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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch MaRisk

  Ressourcen

  Axel Becker

  …regulatorischer Berater und Exper- te für die Finanzwirtschaft tätig. 1. Einleitung 2. Personal 3. Technisch-organisatorische Ausstattung 3.1… …Einhaltung der gesetzlichen und regula- torischen Anforderungen in den Instituten sichern. 2. Personal Die quantitative und qualitative Personalausstattung… …Verantwortlichkeiten über die erforderlichen Kenntnisse 1 Vgl. MaRisk AT 7.1 Tz. 1. 2 Vgl. Personalbestandsplanung: Qualitativ und quantitative – www.personalwissen.de… …men werden) Abbildung 2: Exemplarischer Inhalt einer Stellenbeschreibung 3 Vgl. MaRisk AT 7.1 Tz. 2. 4 Vgl. MaRisk AT 7.1 Kommentierung zu Tz. 2… …OpRisk mit Eigenmitteln unterlegt werden. 11 Vgl. MaRisk AT 7.2 Tz. 2. 12 Vgl. MaRisk AT 7.2 Kommentierung zu Tz. 2. 13 Vgl. BAIT 3.3. 14 Vgl. BAIT… …Speziellen durch die BAIT-Anforderungen (insb. Kapitel 7 IT- Projekte und Anwendungsentwicklung) weiter ergänzt. 15 Vgl. MaRisk AT 7.2 Kommentierung zu Tz. 2… …. 16 Vgl. MaRisk AT 7.2 Kommentierung zu Tz. 2. 17 Vgl. BAIT, Kapitel 6.2. 18 Vgl. MaRisk AT 7.2, Tz. 3. 226 Kapitel 1: Allgemeiner Teil 3.5… …. 2. 231 Becker: Ressourcen In jedem Notfallkonzept sind für die Sicherstellung des Regelbetriebs soge- nannte Geschäftsfortführungs- sowie… …BSI-Standard 100-4 37 Becker A.: Prüfungsleitfaden BAIT, Berlin 2022, S. 146. 38 Vgl. MaRisk AT 7.3 Kommentierung zu Tz. 2. 39 Vgl. BSI Standard 100-4 unter… …Kommunikations-, Krisenstabs- und Alarmierungsübungen, ■ Ernstfall- oder Vollübungen. 40 Vgl. MaRisk AT 7.3 Kommentierung zu Tz. 2. 41 Vgl. MaRisk AT 7.3 Tz. 3…

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  AT 8 Anpassungsprozesse

  Steffen Dörr

  …der Commerzbank AG. 1. Einführung 2. Übersicht über die Regelungen zu Anpassungs prozessen in den MaRisk 2.1. Neu-Produkt-Prozess 2.2. Änderungen… …Anpassungsprozesse 2. Übersicht über die Regelungen zu Anpassungs prozessen in den MaRisk 2.1. Neu-Produkt-Prozess Das Hauptanwendungsgebiet des AT 8 für Banken… …höher angesiedelte Prozesse oder Strukturen, die bei 2 BaFin, Merkblatt z. Umgang mit Nachhaltigkeitsrisiken, S.13, Kap. 2.4 3 Vgl. BaFin Merkblatt z… …Neu-Produkt-Prozess anzustoßen ist. Die entscheidende Formulierung zu dieser Frage findet sich in AT 8.1 Tz 2: „Das Institut hat einen Katalog jener Produkte und… …2 eine Überprüfung des Produktportfolios in regelmäßigen Zeitabständen vor. Ziel dieser Überprüfung ist, Produkte, die nicht mehr genutzt werden… …Organisation und Durchführung des Neu-Produkt-Prozesses. Werden hier- 25 Vgl. MaRisk AT 8.1 Tz 2 253 Dörr: AT 8 Anpassungsprozesse bei Mängel entdeckt, so…

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  MaRisk Neue-Produkte-Prozess (NPP) am Beispiel der Einführung von Zinsswaps zur Steuerung der Zinsänderungsrisiken des Anlagebuchs (IRRBB)

  Lukas Zetzl

  …Von Lukas Zetzl 1. Einführung 2. Anforderungen an einen NPP im Rahmen der MaRisk 3. Anforderungen an die Risikosteuerungs- und Controllingprozesse… …NPP-Dynamik darstellen. 1 z. B. Geldanlagen, Wertpapiere, Kreditgeschäft, aktivische Sicherungsgeschäfte 2 z. B. Refinanzierungsmittel (Tages- und… …259 Zetzl: MaRisk Neue-Produkte-Prozess (NPP) 2. Anforderungen an einen NPP im Rahmen der MaRisk Die Anforderungen an einen NPP, welche durch die… …Tz. 2 der MaRisk wird geregelt, dass jedes Institut einen Katalog füh- ren muss, welcher die Produkte und Märkte auflistet, die als Geschäftsaktivi-… …. AT 8.1, Tz. 5 MaRisk 7 Vgl. BTR 2.3, Tz. 1 und 2 MaRisk 8 Vgl. BTR 2.3, Tz. 4 MaRisk 9 Vgl. BTR 2.3, Tz. 3 MaRisk 10 Vgl. BTR 2.3, Tz. 5 MaRisk 261… …, Kapitel 4.3.4 Zinsstressszenarien. 27 Vgl. EBA/RTS/2022/10, Artikel 1 – 1. 28 Vgl. EBA/RTS/2022/10, Artikel 1 – 2. 29 Vgl. EBA/RTS/2022/10, Artikel 3 in… …wird, ist der Aufseher zu informieren. 2 ,5 %shock base NII NII Kernkapital - <- Sofern in mindestens einem der zwei vor- gegeben… …der Prozess zur Einführung 35 Vgl. EBA/RTS/2022/09, Art. 3 – Materiality, time horizon, and shock scenarios 36 Vgl. EBA/RTS/2022/09, Art. 2 –… …, Kapitel 2.2.1 – General structure of the standardised approaches 39 Vgl. EBA/RTS/2022/09, Kapitel 2 und 3 40 Vgl. AT 8.1, Tz. 4 MaRisk 270 Kapitel 1…

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  Outsourcing

  …Revision e. V. in Frankfurt am Main. 1. Einleitung 2. Bankaufsichtliche Anforderungen 2.1 Begriff der Auslagerung nach den MaRisk 2.2 Wesentliche/nicht… …, dass lediglich in den Erläuterungen zu den MaRisk unter Punkt 2 in Bezug auf die Risikoana- lyse darauf verwiesen wurde, dass neben genannten anderen… …. 2. Bankaufsichtliche Anforderungen 2.1 Begriff der Auslagerung gemäß MaRisk Eine Auslagerung liegt nach den MaRisk vor, wenn ein anderes… …rechtlicher Ausgestaltung erfolgt, um wesentliche Auslagerungen auszuschlie- ßen. 2 Vgl. BaFin: Anschreiben an die Spitzenverbände der Kreditwirtschaft zur 7… …Datenschutzbeauftragte, die Kredi- 6 Vgl. MaRisk, AT 9 Tz. 2. 7 Neutralisierte Darstellung eines institutsinternen Bewertungsverfahrens. 279 Kastner: Outsourcing… …Dienstleistungen wie die Bereitstellung eines Rechtsgutachtens, die Vertretung vor Gericht und Verwaltungsbehörden als auch Versorgungsleistun- gen Abbildung 2… …J./Habicht A.: Outsourcing in: Geiersbach K./Prasser S. (Hrsg.) Prüfung der Ge- samtbanksteuerung, Stuttgart 2014, S. 332–333. 19 Vgl. MaRisk, AT 9, Tz. 2… …sowie Erläuterung zu Tz. 2. 284 Kapitel 1: Allgemeiner Teil oder teilweisen Auslagerung der besonderen Funktionen Risikocontrolling- Funktion… …Erläuterungen zu Tz. 2. 21 Vgl. MaRisk, AT 9 Tz. 3. 22 Vgl. MaRisk, AT 9 Tz. 4. 23 Hofer M.: Eckpunkte der MaRisk-Novelle 2017 – Vortrag beim DIIR-Arbeitskreis… …Anforderungen in AT 4.4 und BT 2 ge- nügt.36 Die Interne Revision des auslagernden Instituts hat sich von der Ein- haltung dieser Voraussetzungen regelmäßig zu…

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  MaRisk – Besondere Anforderungen an das Interne Kontrollsystem sowie die Aufbau- und Ablauforganisation

  Susanne Rosner-Niemes

  …einer Bank. 1 Einleitung 2 Vorgaben an das Interne Kontrollsystem 2.1 Begriff und Komponenten des Internen Kontrollsystems 2.2 Schlüsselkontrollen (Key… …29.06.2023 2 Siehe Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht: Mindestanforderungen an das Risikomanagement-MaRisk, Rundschreiben 10/2021 vom 16.08.2021… …302 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation tem werden direkt in die insitutsindividuelle Kapitalanforderung der Aufsicht an… …Vorgaben für eine MaRisk-konforme Ausgestaltung der Aufbau- und Ablauforganisation als zentrales Element des Internen Kontrollsystems. 2 Vorgaben an das… …Anforderungen an das Kreditgeschäft ■ BTO 2 Anforderungen an das Handelsgeschäft ■ BTR Anforderungen an die Risikosteuerungs- und -controllingprozesse für… …Fehlerrisiken und Reaktionen des Abschlussprüfers auf die beurteil- ten Fehlerrisiken, in: IDW-Fachnachrichten 2012, S. 239–255. 304 Kapitel 2: Besonderer… …und Reaktionen des Abschlussprüfers auf die beurteilten Fehlerrisiken Abb. 2: Komponenten des Internen Kontrollsystems nach IDW Prüfungsstandard… …Ausgestaltung des Internen Kontrollsystems zu berücksichtigten, die eine wechselseitige Bezie- hung zu einander haben (siehe Abbildung 2). Sowohl das oberste… …die für ihren Verantwortungsbereich geltenden Grundsätze und Verfah- ren informiert. 306 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die… …. 308 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation len zu den Risiken.6 Im Rahmen der Risiko-Kontroll-Matrix werden die Risiken und…

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  Anforderungen an das Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …seit mehreren Jahren als regulatorischer Berater und Exper- te für die Finanzwirtschaft tätig. 1. Einleitung 2. Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation… …Kreditgeschäft 3.4 Differenzierte Bearbeitungsgrundsätze 3.5 Für das Adressenausfallrisiko bedeutsame Aspekte 318 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an… …Docs/Veroeffentlichungen/DE/Meldung/2023/meldung_2023_06_29_Bafin_veroeffent licht_siebte_MARisk_Novelle.html. 320 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation Klein- und Kleinstunternehmen) und um… …dieses Abschnittes überwiegend durch Ergänzung einzelner Sätze oder Halbsätze erfolgen kann und nur wenige Verweise eingesetzt werden. 2 Vgl. BaFin… …den MaRisk erhoben. Deshalb wird die bisherige Regelung in BTO 1.2 Tz. 9 nur ergänzt. 322 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation Inhalt… …1 MaRisk bilden), stellen für die Bearbeitung des jeweiligen Kredites weiterhin bin- dende Anforderungen dar. 324 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an… …Geschäftsvolumens aus- macht. Vor diesem Hintergrund scheint ein relativer Schwellenwert von 2 % der Bilanzsumme angemes- sen. Daneben wird ein absoluter… …2. Ordnungsgemäße Geschäftsorganisation In diesem Modul BTO werden besondere Anforderungen an die Ausgestaltung des internen Kontrollsystems… …Abschluss von Immobilienge- schäften über ein weiteres Votum verfügt (Marktfolge) e) der Bereich Handel. Abbildung 2: Regulatorisch relevante Bereiche des… …einschließlich der Ebene der Geschäftsleitung vom Handel und Markt getrennt ist.9 6 Vgl. MaRisk, BTO, Tz. 1. 7 Vgl. MaRisk, BTO, Tz. 2. 8 Vgl, Ebenda, Tz. 2. 9…

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  BTO 2.2 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft

  …Referats Bankgeschäftliche Prüfungen 2 bei der Deutschen Bundesbank, Hauptverwaltung in Baden-Würt- temberg, Stuttgart. Zuvor war sie stellvertretende… …MaRisk-Novellierung 2 Zielsetzung der Regulierung von Handelsgeschäften 3 Anforderungen an die Prozesse im Handelsgeschäft 3.1 Einführung 3.2 Handel 3.3 Abwicklung… …und Kontrolle 3.4 Abbildung im Risikocontrolling 380 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation 1 Wesentliche Änderung im Rahmen… …keine Übergangsfrist zur Umsetzung in den Instituten, weil es sich um eine Erleichterung handelt. 2 Zielsetzung der Regulierung von Handelsgeschäften… …Allgemeine Zeitung Nr. 81 vom 4. April 2020, S. 31 2 Vgl. Posselt, Bernhard (2022): MaRisk 6. Novelle – Auswirkungen auf das Handelsgeschäft, in… …Risikomanagement – MaRisk Handel Abwicklung und Kontrolle Risikocontrolling 382 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation ■ Andererseits… …offiziellen Entwurf der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) vom 22. November 2005, S. 19-20 384 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen… …Regelungen erforderlich. Sie sind „sinngemäß“ von den Anforderungen an ex- terne Handelsgeschäfte abzuleiten. BTO 2.2.1 Tz. 2 Handelsgeschäfte zu nicht… …, hier: S. 59 386 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation dem eigenen Institut anzuzeigen und dem für den Handel zuständigen… …. 6 388 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation empfiehlt, den Kreis der abschlussberechtigten Händler aus Risikogesichts-…

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  Immobiliengeschäft

  Stephan Bellarz

  …. Hintergründe und Zielsetzung 2. Definition des relevanten Immobiliengeschäftes 3. Risiko der Immobiliengeschäfte 4. Regelungen zur Aufbaubauorganisation 5… …2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation ausgebaut und verstärkt in Immobilien investiert. Immobiliengeschäfte und das Management der… …verzichtet werden, wenn die Buchwerte aller Immobiliengeschäfte den Schwel- lenwert von EUR 30 Mio oder 2 % der Bilanzsumme nicht übersteigen. Die… …auf eigene Rech- nung. Damit wird das Immobiliengeschäft zunehmend ein wesentliches Anla- 2 Vgl. www.de.statisita.com 3 Vgl. Interview Raimund Roessler… …terview_EDBA.html 418 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation gerisiko für die Institute. Aufgrund des bestehenden Wohnungsmangels unter-… …Verfahren zu schärfen. Der neue BTO 3 setzt diese Zielsetzung der Bankenaufsicht um. 2. Definition des relevanten Immobiliengeschäftes Der AT 2.3 MaRisk… …zur Ertragsgenerierung durch Vermie- tung oder Verpachtung 2. Immobilienerwerb oder -errichtung zur Weiterveräußerung (z. B. Bauträ- gergeschäft) 3… …. Bestandsimmobilien zur Ertragsgenerierung durch Vermietung und Ver- pachtung oder Weiterveräußerung 6 vgl. AT 2.3 Tz. 5 a-c MaRisk 420 Kapitel 2: Besonderer Teil… …Risikokategorien bilden: 422 Kapitel 2: Besonderer Teil: Anforderungen an die Organisation 1. Objektbezogene Risiken: Diese Risiken beziehen sich auf das… …oder handwerkliche Fehler während der Bauphase entstehen. 2. Rechtsrisiken: Durch die Komplexität des Immobiliengeschäfts entstehen umfangreiche…

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  Adressenausfallrisiken

  …. 1 Einleitung 2 Vorgaben der MaRisk 3 Messung von Adressenrisiken 3.1 Grundlagen 3.2 Berücksichtigung von ESG-Risiken 3.3 Forderungen aus Derivaten… …durch Besicherungen oder Netting-Vereinbarungen sowie Risikokonzentrationen thematisiert. 433 Reitz: Adressenausfallrisiken 2 Vorgaben der MaRisk… …geblieben ist Textziffer 2: „Ohne kreditnehmerbezogenes Limit (Kreditnehmerlimit, Kreditnehmerein- heitenlimit), also einen Kreditbeschluss, darf kein… …und UL 3.2 Berücksichtigung von ESG-Risiken In der Quelle 2 findet sich eine von der EZB im Sinne einer Zusammenfassung von „good practices“… …Risikokonzentrationen bezüglich Einzeladressen kann auf einen einfachen Index, ähnlich zum sogenannten Herfindahl-Index zurückge- griffen werden. Man definiert 2 2… …möglichen Ausfalls innerhalb 2 Siehe zum Beispiel die ausführliche Darstellung in der Literaturquelle 5. 443 Reitz: Adressenausfallrisiken eines… …: = × + - × = × + - ×  β β ε β β ε 2 1 1 11 2 1 , 1 .n n n n B Y B Y Der systematische Faktor Y repräsentiert hier den Zustand der Ökonomie… …2 %. 445 Reitz: Adressenausfallrisiken In einem Jahr werden Schulden in Höhe von 90 fällig, weitere Schulden gibt es nicht. Wie hoch ist die… …bestimmten Matrix Σ können wir die simultanen Ausfallwahrscheinlichkeiten aller n Adressen in der Form 1 2 1 1 2 2 1 2 ( 1, 1,..., 1) ( , , ..., ) (… …zweier Unternehmen deutlich größer als die entsprechenden Ausfallkorrelationen. Bezeichnet ρDefault die Ausfallkorrelation zweier Adressen 1 und 2. so…

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  Anforderungen an das Management von Marktpreisrisiken

  Jochen Kayser

  …453 Anforderungen an das Management von Marktpreisrisiken Von Jochen Kayser und Dr. Christian Stepanek 1. Einleitung 2. Abgrenzung des… …Gruppe 2b 5.3.4. Eigenmittelanforderungen für das Kreditanpassungsrisiko (CVA) 5.4. Obergrenze für Gruppe 2 5.5. Ausblick: Konsequenzen für die… …Anforderungen an das Management der Risiken bleiben unberücksichtigt. 2. Abgrenzung des Marktpreisrisikos gemäß MaRisk Für den Begriff des Marktpreisrisikos… …(Standardansatz) bzw. Migrations- und Ausfallrisiko (Interne-Modelle-Ansatz) zu berücksichtigen. 2 Siehe Textziffer 120 ebenda. 456 Kapitel 3: Besonderer Teil… …Einflüssen auf die gesamtwirtschaftliche Entwicklung. Für Stresstests wird in den Erläuterungen zu Textziffer 2 in AT 4.3.3 gefordert, dass für die… …Kundenverhalten die Ausübung)12. 2. Instrumente ohne optionale Komponenten werden Laufzeitbändern zuge- ordnet. 3. Für Verhaltensoptionen (typischerweise… …Zinszah- lungen einschließen. ■ Institute mit einer NPE-Quote von mindestens 2 % sollten NPEs als allgemei- ne zinssensitive Instrumente einbeziehen… …risikobezogene Aspekte, die für die interne Risikomes- sung in Säule 2 relevant sein können. Weiterhin ergeben sich hieraus zukünftig Implikationen für die… …die Gruppierung: Abbildung 2: Klassifizierung von Kryptoassets nach „Prudential treatment of cryptoasset exposures“ (Quelle: BCBS d545, Dezember… …Add-on for any observed infrastructure weaknesses Meets classification conditions Group 2 Tokenised traditional assets Stablecoins Unbacked…

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