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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2008

  Leistungsmessung der Internen Revision ? Teil I: Die Messung von Kompetenz

  Prof. Dr. Luise Hölscher, Johannes Rosenthal

  …. Luise Hölscher und Johannes Rosenthal, Frankfurt School of Finance and Management Prof. Dr. Luise Hölscher ist Professorin für Rechnungslegung und Steuern… …an der Frankfurt School of Finance & Management und leitet dort den Studiengang Master of Accounting and Taxation. Johannes Rosenthal, M. Sc. ist… …wissenschaftlicher Mitarbeiter und Doktorand auf einer durch die Ernst & Young AG, Stuttgart gestifteten Stelle an der Frankfurt School of Finance & Management. *… …der Internen Revision erbracht werden können. Sie reichen beispielsweise von der Ordnungsmäßigkeitsprüfung bis zum Management Audit bzw. von der Analyse… …Tätigkeit im Unternehmen aufbauen und pflegen. 36 Zumindest die Teamleiter der Internen Revision sollten in der Lage sein, gute Beziehungen zum Management zu… …Beelde (2005), Internal Audit and Organisational Parties, S. 220 bezeichnen die Interne Revision aus Sicht des oberen Management als „saleguard of the…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2016

  Mythos Sonderprüfung - Entzauberung einer Exotin

  Eine aktuelle Bestandsaufnahme zu den Sonderprüfungen in der Internen Revision
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …weiterentwickelt. Heute beschäftigen sich verschiedene Funktionen in den Organisationen mit dem Management von Risiken. Für die Interne Revision gibt es das IPPF 1… …Revision liegen. 22 Wichtig ist, dass die Interne Revision in diesen Fällen eine eindeutige Legitimationsgrundlage durch das verantwortliche Management hat… …. die Compliance-Abteilung, übertragen wird. Management und Wirtschaft Studien Unternehmen Mittelstands-Compliance In heute stark instabilen… …Erfolgsfaktoren der Implementierung Von Dr. Pia Montag 2016, XXIV, 177 Seiten, mit zahlreichen Abbildungen, € (D) 34,95 ISBN 978-3-503-16573-5 Management und… …, www.diir.de–2013. IIA, (2013): Position Paper: The Three Lines of Defense in Effective Risk Management and Control, 2013, na.theiia.org. Kopetzky, M. (2010)… …bei Sonderuntersuchungen im Mittelstand der D-A-CH-Region, in Amling, T., Bantleon, U. (Hrsg.), Praxis der Internen Revision – Management, Methoden…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2013

  Risikobasierter Revisionsansatz bei Cloud Computing

  Arbeitsgruppe aus der Fachgruppe „IT-Revision“ des Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision

  …(Technische Konzeptionierung, System-Betrieb, Monitoring, Datensicherung) 9. Prozesse (Entwicklung, Charge, Lizenzen, Berechtigungen) 10. Management… …(Entwicklung, Charge, Lizenzen, Berechtigungen) 10. Management (Kunden/Benutzer, Anforderungen, Einkauf, Service-Level, Dienstleister) Flexible… …, Charge, Lizenzen, Berechtigungen) 10. Management (Kunden/Benutzer, Anforderungen, Einkauf, Service-Level, Dienstleister) Vertragsrecht Datentrennung Daten-… …. Nachhaltigkeit (Sustainability) 6. Skalierbarkeit (Scalability) Zusätzlich wurde der Bereich „Cloud Management“ aufgenommen. Ergänzend zu den 6 Risikobereichen des… …berufsbegleitende Vertiefungskurs zu den Schwerpunktthemen Identifikation, Management und Überwachung von (IT-) Risiken sowie Einführung, Betrieb und Überwachung des… …standardisierte Schnittstellen zum Einsatz kommen. 7. Cloud Management Im Unternehmen müssen Verfahren und Prozesse etabliert werden, um den Cloud Anbieter und die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2025

  Die Prüfung von DORA (Digital Operational Resilience Act) durch die Interne Revision (Teil 2)

  DORA-Basispapier
  

  Axel Becker, Maria Dzolic

  …. IT-Projektmanagement und Anwendungsentwicklung 6. IKT-Drittparteienrisikomanagement 7. Operative Informationssicherheit 8. Identitäts- und Rechte management • Veränderte… …ein wirksames und umsichtiges Management von IKT-Risiken gewährleistet, um ein hohes Niveau an digitaler operationaler Resilienz zu erreichen. 02 Das… …Management der IKT-Risiken des Finanzunternehmens; 04 das Leitungsorgan führt Leitlinien ein, die darauf abzielen, hohe Standards in Bezug auf die… …sich nicht um Kleinstunternehmen handelt, übertragen die Zuständigkeit für das Management und die Überwachung des IKT-Risikos an eine Kontrollfunktion… …IKT- Risikomanagementrahmen) Durchsicht Unterlagen Zuständigkeit für das Management und die Überwachung des IKT-Risikos an eine Kontrollfunktion (zum… …Berichterstattung IKTbezogener Vorfälle, Testen der digitalen operationellen Resilienz einschließlich Thread-Led Penetration Test und Management des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2009

  MaRisk-konforme Klassifizierung von Prüfungsfeststellungen

  DIIR-Arbeitskreis „MaRisk"

  …Leistung darstellen, und zwar im Sinne eines Leitfadens für das Management zur Realisierung der gewünschten Ergebnisse. Empfehlungen können allgemein oder… …, Stuttgart, 2006, S. 549. 14 Vgl. COSO, Enterprise Risk Management – Integrated Framework, 2004, S. 4. 15 Vgl. Hannemann R., Schneider A., Hanenberg L… …Managementkapazitäten und Ressourcen zum Management der von der Internen Revision aufgezeigten Risiken nicht optimal eingesetzt, da Eintrittswahrscheinlichkeit gering… …Vergabe einer Benotung wird oft der Wunsch des Managements nach einer entsprechenden Information im Rahmen der Management Summary genannt. Teilweise wurde… …, dass die Benotung der Internen Revision vom Management gerne als Messgröße für die Leistungsbeurteilung oder die variable Angemessen Leicht… …des Geprüften trifft, die eine lösungsorientierte Diskussion im Interesse des Instituts erschweren. Wegen der Bedeutung der Note für das Management und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Aktuelle Aspekte der Prüfungsdurchführung - eine Dokumentation der Diskussionsrunden der CIA Tagung 2010

  Anke Brandner, Norbert Heydemann, Michael Schimpf

  …eine Stabs stelle der Geschäftsleitung. Damit sind Prüfungen der Entscheidungen der Geschäftsleitung (Management Audit) oder Prüfungen, die das Verhalten… …Elemente als auch ganze Compliance Management Systeme können Prüfungsgegenstand der Internen Revision sein. tion Träger eines Risikos ist. Hier ist eine… …Interne Revision die Angemessenheit und Wirksamkeit des Compliance Management Systems. Liegt ein zweckmäßiges Compliance Management System vor, so kann sich… …Einhaltung von Regelungen ist Prüfgegenstand der Internen Revision. Geprüft wird sowohl die Einhaltung einzelner Vorfälle als auch das Compliance Management…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Zusammenwirken von Abschlussprüfung und Interner Revision

  Dr. Stefan Schmidt, Bernd Reimer

  …Management legt Art, Zeitpunkt und Umfang der Aktivitäten der Internen Revi- sion fest, einschließlich der vom Abschlussprüfer durchgeführten Aktivitäten, 3… …. das Management analysiert die Feststellungen der Internen Revision, einschließlich der Feststellungen aus den vom Abschlussprüfer durchgeführten… …Aktivitäten, 4. das Management beurteilt die Angemessenheit der Aktivitäten der Internen Revi- sion, 5. das Management erkennt seine Verantwortung für die… …Einrichtung eines wirksamen rechnungslegungsbezogenen Internen Kontrollsystems an und 6. das Management verwendet die Feststellungen des Abschlussprüfers nicht… …. Kagermann, H./Küting, K./Weber, C.-P.: Handbuch der Revision. Management mit der SAP®-Revisions-Roadmap, Stuttgart 2006. Weiterführende Literatur. Lück, W…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud aufdecken und vorbeugen

  Beeinflussung der Corporate Governance im Unternehmen durch die Gefahr von Accounting Fraud

  Dr. Corinna Boecker

  …. Das Management darf zwar die Ver- antwortung dieser Aufgabe nicht delegieren. Es kann und sollte allerdings kompetente Hilfe zur Erarbeitung einer für… …Bestandteil guter Corporate Governance2055. Die Verantwortung für einen Ver- haltenskodex liegt ebenfalls beim Management. Seiner Bedeutung innerhalb des… …Whistleblo- wing-System, gemeldet werden können. Der Verhaltenskodex darf nicht dazu führen, dass die Mitarbeiter sich durch das Management bevormundet… …. Indem das Management die Schaffung einer adäquaten Überwa- chungsstruktur federführend übernimmt und auch das Leitungsgremium selbst von diesem System… …Sachverhalten ausführlich beschäftigt hat, obwohl ihr dabei der Verstoß entgangen ist. So ist nämlich das Management selbst gefor- dert, sich detailliert mit… …sollten, oder hatten sie Bedenken vor möglichen Konsequenzen aus dem Kollegenkreis, muss das Management ein effektives System zur Meldung solcher Fälle…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Accounting Fraud

  Case 12: Enron (2001)

  Prof. Dr. Klaus Henselmann, Dr. Stefan Hofmann

  …Enron stock (October 17). Senior management, however, sold nearly USD 1 billion worth of company shares throughout the year. - The SEC opened inquiries… …busi- ness judgment of Enron’s management in setting up these structures for the com- pany’s benefit. One of the main questions asked in the wake of… …destruction of the documents, but announced that it was suspending its records management policy, which allowed for disposal of unnecessary records… …auditors on technical accounting questions; nor was it in a position to evaluate the validity of top management representations. The audit committee did… …rewarded. (For example, from 1999 through 2001, two SPEs called “the LJM partnerships” paid Andrew Fastow more than USD 30 mil- lion in management fees –… …, Enron’s management was heavily compensated using stock option awards. But these stock compensation programs only motivated Enron’s managers to pump…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Moderne Ansätze zur Fundierung der Risikostrategie und Risikotragfähigkeitsanalyse

  Dr. Andreas Beck, Helge Kramer

  …Management muss in einem nachvollziebaren Strategieprozess zunächst die Geschäftsstrategie undwiderspruchsfrei hierzu die Risikostrategie festgelegt werden… …Chancen-/Risiko-Profil Marktpreisrisiko 1 Vgl. auch Göbel, R./Schumacher, M./Sievi, Ch.: Wertorientiertes Management und Perfor- mancesteuerung, 1998. 692.2… …Sparkassen/Genossenschaftsban- ken und damit auch das Hauptaugenmerk wurde bisher auf die Ermittlung und das Management der Zinsänderungsrisiken und der Adressenrisiken gelegt… …Ziel-Returns die Vorgabe für die Risikotragfähigkeit abgeleitet werden kann, wie die folgende Abbildung illustriert. Zunächst gibt das Management einen…

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