Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des externen Rechnungswesens

  Einleitung

  …sich der Prüfer vor Beginn seiner Prü- fung sämtliche aktuellen Richtlinien, wie Handbücher, Arbeitsanweisungen, Prozessbeschreibungen, Kontenplan…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Auswirkungen der Mindestanforderungen an Compliance (MaComp) auf die IR

  DIIR-Arbeitskreis „Revision des Wertpapiergeschäftes“

  …Organisations- und Arbeitsanweisungen regelmäßig zu überwachen und zu bewerten (Soll-Soll-Vergleich). Zudem hat sie lt. BT 1.2. Nr. 6 MaComp durch regelmäßige… …Ausführungen in BT 1.2 Nr. 2 MaComp, wonach die COF die Erstellung interner Organisations- und Arbeitsanweisungen zu begleiten hat und dem in BT 1.2 Nr. 3 MaComp… …ständige Weiterentwicklung der Organisations- und Arbeitsanweisungen mit Bezug auf das Wertpapiergeschäft Ermittlung der Kriterien zur Bestimmung der… …Organisations- und Arbeitsanweisungen) nachgekommen wird. 3.3.4.1 Überwachungsplanung Die COF muss zur Bewertung, ob die WpHG-Vorschriften eingehalten werden…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiches Risikomanagement mit COSO ERM

  Grenzen des unternehmensweiten Risikomanagements

  Christian Brünger

  …Arbeitsanweisungen falsch verstanden oder Sach- verhalte falsch beurteilt werden. Ebenso können durch Fahrlässigkeit in Routinetä- tigkeiten Fehler begangen werden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiches Risikomanagement mit COSO ERM

  Überwachung

  Christian Brünger

  …Organigramm – Beschreibung der Verantwortungsbereiche, Rollen und Autoritäten im Unternehmen – Leitlinien, Unternehmenspolitik – Arbeitsanweisungen… …, Stellenbeschreibun- gen, Arbeitsanweisungen, Geschäftsprozessdiagramme etc. Kleinere Unternehmen weisen im Gegensatz dazu meist einen geringeren Dokumentationsumfang…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Die Auswirkungen des BilMoG auf die Kreditvergabe- und -beurteilung aus Sicht der Revision des Kreditgeschäftes

  Arno Kastner, Martina Wolf

  …einerseits entsprechender Arbeitsanweisungen und dvtechnischer Analysewerkzeuge, um systemseitig eine korrekte Analyse gewährleisten zu können. Andererseits… …Kreditinstituts entsprechende Arbeitsanweisungen erlassen, die eine ordnungsgemäße Analyse der eingereichten Unterlagen gewährleisten? 5.2 Ausbildung der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Der aktuelle ACFE-Fraud- Report im Blickwinkel der Internen Revision – Anmerkungen zu einer empfehlenswerten Informationsquelle für die Interne Revision

  Hans-Ulrich Westhausen

  …Verantwortlichkeit (Berechtigungen, Vollmachten, Stellvertreter-Regelungen), schriftliche Arbeitsanweisungen, Prozessvorgaben, Kennzahlen, Handbücher und schriftliche…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Die Begleitung wesentlicher Projekte in Kreditinstituten – Abgrenzung zu Beratung und Projektprüfung sowie Darstellung von Best Practice-Ansätzen

  DIIR – Arbeitskreis „MaRisk“

  …Arbeitsanweisungen im Rahmen eines Revisionshandbuches oder einer Prüfungsrichtlinie schriftlich fixiert werden. Es empfiehlt sich, folgende Themen darzustellen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Kritische Reflexion

  Marcus Bauer

  …Institution im Un- ternehmen zu begreifen, die exklusiv alle Richtlinien, Arbeitsanweisungen, Rege- lungen usw. erstellt, administriert und dann auch noch deren…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Für die Praxis: Prüfung der Personalbeschaffung

  Christine Brand-Noé

  …. Umfänglicher ist das betriebliche Regelwerk aus Richtlinien, Arbeitsanweisungen, Betriebsvereinbarungen, internen Vorschriften usw. In welche Dilemmata ein…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Reifegradmodelle für die Funktionstrennung in betriebswirtschaftlicher Standardsoftware

  Jan Omland, StB Dr. Nick Gehrke

  …Arbeitsanweisungen etc. dokumentiert? 28 0 0 1 1 1 Existiert ein gesonderter Prozess für die Rechtevergabe bei „Super-Usern/SOS-Usern“? Ja/Nein 29 1 2 3 4 5 Existiert…