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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2016

  Revision im Vertrieb des öffentlichen Personennahverkehrs

  Fachgruppe „Vertrieb“ des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision Energie und Verkehr“

  …Funktionstrennung bei Befüllung und Einbau • Farbsortierung für Münzsorten • (Risiko auf externes Unternehmen verlagern) • Ermittlung von Ursachen für Differenzen •… …Schließkreise • Transponder (persönliche) • Funktionstrennung • Doku über Verbleib • elektr. PIN als Zusatz • Inventur der Schlüssel • Wirksamkeit IKS • Sichtung… …Unberechtigte Geldentnahmen • Arbeitsanweisung • Einscannen nach jedem Arbeitsschritt • Schließkreise (s. o.) • Funktionstrennung • automatische Erkennung aller… …Bestand • Abhandengekommene Kassetten • Arbeitsanweisung • Funktionstrennung – Entnahme vs. Leerung – Zählen vs. Abstimmung • keine Belegvorgabe für… …Kassenbuches (wie viel Geld in welches Bauteil) • bauliche Zutrittskotrollen • Meldepflicht ab x EUR an IR • Funktionstrennung (Zählen vs. Buchen) •… …kunden- bzw. FKA-bezogene Häufigkeitsprüfung • Erstattung nur nach Einzelfallprüfung • Funktionstrennung von Auszahlung und Genehmigung • Zuordnung zu…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2016

  Prüfung der Trennungsrechnung am Beispiel auftragsforschender Universitätsklinika (Teil 2)

  Birgit Döring, Jessica Fischer, Dr. rer. nat. Gunter Jess, Kaspar Stubendorff

  …handelt) Ist die Buchhaltungsorganisation angemessen: • Werden Buchungen zentral vorgenommen? • Findet eine Funktionstrennung statt? • Werden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Kontrollsysteme (IKS)

  Rahmenwerk für ein Internes Kontrollsystem (IKS)

  Dr. Oliver Bungartz

  …Rechnungslegungsabteilung und die Interaktion mit anderen Gruppen sowie Funktionstrennung zwi- 29 »Kontrollumfeld« als Komponente eines IKS schen Initiierung und… …von Verantwortlich- keiten und zur Umsetzung der Funktionstrennung, soweit dies für die verschiedenen Organisationsebenen notwendig ist: •…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Besondere Herausforderungen für das Interne Kontrollsystem einer Bank

  Prof. Dr. Stefan Marx, Prof. Dr. Frank Reinhardt

  …Ablauforganisation BTO 1 Kreditgeschäft BTO 1.1 Funktionstrennung und Votierung BTO 1.2 Anforderungen an die Prozesse im Kreditgeschäft BTO 1.3 Verfahren zur… …Früherkennung von Risiken BTO 1.4 Risikoklassifizierungsverfahren BTO 2 Handelsgeschäft BTO 2.1 Funktionstrennung BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance für KMU

  Standards und Zertifikate für Compliance-Management-Systeme

  Stefan Behringer, Malte Passarge

  …, versuchte Kartellabsprachen − Funktionstrennung bei besonders sensiblen Vorgängen 4.2.4 Korruptionsprävention − Kontrolle der Einhaltung der Richtlinie…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Corporate Governance Berichterstattung im Rahmen der jährlichen Finanzberichterstattung

  Prof. Dr. Anne d'Arcy

  …Konsolidierungsrichtlinien, Grundzüge der Funktionstrennung und besondere Kontrollprozesse wie das Vier- Augen-Prinzip genannt. Durch die offensichtliche Nähe dieser…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Früherkennung unlauterer Geschäftspraktiken

  Manipulation von Ausschreibungen

  Dr. Hans J. Marschdorf

  …Beiziehung technischer Sachverständiger Funktionstrennung 70 Kapitel D – Manipulation von Ausschreibungen III. Erkennbarkeit von Warnsignalen für…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Verhaltensorientierte Compliance

  Die Gruppen

  Thomas Schneider, Carina Geckert

  …. Jahrhunderts im Sinne Taylors eine eindeutige Funktionstrennung durch. Jeder Mitarbeiter erbrachte eine ihm klar zurechenbare Leistung. Zusammenarbeit mit…