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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Compliance-Anforderungen an Kreditinstitute gemäß den aktuellen MaRisk: Inhalt und Prüfung durch die Interne Revision

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …Prüfungserfordernisse der Internen Revision. 1. Einleitung Mit der 4. Novelle der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) wurde die Anforderung, eine… …on Internal Governance“ 1 sowie dem Papier “Compliance and the compliance function in banks“ des Baseler Ausschusses für Bankenaufsicht 2 . Die… …Vorträge an der DIIR Akademie an. 1 Vgl. EBA (2011). 2 Vgl. Basel Committee on Banking Supervision (2005). Compliance-Anforderungen an Kreditinstitute Regeln… …. Anforderungen an die Compliance-Funktion Aufgabe der Compliance-Funktion gem. AT 4.4.2 Tz 1 MaRisk ist es, Risiken entgegenzuwirken, die sich aus der… …Stab KD, Interne Revision und SAP-Prozessanalyse Sigmund-Freud-Str. 25, 53127 Bonn Tel.: 0228 - 287 1 13 33 Aus der Compliance-Funktion gemäß AT 4.4.2…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Kooperationsmanagement

  Barbara Kempe

  …folgenden Schritte: 1. Idee der Kooperation Um die Stichprobe zu definieren, kann es aufschlussreich sein, wer den Anstoß zu einer Kooperation gegeben hat… …öffentlicher Aufträge (VgV), neugefasst durch Bek. v. 11.2.2003 I 169; zuletzt geändert durch Art. 1 V v. 15.10.2013 I 3854… …. 11.2.2003 I 169; zuletzt geändert durch Art. 1 V v. 15.10.2013 I 3854, http://www.gesetze-im-internet.de/bundesrecht/vgv_ 2001/gesamt.pdf, aufgerufen am 7… …(Krankenhausentgeltgesetz) i. V. m. Bundessozialgericht, Ur- teil vom 28.02.2007, B3 KR 17/06 R. 75 Vgl. AOP-Vertrag, § 18 Abs. 1. Einschränkend ist dazu zu sagen, dass der… …www.schleswig-holstein.de/MSGFG/DE/Gesundheit/Krankenhaeuser/ Krankenhausplan/Krankenhausplan html, aufgerufen am 7. September 2014. o. V.: Vertrag nach § 115 b Abs. 1 SGV V – Ambulantes Operieren und sons-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Risikofelder im Krankenhaus

  Clara Mangelsdorf

  …Personalkosten in den Jahren 1991 bis 2013 um insgesamt 98 %1 werden Krankenhäuser zusätzlich unter finanziellen Druck gesetzt, da die Erlössituation nicht… …Geräte weiterhin von geschultem und fachkundigem Personal bedient ___________________ 1 Vgl. Statistisches Bundesamt (2014): S. 10 und Bölt, U. et al… …Voraussetzungen gemäß § 1 Abs. 1 KHG zu erfüllen, d. h. durch die hohe finanzielle Belastung nicht mehr bedarfsgerecht, leistungsfähig oder wirtschaftlich zu… …. Bruce, J. et al. (measurement): S. iii. 19 Vgl. Schrewe, M. (Eingriffsverwechslung): o. S. 20 Vgl. Aktionsbündnis Patientensicherheit (Tupfer): S. 1…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Stiftungsverbundene Unternehmen in Deutschland

  Software AG

  Professor Dr. Marc Eulerich

  …unabhängig.499 ___________________ 496 Vgl. Geschäftsbericht Software AG (2011): 20. 497 Vgl. Infobroschüre Software AG – Stiftung (2011): 1. 498 Vgl… …. Infobroschüre Software AG – Stiftung (2011): 1. 499 Vgl. Software AG – Stiftung . Ergebnisse der qualitativen Untersuchung – Fallstudien 391 8.6.1.1… …VERWALTUNG 2 Mitarbeiter/-innen FINANZ- UND RECHNUNGSWESEN 2 Mitarbeiter/-innen REVISION 1 Mitarbeiterin Abbildung 204: Organigramm der Software AG –… …Software AG – Stiftung (2011): 1. 510 Vgl. Jahresbericht Software AG – Stiftung (2011): 9. Ergebnisse der qualitativen Untersuchung – Fallstudien 393… …Top-10-Investoren der Software AG Anteil 1 Software AG – Stiftung 28,8 % 2 Deka Investment GmbH 5,0 % 3 Alken Asset Management LLP 4,8 % 4 DWS Investment GmbH…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2015

  IT Prüfungshandlungen für „Nicht IT’ler“

  Wie können (einfache) IT Prüfungshandlungen von Nicht-IT-Prüfern durchgeführt werden?
  

  Dipl. Kfm. (FH) Marc Gittler

  …. Weiterhin werden weitere Prüfungshandlungen aus den Bereichen Datensicherung und Datensicherheit aufgezeigt. 1. Grundlagen In der heutigen Zeit sind Prozesse… …Kontrollen des Internen- Kontroll-Systems aushebeln. 182 ZIR 04.15 IT Prüfungshandlungen für „Nicht IT’ler“ BEST PRACTICE Abbildung 1: Inhalt der Tabelle USR… …. Abbildung 1). Kritische Berechtigungen Wie bereits oben geschrieben, dient ein Berechtigungskonzept im Kern dazu, Benutzer nur die Informationen zur Verfügung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Support/Unterstützung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Wieland/Steinmeier/Grüninger, Handbuch Compliance- Management, S. 397; Schmahl, Compliance-Schulungen 2–70, S. 1 ff. in Makowicz/ Wolffgang, Rechtsmanagement im Unternehmen 146… …dienen, die bekannten Vorurteile (Compliance-Todsünden und Com- pliance-Bremsen) gegenüber Compliance zu überwinden. Die sieben Compliance-Todsünden 1… …mich als Manager, sondern das Unter- nehmen. Die sieben Compliance-Bremsen 1. Wir machen das schon passend. 2. Bitte keine Berichte an die Leitung. 3… …Mitarbeiter quasi einen Spiegel vor Au- gen führen, der weitere Fragen stellt: 1. Habe ich bei meiner Entscheidung alle relevanten Belange richtig abgewo- gen?… …Auditierungs-/Zertifizierungsergebnis zu 7.2.1 Die Organisation hat 1. die erforderlichen Kompetenzen für jene Personen bestimmt, die Tätigkei- ten unter der Kontrolle der Organisation… …Auditierungs-/Zertifizierungsergebnis zu 7.2.2 Die Aus- und Weiterbildung der Mitarbeiter: 1. ist auf die Compliance-Verpflichtungen und Compliance-Risiken der jewei- ligen Funktionen… …in Betracht gezo- gen im Fall: 1. einer Änderung der Position oder Verantwortlichkeiten; 2. von Änderungen in der internen Prozesse, Richtlinien und… …Organisation Tätigkeiten verrichten, sind sich 1. der Compliance-Politik, 2. ihrer Rolle und ihres Beitrages zur Wirksamkeit des CMS; 3. der Folgen einer…

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• Interne Revision

  Dr. Oliver Bungartz

  …1. Einführung Die Interne Revision ist eine Abteilung, ein Bereich der Organisation, ein Team von Beratern oder anderen Fachleuten, die… …Elements“) Empfohlene Elemente („Recommended Elements“) 1) Verbindliche Elemente Die vier verbindlichen Elemente der internationalen… …unternehmensinternen Überwachung. Band 1 des IIR-Forum. Hrsg. Deutsches Institut für Interne Revision e.V. (DIIR). Berlin 2000 The Institute of Internal Auditors (IIA)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2015

  Das Qualitätsmanagement der Internen Revision in Deutschland

  Eine empirische Auswertung hinsichtlich möglicher Einflussfaktoren
  

  Carolin van Uum, Till Kamp

  …Enquête-Daten hinsichtlich verschiedener Aspekte des Qualitätsmanagements in der Internen Revision. 1. Einleitung M.Sc. Carolin van Uum und Dipl.-Kfm. Till Kamp… …entsprechenden Qualität maßgeblich für den Wertbeitrag ist, den die Interne Revision im Unternehmen leistet. 1 Darüber hinaus besitzt die Implementierung einer… …allgemeingültigen Trend handelt, der für alle Revisionseinheiten unabhängig von Größe oder Bran- 1 Vgl. Schroeder et al. (2010): 140f. 2 Vgl. DIIR e.V. (2012): 4. 3… …Dokumentation Effektiver Follow-up-Prozess Abbildung 1: Mindestqualitätsanforderungen an die Interne Revision (Quelle: in Anlehnung an DIIR e.V. (2012).) Nachdem… …K.O.-Bedingungen für eine wirksame Revisionsfunktion für den Berufsstand vor (siehe Abbildung 1). 17 Hinsichtlich der Organisation einer Internen Revision bestehen… …für eine hohe Revisionsqualität, welche unabhängig von Unternehmensgröße und -branche in deutschen Revisionen vorzufinden ist. (1) Es ist eine…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2015

  Datenanalysen als Erweiterung der Revisionsmethodik

  Praxisbericht zur Einführung von Datenanalysen in der Revision
  

  Dipl.-Math. Walter Rupietta

  …, Stuttgart 1. Ausgangssituation Die meisten Unternehmen erfahren eine wachsende Abhängigkeit von Daten (über Produkte, Märkte, Kunden, Mitarbeiter, Lieferanten… …zunehmende Umfang von Datenbeständen, 1 z. B. durch die wachsende Zahl maschineller Transaktionen, die Daten produzieren, muss technisch und inhaltlich… …immer möglich den zugrundeliegenden Gesamtbestand auszuwerten und diejenigen Datensätze herauszufiltern, die auf Ab- 1 Gemäß Wikipedia verzehnfacht sich… …Ausbildungsbausteine unterteilt und den Expertise-Niveaus Grund- bzw. Ausbaustufe zugeordnet (siehe Abbildung 1). Erstes Ziel war das Erreichen der Grundstufe durch alle… …unterschiedlichen Quellen zu laden, zu transformieren, zu visualisieren und zu analysieren. Abbildung 1: Modulares Konzept für Ausbildung und Training 06.15 ZIR 275… …Dienstvereinbarung festgelegt, in welchen Fällen der Perso- 7 Siehe § 28 (1) Nr. 2 BDSG. nalrat der Durchführung einer Analyse zustimmen muss. Im Prozessschritt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Integrated Reporting

  Integrated Reporting in der (inter-)nationalen Forschung

  Dipl.-Kffr. M.A. Lena Panzer, Dr. Ismail Ergün

  …......................................................................................... 520 Tabellenverzeichnis .............................................................................................. 520 1 Einleitung… …Reporting in der (inter-)nationalen Forschung Panzer/Ergün 520 Abbildungsverzeichnis Abb. 1: Vier-Felder-Matrix zum Level der integrierten… …Tab. 1: Zusammenfassung der berücksichtigten Studien ..................................... 535 Einleitung Panzer/Ergün 521 1 Einleitung… …. ___________________ 1 Vgl. Beyhs/Barth 2011, S. 2862. Integrated Reporting in der (inter-)nationalen Forschung Panzer/Ergün 522 2 Empirische Befunde zur… …bietet Tabelle 1 im Anhang. 2.2 Aktueller Umsetzungsgrad in Deutschland In Deutschland gilt die Umsetzung des Konzepts des Integrated Reportings vor… …der Investoren in Umwelt- und Gesellschaftsthemen abbilden (vgl. Abb. 1)11. Abb. 1: Vier-Felder-Matrix zum Level der integrierten… …IFRS auf die Stärke der Integration bestätigt Tab. 1: Zusammenfassung der berücksichtigten Studien Literaturverzeichnis Panzer/Ergün 537…

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