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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Risikoprofil und Risikotragfähigkeit

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …75 3. Risikoprofil und Risikotragfähigkeit 3.1 Risikotragfähigkeit als Grundregel des Risikomanagements Eine wesentliche Zielsetzung des… …Risiken gemeinsam die Risikotragfähigkeit eines Versicherungsunternehmens belasten (siehe Abbildung 3.1). In dem Kontext kann Risikokapital als der Betrag… …: Risikotragfähigkeit versus Risikoumfang Risikoprofil und Risikotragfähigkeit 76 und verlangt, dass die Versicherungsunternehmen eine ausreichende Menge an Ka-… …Risikotragfähigkeit eines Unternehmens ausreichend ist, um den Risikoumfang des Unternehmens tatsächlich zu tragen und damit den Bestand des Unternehmens zu… …gewährleisten. Sollte der vorhandene Risikoumfang eines Un- ternehmens gemessen an der Risikotragfähigkeit zu hoch sein, werden zusätzliche Maßnahmen der… …Eigenkapital (12) EK 12‘000 T€ Risiko- Tragfähigk eitRAC 18‘000 T€ Risiko- Umfang Die Risikotragfähigkeit des Unternehmens ist ein maßgeblicher Indikator… …zur strategischen Unternehmens- steuerung Abbildung 3.2: Risikotragfähigkeit als Grundregel des Risikomanagements62 Risikotragfähigkeit als… …Risikotragfähigkeit 78 Bei einem stochastischen Simulationsmodell werden viele Zehntauschende oder Hunderttausende von potenziellen Szenarien bzw. Zukunftspfaden –… …Szenarien66 Risikotragfähigkeit als Grundregel des Risikomanagements 79 sächlichen Risikoumfang eines Unternehmens abhängig sein. Genau diese Informa-… …Risikotragfähigkeit des Unternehmens gelangt. Doch was ist überhaupt ein „Sicherheitsziel“? Der Begriff wurde – im Zusammenhang mit der Solvabilität bei…

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• eBook

  Risikotragfähigkeit und Limitierung in Versicherungen

  Prüfungsleitfaden auf Basis der MaRisk VA
  

  978-3-503-13022-1

  Arbeitskreis „Interne Revision in der Versicherungswirtschaft“, DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2011

  Buchbesprechungen

  Birgit Depping, Axel Becker, Walter Ullrich

  …enthalten die Ausführungen die Themengebiete der Risikotragfähigkeit, Risikokategorien, Risikotreiber für einzelne Risikokategorien sowie Stresstests für die… …Praktiker Vorstand, Controlling, Revision Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Risikotragfähigkeit im Fokus der Bankenaufsicht Hubert Barth / Axel Becker /… …Helge Kramer / Andreas Seuthe / Mathias Schmitt / Oliver Wink ler: Bearbeitungs- und Prüfungsleitfaden Risikotragfähigkeit im Fokus der Bankenaufsicht… …Bankenaufsicht ins Scheinwerferlicht gerücktem Thema „Risikotragfähigkeit“ auseinander. Ob nun die Modifizierung der MaRisk, aufsichtliche Vorträge oder die… …44er-Prüfungen der Bundesbank – alle stellen erhöhte Anforderungen an die Risikotragfähigkeit der Institute in den Fokus. Hierin spiegeln sich die Erkenntnisse und… …Lehren der Finanzkrise wider – nämlich die Annahme, dass die individuelle Risikotragfähigkeit eines Instituts zukünftig der alles entscheidende Maßstab…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikotragfähigkeit und Limitierung in Versicherungen

  Limitierung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …hat auf Basis der Risikotragfähigkeit ein konsisten- tes System von Limiten zur Risikobegrenzung zu implementieren. Dieses Limitsystem soll die… …einzugehen, die im Ein- klang mit der Risikotragfähigkeit stehen � Es ist sicherzustellen, dass alle mit Risiken behafteten Geschäfte auf die einschlägigen… …zu können, sinkt auf ein kritisches Niveau � Die Risikotragfähigkeit des Unternehmens wird unbemerkt verletzt � Die Steuerung der Risiken durch die… …Dokumentation vorliegt Prüfungsfragen � Wurden die Limite aus der Risikotragfähigkeit, d. h. risikokapitalbasiert, abgeleitet? � Ist die Methode zur Ableitung… …Auslastung der Ri- sikokennzahlen die tatsächliche Risikotragfähigkeit widerspiegelt. Des Wei- teren sollte die Risikotragfähigkeit auch eingehalten werden… …Limitsystem kann die in der Risikostrategie anvisierte Risikotragfähigkeit gefährden � Die Konsistenz zwischen Risikostrategie und Limitsystem ist aufgrund… …Limitsystem berücksich- tigt? � Wird eine Nichtverletzung der Risikotragfähigkeit sichergestellt, wenn die Kennzahlen zur Limitauslastung sich in eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Compliance- und Risikomanagement

  Simulation contra Rückspiegel: Risikoorientierte Unternehmenssteuerung

  Frank Romeike

  …Managementkonzept, das dazu beiträgt, Transparenz über den Risikoumfang und die Risikotragfähigkeit des Un- ternehmens zu schaffen.79Jaretzke80 spricht in diesem… …hierbei, dass die richtigen Risiken eingegangen werden, um Chancen zu nutzen und dabei aber gleichzeitig die Risikotragfähigkeit des Unternehmens nicht zu… …risikoorientierte Unternehmensführung. Um die Risikotragfähigkeit zu ermitteln, ist eine Aggregation aller relevanten Risi- ken erforderlich. Die kumulierten… …Risikotragfähigkeit eines Unternehmens belasten (siehe Abbildung 2). Die- 79 Vgl. Shimpi, Prakash (1999): Integrating… …Risikoumfa ng Risikotragfä higkeit Risikoumfa ng Risikotragfä higkeitRM Eigenkapital Risiken se Risikotragfähigkeit wird – vereinfacht betrachtet – von… …ermöglicht eine Aussage darüber, ob die oben bereits erwähnte Risikotragfähigkeit eines Unternehmens ausreichend ist, um den Risikoumfang des Unternehmens… …Risikotragfähigkeit zu hoch sein, werden zu- sätzliche Maßnahmen der Risikobewältigung erforderlich. Alternativ muss die Ri- sikotragfähigkeit erhöht werden (etwa durch… …zusätzliches Eigenkapital). Abbildung 2: Die Risikotragfähigkeit eines Unternehmens83 Das Fundament einer risikoorientierten… …Romeike 44 ken mittel- und langfristig die Risikotragfähigkeit des Unternehmens nicht über- schreitet. Entscheidungen sind zukunftsbezogen und die… …Risikotragfähigkeit (Eigenkapital und Liquidi- tätsreserven) nicht ausreicht, die potenziellen Risiken zu decken. In einem nächsten Schritt werden die potenziellen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2011

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …: Prüfung der Internen Revision im Prüffeld der Risikotragfähigkeitskonzepte. In: Risikotragfähigkeit im Fokus der Bankenaufsicht, hrsg. von Axel Becker… …, Andreas: Sicherstellung und Monitoring der Risikotragfähigkeit aus Sicht der Bankenaufsicht. In: Risikotragfähigkeit im Fokus der Bankenaufsicht, hrsg. von… …Risikotragfähigkeit; Grundformen von Risikotragfähigkeitskonzepten; Überprüfungs- und Sanktionsinstrumente der Aufsicht) Versicherungen, Prüfung Winter, Robert von…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Entwicklung einer Risikostrategie

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …welcher Zeitperiode sollen mit der vorhandenen Risikodeckung bewältigt werden?) und • die Risikotragfähigkeit eingehen. Mit der Verknüpfung der… …der Berechnung der geplanten Risikotragfähigkeit ohnehin gegeben sein. Die Verantwortung für die Umsetzung der von der Geschäftsleitung festgelegten… …. Risikostrategie und Aufsichtsrat 65 resultierende Risikotragfähigkeit des Versicherungsunternehmens. Es bietet sich an, dies im Rahmen der (jährlichen)… …. Zeithorizont der Risiken 5. Risikotragfähigkeit (RTF) Die in den MaRisk beschriebene Herkunft (3) der Risiken, erläutert am Beispiel von Versicherungssparten… …auf den Planungszeitraum des Unterneh- mens, für den die vorhandene Risikotragfähigkeit (5) zu berechnen ist und danach deren Ausschöpfung (2), sowie… …sich nicht grundsätzlich die Messung der Risikotragfähigkeit des Unternehmens am Zeithorizont der Risiken (= deren Wir- kungsdauer auf das Unternehmen)… …Risikotragfähigkeit, als Teil der „Corporate Gover- nance“59 darzulegen. 59 Corporate Governance beschäftigt sich mit Regeln, die für Mitarbeiter von Unternehmen oder… …re ic h 100 % 80 % Abbildung 2.8: Ausschöpfung der Risikotragfähigkeit Entwicklung einer Risikostrategie 68 2.6 Praxisbeispiel: Prozess der… …Risiko- toleranz Minderung Vermeidung Weitergabe Risikotragfähigkeit Zeithorizont 5 Jahre Strategie -ziel Ziel- Korridor 120 - 150% Sicherheits-… …. Kapitel 3 „Risikoprofil und Risikotragfähigkeit“) herzustellen, in dem das operative Sicherheitsziel festgelegt und daraus ein Limitsystem abgeleitet wird…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Stresstesting – Prüfungsansätze

  Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …. Die Ergebnisse sind kritisch zu reflektieren und in die Beurteilung der Risikotragfähigkeit, des Risikoappetits, der Kapital- und Liquiditätsplanung… …Implementierung der Stresstest-Reportings sind auf Basis der Zieldefinition die bereits bestehenden Reports (zum Beispiel zur Risikotragfähigkeit) zu… …Implikationen auf die Risikotragfähigkeit. Mögliche Handlungsempfehlungen. Damit das Reporting für Steuerungszwecke eingesetzt werden kann und damit die… …Stresstests untersucht und reportet? Barwertige Dimension Ergebnisdimension Regulatorische Dimension Risikotragfähigkeit Sind die Ergebnisse… …betreffen auch die Beurteilung der internen und externen Risikotragfähigkeit und die Verbesserung der Risikosteuerungs- und Risikocontrollingprozesse… …die wesentlichen Ergebnisse der Stresstests und ihre Auswirkungen auf die Risikosituation und die Risikotragfähigkeit sowie deren zugrunde liegende… …und Validität, Einbindung in das Risikomanagement und die Risikotragfähigkeit, Ad-hoc- Stresstests) Werden bei der Überarbeitung der… …Stresstestergebnisse auf unterschiedlichen Ebenen (auch in der Risikotragfähigkeit), Validierung und Verständlichkeit der (Stresstest-) Ergebnisse, Ggf. ergriffene…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch MaRisk VA erfolgreich umsetzen

  Risikoberichterstattung

  Thomas Korte, Frank Romeike

  …, grobe Beschreibung der wesentlichen Risiken). Auf quantitative Details (Risikotragfähigkeit, Kapitaladäquanz, Solvenz- quote nach Solvency II) wurde in… …schaftsprüfer, Ratingagen- turen Schwerpunkte Einzelne Risikokategorien, ggf. mit Gesamtsicht Risikotragfähigkeit des Unternehmens Risikokategorien –… …Risikostrategie • Sicherheitsziel für den Berichtszeitraum • Risikotragfähigkeit • Reserven und Risiken • ALM-Analysen • Ergebnisse von Stresstests •… …können. Sie enthält neben einer Strategie- und Lagebeurteilung vor allem Aussagen zur aktuellen und zukünftigen Risikotragfähigkeit und darauf aufbauend… …plante Risikotragfähigkeit, also den Umgang mit Risiken in der Zukunft hätte. Im Rahmen der Berichterstattung über die Risikostrategie kann es sich anbie-… …Rahmenbedingungen können wir unsere Ziele erreichen? �Welche Rückwirkungen aus Markt und Umfeld beeinflussen die Erreichung unserer Ziele? • Risikotragfähigkeit… …(Ist) Die Risikotragfähigkeit stellt die vorhandenen und zur Risikodeckung freigege- benen Reserven (Risikodeckungspotenzial) den identifizierten… …, bewerteten und aggregierten Risiken gegenüber. Die Risikotragfähigkeit wird in der Praxis als Ist-Wert des Sicherheitsziels (siehe oben) verstanden und meist… …pflichtungen und Stresstests sind als Aspekt der Risikotragfähigkeit hier darzu- stellen. Sofern das Risikotragfähigkeitskonzept nicht auf den QIS-Studien ba-… …Risikomodell, Indikatoren dafür, unter welchen Umständen die Risikotragfähigkeit des Unter- nehmens gefährdet sein könnte. • Beurteilung Zunächst geht es hier…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2011

  Buchbesprechungen

  Christoph Tennstedt, Axel Becker, Arno Kastner, Natalie Rudi

  …: die Risikoplanung mit neuen Vorgaben für die Ermittlung und laufende Sicherstellung der Risikotragfähigkeit. Der Strategieprozess, die Risikoüberwachung… …um Risikostrategien und laufende Sicherstellung der Risikotragfähigkeit stringenter im Sinne eines geschlossenen Kreislaufprozesses zu fassen, wodurch…