivbetreuung oder Abwicklung) und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Projektfinanzierungen

  Axel Becker, Bernd Kaltwasser, Carsten Wulle

  …Bereichs „Markt“ von den Be- reichen Marktfolge und Risikocontrol- ling. � Die Funktionstrennung ist auch im Ver- tretungsfall zu beachten. � Auch das… …ist die Funktionstrennung durch entsprechende Verfahren und Schutzmaßnahmen sicher zu stellen. MaRisk – BTO 1 Kredit- geschäft – BTO 1.1 Funk-…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung des Hypothekenpfandbriefgeschäfts

  André Althof, Bernd Kaltwasser

  …Eigeninteresse am Ergebnis des Gutachtens haben, � darf nicht den Beleihungswert festsetzen oder den Kredit bearbeiten. Das Prinzip der Funktionstrennung… …. 1 Satz 2 Bel- WertV unabhängige Person � Funktionstrennung im Zuge der Kreditbearbeitung innerhalb des Vier- Augen-Prinzips � Erleichterungen für…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Bankaufsichtliche Anforderungen an das Management von Zinsänderungsrisiken

  Jana Nizold, Thomas Springmann

  …, P2) Organisatorische Funktionstrennung (P3) Anforderungen an Richtlinien und Verfahren Schriftlich fixierte Ordnung (P4) Neu-Produkte-Prozesse (P5)… …Funktionstrennung ist ein wesentlicher Aspekt einer angemessenen Aufbau- und Ablauforganisation.36 Ziel der Unabhängigkeit der Funktionen, die für Risikomessung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch Risikomanagement

  IT-gestütztes Risikomanagement mit Hilfe von Risikomanagementinformationssystemen

  Prof. Dr. Roland Franz Erben, Dr. Marcus Pauli

  …wichtig, damit kein Risiko „un- bearbeitet“ bleibt. Hierbei ist es sinnvoll, dass bei der Festlegung und der Freigabe der Maßnahmen eine Funktionstrennung… …Genehmigung von Kontrollprozessen kann systemseitig eine Funktionstrennung (so genannte „Segregation of duties“, SOD) erzwungen werden. Auf der Basis der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Mitarbeiter-Compliance

  Erfassung und Priorisierung der 80 Prozent

  Thomas Schneider, Maike Becker

  …Prinzip oder die Funktionstrennung außer Kraft setzen, entsteht oft Verwunderung über langjährige Verstöße gegen Comp- liance-Vorgaben, welche auch mittels…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Prüfungsgrundlagen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …sicherzustel- len, dass miteinander unvereinbare Tätigkeiten durch unterschiedliche Per- sonen durchgeführt werden (Grundsatz der Funktionstrennung). 1.4 Prüfung… …Regelungen sicherzustellen? � Werden die Kontrollen nachvollziehbar dokumentiert? � Ist eine ausreichende Funktionstrennung sichergestellt?…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Validierung und Modellrisiko unter Einbeziehung KI basierter Modelle

  Dr. Raphael Reinwald, Walter Gruber

  …Funktionstrennung zwischen Methodenentwicklung und Validierung fordert: „Ist aufgrund der vergleichsweisen Komplexität der Verfahren und Methoden, der…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Jahresinhaltsverzeichnis 2009

  …Funktionsgruppen (FG) 4/175 –, Einordnung der – 4/175 Funktionsgruppenzusammenstellung 4/175 Funktionstrennung 4/157 G Generalist 5/218 Generalnormen –, Vergleich…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Das „Audit Cockpit“ – Performance Management in der Internen Revision

  Prof. Dr. Avo Schönbohm, Joris Greiwe

  …Funktionstrennung in der Finanzbuchhaltung eines Tochterunternehmens. Durch diese (aggregierte) Kennzahl wird die Sensibilität für die Kosteneffektivität der…