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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  Mögliche strafbare Handlungen und ihre Begehungsweisen

  Rüdiger Quedenfeld

  …Zahlungsverkehrs (§266b StGB) oder den Schutz des Vertrauens der Allge- meinheit in den Kapitalmarkt (§264a StGB)), – Korruption (§§331 ff. StGB – Vorteilsannahme… …Straftaten, die man gemein hin als Korruption (Vorteilsan- nahme, Bestechung und Bestechlichkeit) bezeichnet, ist überschaubar und um- fasst folgende Delikte… …UN-Konvention gegen Korruption von Abgeord- neten in nationales Recht umzusetzen. Außer Nordkorea, Somalia, Tschad, Saudi Arabien, Sudan, Syrien, Myamar und… …. 2020,4 wurden 1.663 Fälle von Korruption bundesweit erfasst. Gerade die kontoführenden Banken haben hier eine beson- dere Verantwortung. Viele dieser Fälle… …ihrer Tätigkeit besonders anfällig für Korruption, z.Bsp. Bürgermeister, Stadt- und Gemeinderäte, Bauamtsleiter, Mitglieder von Bau- und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  Anti-Fraud

  Ein Thema für den Landesrechnungshof Nordrhein-Westfalen
  

  Prof. Dr. Brigitte Mandt

  …durch doloses Handeln (Fraud) enorm beeinträchtigt werden. 3 Das Thema „doloses Handeln“ (hier im Sinne von Korruption) und die Arbeit der externen… …in der Presse und in Lagebildern zur Korruption, beispielsweise im Lagebild des nordrhein-westfälischen Landeskriminalamtes. 4 Insofern verwundert es… …Rechnungshöfen vorzuliegen. Auch eine Recherche im Internet mit den Suchwörtern Rechnungshöfe und Fraud beziehungsweise Korruption ergab keine Treffer. Besitzt der… …BEST PRACTICE gen Ministeriums zur „Verhütung und Bekämpfung von Korruption in der öffentlichen Verwaltung“ konkretisierte die bestehenden… …Gegensatz dazu setzt die moderne externe Finanzkontrolle, die Programmprüfungen und Beratung als die richtigen, 28 Verhütung und Bekämpfung von Korruption in… …Leitlinien_fuer_unabhaengige_regionale_Einrichtungen_der_externen_Finanzkontrolle.pdf (Stand: 30.11.2020). Landeskriminalamt Nordrhein-Westfalen (2017): Korruption Lagebild NRW 2017, https://polizei.nrw/…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2021

  DIIR - Seminare und Veranstaltungen vom 1.2.2021 - 31.12.2021

  …Prüfungsziel 11.5.2021 Online Heike Vander Bernd Schindler Neu! Korruption und Mitarbeiterkriminalität: Wirkungsvolle Prophylaxe sowie innovative Prüfungsansätze… …Online Alexander Wagner Wiebke Backhaus Dr. Alexander Schuchter Neu! ➚ Aufbaustufe Korruption und Mitarbeiterkriminalität: Wirkungsvolle Prophylaxe sowie… …nachhaltig vermeiden – Erkennung und Prävention 18.–19.3.2021 Online Mario Kaiser Wiebke Backhaus Revision des Compliancemanagementsystems Korruption und… …erfolgreich abwehren Revision des Compliancemanagementsystems Korruption und Mitarbeiterkriminalität: Wirkungsvolle Prophylaxe sowie innovative Prüfungsansätze…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Corporate Governance

  …2019) zu verbessern, um Meldungen von Verstößen zu fördern. Darunter fallen bei- spielsweise Korruption, Steuerbetrug, Geldwäsche, Umweltverschmutzung… …, Arbeitneh- merbelange, Sozialbelange, Achtung der Menschenrechte, Bekämpfung von Korruption und Bestechung. Für diese Aspekte müssen die betroffenen Unter-… …fikant verändert. Insbesondere Verfehlungen z.B. im Bereich der Korruption 28 Corporate Governance haben sich von einem Kavaliersdelikt in eine immens…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Risikomanagementsysteme

  …sich das Risikomanagement weiterentwickeln kann sowie die Achtung der Menschenrechte und die Bekämpfung von Korruption und Bestechung umfasst, stellt…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Integration der Corporate-Governance-Systeme

  Modelle Integrierter Governance

  …Korruption Umwelt- recht Qualitäts- manage- ment Entwicklung Projekt- manage- ment 108 Modelle Integrierter Governance Abbildung 17: Durch ein GRC-Modell…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Die Interne Revision und der Fraud Report 2020

  Neue empirische Befunde zur weltweiten Fraud-Situation aus dem Blickwinkel der Internen Revision
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …Hauptrisiko Korruption sowie weitere Handlungsempfehlungen diskutiert werden. Ziel dabei ist, die bisher durchschnittlich erfolgreiche Anti-Fraud- Arbeitsweise… …Korruption (Corruption), Vermögensveruntreuung (Asset Misappropriation) und Bilanzbetrug (Financial Statement Fraud). 9 Im Bereich Cybercrime birgt CEO-Fraud… …Reports 2020 2.1 Kaum Änderung im weltweiten Trend, aber Korruption weiter steigend Wie in den früheren Fraud Reports lassen auch die jüngsten… …. Finanzprüfung 83 % 2. Code of Conduct 81 % 3. IR 74 % Fraud-Muster 1. Korruption 30 % 2. Billing 11 27 % 3. Non-cash 12 18 % 1. Korruption 38 % 2. Billing 24 % 3… …. Non-cash 20 % 1. Korruption 39 % 2. Billing 23 % 3. Non-cash 22 % 1. Korruption 45 % 2. Billing 22 % 3. Non-cash 19 % 06.20 ZIR 257 BERUFSSTAND ACFE Report… …scheinen aber die Top-3-Fraud- Muster Korruption, Billing und Non-cash-Fraud nahezu unverändert fortzubestehen, ohne dass die verbreitetsten… …anderen Prüfungsfelder auf Korruption fokussiert werden. Dieser Paradigmenwechsel müsste bei einer adjustierten Prüfungsplanung beginnen und sich über eine… …, der Korruption, nähert. Der Beginn seines betrügerischen Tuns ist dann scheinbar nur noch eine Frage der Zeit, in Verbindung mit den hinreichenden… …. Denn wie kann es sein, dass beispielsweise das Fraud-Risiko Korruption über die Jahre hinweg stetig ansteigt, obwohl es doch auf 16 Vgl. Wolfe, D… …theoretisch – zu einer Reduzierung von Korruption führen müsste? Genauso wie das nahezu unveränderte Täterprofil eines Typical Fraudster klar bestimmt ist…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Das Interne Kontrollsystem beim Einsatz von Multi-Cloud-Umgebungen in Unternehmen

  Ein Leitfaden zur Identifikation von Risiken und zur Prüfung der Wirksamkeit von Kontrollen
  

  Prof. Dr. Gert Heinrich, Markus Tomanek

  …Nachteilen der Mitarbeiter und der Institution führen, beispielweise Nötigung, Erpressung, Korruption. R08: Manipulation beim Datentransfer Täuschungen von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Krisenbewältigung mit Risikomanagement

  Herausforderungen und Empfehlungen für die Integration von ESG-Risiken in das ERM

  Kai-Michael Beckmann, Frank Selbeck, Prof. Dr. Hans-Jürgen Wieben

  …Lage­ und Konzernlagebe­ richten. Hierunter fallen nichtfinanzielle Aspekte wie Umwelt­, Sozial­ und Arbeit­ nehmerbelange, Menschenrechte und Korruption…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2020

  Abschluss und Nutzung von Rahmenverträgen mit Abruf

  Prozessoptimierung versus Risikopotenzial
  

  Dr. Jochen Matzenbacher

  …pro Einheit zustande kommen. • Lieferanten werden unter Umständen begünstigt (Korruption): Der Sollbedarf wird durch den zuständigen Mitarbeiter im… …Lieferanten durch den Fachbereich (Korruption): Falls bei alternativen Lieferanten die Preise in den jeweiligen RV unterschiedlich wären, könnte ein Fachbereich… …Möglichkeiten für bewussten Missbrauch (zum Beispiel Korruption, das heißt Bevorzugung von Lieferanten mit gleichzeitiger Vorteilsnahme von Mitarbeitern)…

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