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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale SAP®-Massendatenanalyse

  Rechnungen ohne Bestellungen

  Arno Bönner, Martin Riedl, Stefan Wenig

  …Prozessschwäche systemimmanent. Mangelhafte Kontrollen Sollte ein Regelwerk in Form von Richtlinien oder Arbeitsanweisungen vorliegen, ist es sinnvoll zu…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale SAP®-Massendatenanalyse

  CpD-Transaktionen

  Arno Bönner, Martin Riedl, Stefan Wenig

  …, ist die Prozessschwäche systemimma- nent. Mangelhafte Kontrollen Sollte ein Regelwerk in Form von Richtlinien oder Arbeitsanweisungen vorliegen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale SAP®-Massendatenanalyse

  Zahlungen ohne Leistungsnachweis

  Arno Bönner, Martin Riedl, Stefan Wenig

  …Arbeitsanweisungen abgebildet sind, oder aber die Ur- sache im nächsten Punkt begründet liegt, also möglicherweise fehlenden Kenntnis- sen. Mangelnde Kenntnisse… …Ursache für Zahlungen ohne Leistungsnachweis sein. Mangelhafte Kontrollen Wenn ein Regelwerk in Form von Richtlinien oder Arbeitsanweisungen vorliegt…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale SAP®-Massendatenanalyse

  Doppelzahlungen

  Arno Bönner, Martin Riedl, Stefan Wenig

  …. Mangelhafte Kontrollen Sollte ein Regelwerk in Form von Richtlinien oder Arbeitsanweisungen vorliegen, ist es sinnvoll zu überprüfen, ob bzw. wie diese gelebt…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Sachinvestitionen

  Abnahme und Gewährleistungsabwicklung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …gibt es (Arbeitsanweisungen)? � Wie wurde sichergestellt, dass die Abnahmen tatsächlich vor Ort durchge- führt wurden? 54 Abnahme und…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision von Sachinvestitionen

  Anlagenbuchhaltung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …, Organisa- tionsrichtlinie, Einkaufsrichtlinie, Arbeitsanweisungen, Bilanzierungs- handbuch etc.)? Sind Verantwortlichkeiten klar definiert? � Sind die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Jedes Institut muss die von ihm betriebenen Geschäftsaktivitäten verstehen

  Bedeutung des AT 8 der MaRisk für Neue ­Produkte und Neue Märkte im Nicht-Handels- Segment – Ansätze für Prüfungshandlungen der Internen Revision
  

  DIIR-Arbeitskreis "Revision des Kreditgeschäftes"

  …, zu unterstützen. Ein neuartiges Produkt liegt danach regelmäßig vor, wenn es mit den bisherigen Arbeitsanweisungen (u. a. für Bearbeitungs-…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Bankaufsichtliche Konsequenzen aus der Finanzkrise – Auf dem Weg zu Basel III

  Auswirkungen der aktuellen regulatorischen Neuerungen auf die Interne Revision
  

  DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …Sollprozesse, d. h. die Guidelines, Arbeitsanweisungen, IT-Konzepte und IT-Implementierungen auf Konsistenz und Kompatibilität mit den entsprechenden Regelungen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Leasingbilanzierung: Financial Audit im Rahmen eines IFRS-Umstellungsprojektes

  Marijan Nemet, Christoph Dieter Horn

  …Berichterstattung bei Projektteilnahmen sowie die Informations- und Zugriffsrechte und operative Arbeitsanweisungen in internen Dokumenten – z. B. der Audit Charter…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  IKS / BilMoG / COSO / SOX

  Dipl.-Kaufmann (FH) Ernst Sybon

  …Funktionstrennung + Vier-Augen-Prinzip IKS – Arbeitsanweisungen + Mitarbeiterschulungen Bedeutung für COSO- Rechnungslegungsbezogen Keine Einfluss auf die… …Rechnungslegung Keine Einfluss auf die Rechnungslegung IKS – Funktionstrennung + Vier-Augen-Prinzip IKS – Arbeitsanweisungen + Mitarbeiterschulungen Im Rahmen der…

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