Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Führungsaufgaben in der Internen Revision - relevante Fragestellungen

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …Aufsichtsrat bzw. im Prüfungsausschuss – zusätzlich ge- fördert durch die im Rahmen der Umsetzung europäischen Rechts im Jahr 2014 in § 25 c Abs. 4a Nr. 3 g KWG…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision für Aufsichtsräte

  Die Interne Revision als Themenfeld des Aufsichtsrats

  Mathias Wendt, Hubertus Eichler

  …in § 25 d Abs. 9 Nr. 2 KWG festgeschrieben. Auf der Ebene unterhalb des Gesetzes enthalten sowohl der Deutsche Corporate Governance Kodex (DCGK) für… …der Banken ist eine jährliche Effizienzprüfung inzwischen sogar gesetzlich vorgeschrieben (vgl. § 25 d Abs. 11 Nr. 3 und 4 KWG). In der Praxis…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2017

  Das Zusammenspiel der Internen Revision mit Datenschutz und Mitbestimmung

  Ralf Herold

  …downloads/IPPF_2017_Standards__Version_6__20170712. pdf (Stand: 25.07.2017). 05.17 ZIR 233 REGELN Datenschutz und Mitbestimmung zudem in § 25a KWG. Eine besondere Bedeutung für die Aufgabenstellung…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Grundlagen des Prozessmanagements und die Bedeutung für die Interne Revision

  Andreas Dolpp

  …, Gesetz über das Kreditwesen (Kreditwesen- gesetz – KWG) § 25a Besondere organisatorische Pflichten; Verordnungsermächtigung. 12 Vgl. Hannemann, R./Schneider, A./Weigel, T…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung von Wirtschaftlichkeitsaspekten bei Systemprüfungen

  Axel Becker

  …Kreditinstitute* in Deutschland im Zeitraum der Jahre von 1957 bis 2015. Abgebildet wird jeweils der Stand am Jahresende. Das Kreditwesengesetz (KWG) defi- niert… …Geschäftsbetrieb erfordert. Die Deutsche Bundesbank und die Kreditanstalt für Wiederaufbau (KfW) sind kein Kreditinstitut im Sinne des KWG. 21 Vgl. das…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Berücksichtigung des internen Kontrollsystems im Rahmen von Systemprüfungen der Internen Revision

  Susanne Rosner-Niemes

  …Vorgaben Schon aus den gesetzlichen Vorgaben von 25a Abs. 1 KWG ergibt sich die Erfor- dernis eines internen Überwachungssystems, innerhalb dessen die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Projektbegleitung der Internen Revision

  Axel Becker

  …Vor- gaben. Als Beispiele seien die Neure- gelungen des KWG, der SolvV oder auch Basel III genannt, die von den einzelnen Instituten umzusetzen sind…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Systemprüfungen im Bereich des Risikomanagements

  Dr. Karsten Geiersbach, Stefan Prasser

  …sowie der verwendeten Daten. Auf nationaler Ebene beinhaltet der § 25a Abs. 1 KWG zentrale Anforderungen für ein Risikomanagementsystem. Danach umfasst… …berücksichtigen und die Angemessenheit und Wirksamkeit des Systems ist re- gelmäßig zu überprüfen (§ 25a Abs. 1 Satz 4 f. KWG). Diese Anforderungen wer- den in den… …Über- wachungsfunktion (AT 1 Tz. 1). In diesem Zusammenhang sind auch die Anforde- rungen des § 25d KWG zu erwähnen. Eine Struktur für die bankinterne… …Geiersbach/Stefan Prasser 144 2.4 Risikomanagement und Prüfungsplanung Einen ersten Eindruck, was die Bankenaufsicht überprüft und beurteilt, gibt der § 6b KWG… …Risikoabdeckung gewährleisten. (§ 6b Abs. 2 Satz 1 KWG) Beispielhaft werden in § 6 Abs. 2 Satz 2 KWG die folgenden Risiken aufgeführt: – Kreditrisiken… …Sicherstellung der Risikotragfähigkeit nach § 25a KWG, – Regelungen zur Sicherstellung einer ordnungsgemäßen Geschäftsführung, die Art und Weise ihrer… …sich aus dem § 25c Absatz 4a Satz 1 Nr. 2 lit. a KWG ab.32 Hier ist festgelegt, dass die Geschäftsleiter eines Instituts dafür Sorge zu tragen haben…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systemprüfungen in Kreditinstituten

  Betrugsprävention bei privaten Immobilienfinanzierungen

  André Althof

  …, Kerviel) haben die Notwendigkeit aufsichtsrechtlicher und gesetzlicher Vorgaben bekräftigt. 2.1 Begriff des Kreditinstituts Insbesondere der § 25 h KWG… …Kontrollsystems im Besonderen sowie die Ordnungsmäßigkeit grundsätzlich aller Aktivitäten und Prozesse zu prü- fen und zu beurteilen. Gemäß § 29 Abs. 2 Satz 1 KWG… …den §§ 24c KWG (Automatisierter Abruf von Kontoinformationen) sowie 25 h KWG (Interne Sicherungsmaßnahmen) und dem Geldwäschegesetz nachgekommen ist… …25 a KWG, in Prozesse integrierte Kontrollen Abb. 1: Three-Lines of Defense (Quelle: DSGV) André Althof 178 In vielen Häusern gehört die… …für kleinere und mittelgroße Kreditinstitute mit regi- onalem Bezug eine gute Alternative sein, um den Anforderungen des § 25h KWG gerecht zu werden… …ergibt sich aus dem § 25h Abs. 2 KWG. Für die Auswahl der Funktionstests (bewusste Stichprobe) können beispielswei- se nachfolgende Kriterien herangezogen… …des § 25h KWG gerecht zu werden. Solche internen Sicherungsmaßnahmen finden auch in der Beurteilung des Abschlussprüfers Berücksichtigung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Systempr?fungen in Kreditinstituten

  Prüfung der neuen MaRisk-Anforderungen an Datenmanagement, Datenqualität, Risikodatenaggregation und Risikoberichterstattung

  J�rg Linda

  …global systemrelevante Institute nach § 10f KWG und um anderweitig system- relevante Institute nach § 10g KWG, vgl. AT 1, Tz. 6 der neuen MaRisk. Eine…