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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Organisation – Wahrnehmung und Umsetzung von Aufsichtsrecht in Zeiten wachsenden Drucks auf die Unternehmens-GuV

  Andreas Marbeiter

  …sowie ausge- feilte interne Kontrollsysteme erfordert. Zudem haben sich die persönlichen Haftungsrisi- ken für Compliance-Mitarbeiter dadurch erhöht, dass… …Mitglied der Leitungsebene. Die Risikoanalyse und interne Sicherungsmaßnahmen bedürfen der Genehmigung dieses Mitglieds.“ Führungskräfte, die für die… …verantwortlich zu machen ist ein wenig zu kurz gesprungen. Die Kehrseite dieser Medaille sind bisweilen noch immer unzureichend effiziente, interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …des Finanzsektors in Luxemburg v. 27. 09. 2004 betreffend die Compliance-Funktion; Rundschreiben der Eidg. Bankenkom- mission: Überwachung und interne… …Compliance CSSF 04/155 aufgehoben wurde; Rundschreiben der Eidg. Bankenkommission: Überwachung und interne Kontrolle v. 26. 09. 2006 unter Compliance-Funktion… …Rn. 100–112 – jetzt FinMa Rundschreiben 2008/24 Überwachung und interne Kontrolle Banken. 12 Es wird daher eher auf den Sinn und Zweck der MaRisk… …den das interne Kontrollsystem abdeckenden Funktionen diejenige mit dem am wenigstens klar definierten Verantwor- tungsbereich und ist ein nicht klar… …Zuständigkeitsbereich verantwortlich“. Streitigkeiten über die interne Verantwortung für die aufgetretenen Missstände und das „hinreichende Hinwirken“ der… …; Bungartz:Handbuch Interne Kontrollsysteme (IKS), Steue- rung und Überwachung von Unternehmen, 2. neu bearbeitete und erweiterte Aufl. 2011, S. 473 ff. 38 Vgl. hierzu… …interne Prozesse durch Erstellung der mit der Ablauforganisa- tion des Business verbundenen Dokumentation einschließlich solcher schriftlichen Unterla- gen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Internes Kontrollsystem Compliance – Gestaltungsmöglichkeiten zur Überwachung von Compliance-Grundsätzen, ‐Mitteln und ‐Verfahren

  Jens Welsch, Ute Foshag

  …Helfer/Ulrich: Interne Kontrollsysteme in Banken und Sparkassen, S. 94–96. Dort wird allerdings das interne Überwachungssystem als Teil des Internen… …Geschäftsstruktur des jeweiligen Unternehmens ab. Auf der dritten Compliance-Linie überprüft die Interne Revision turnusgemäß die Ange- messenheit und Wirksamkeit der… …Kriterien zur Tätigkeit der Internen Revision (Prozesse, IKS) abweichen. Für die Interne Revision gibt es Definitio- nen zur Prüfungstätigkeit, z. B. in Bezug… …Ziffer 8 MaComp und Eis: It takes two to tango, Compliance und Interne Revision: getrennt auftreten, vereint schlagen, in: pwc financial services, Ausgabe… …die- ser Kontrollmechanismen findet nur durch die Interne Revision statt. 3 Checklisten als Hilfsmittel einer strukturierten Überwachung und Bewertung… …institutsintern die Schnittstellen der Compli- ance-Funktion und der Internen Revision definiert werden. Die Compliance-Funktion und die Interne Revision sind Teil… …der internen Kontrollverfahren eines Instituts22 wobei jedoch die Compliance-Funktion, anders als die Interne Revision, auch Teil des Internen Kontroll-… …systems ist.23 Diese Unterscheidung spiegelt sich darin wider, dass die im Rahmen des Interne Kontrollsystems enthaltenen Überwachungsmechanismen… …Bestandteil des zu über- wachenden Prozesses sind, die Interne Revision, die keinen Teil des Internen Kontrollsys- tems darstellt, prozessunabhängig… …oder mitgestalten.26 Die Interne Revision dagegen prüft die Geschäfts- vorgänge in den Instituten prozessunabhängig, risikoorientiert und in festgelegten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG

  Ernst Thomas Emde, Markus Benzing

  …Compliance-Funktion) sowie interne Revision und setzt eine angemessene personelle sowie technisch-organisatorische Ausstattung des Instituts und ein angemessenes… …sind dem Aufsichtsorgan des Instituts zur Kenntnis zu geben und mit diesem zu erörtern (MaRisk AT 4.2 Tz. 5). 2.3.2.2 Das interne Kontrollsystem (§ 25a… …Abs. 1 Satz 3 Nr. 3 KWG und AT 4.3 sowie BT 1 MaRisk) und die Compliance-Funktion Das vom Vorstand einzurichtende interne Kontrollsystem stellt den… …unverzüg- lich an die Geschäftsleitung, die jeweiligen Verantwortlichen und ggf. die Interne Revision weiterzuleiten, sodass geeignete Maßnahmen bzw… …Rechtsnormen, seien es Leitlinien der Aufsichtsbehörden oder interne Vorgaben – verantwortlich ist und hierfür geeignete Verfahren einzurichten sind.37 Die… …– wie etwa die Rechtsabteilung oder die interne Revision – eingebettet oder diesen gleichgeordnet ist. Während § 25a Abs. 1 KWG die Frage offen lässt…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Compliance-Funktion in den MaComp

  Lennart Dahmen, Jochen Kindermann

  …tango: Compliance und Interne Revision: getrennt auftreten, vereint schlagen, pwc financial services, Ausgabe Januar 2009, S. 9 ff. 20 24 Auch soweit… …dazu dienen, die Aufgaben der Compliance-Funktion von denen der Internen Revision abzugren- zen.21 Die Interne Revision prüft prozessunabhängig und… …, Steuerung, Überwachung und Kommunika- tion von Risiken umfasst. Dabei soll das IKS prozessabhängig, die Interne Revision dagegen prozessunab- hängig sein33… …Interne Revision ver- pflichtet, alle Feststellungen zu compliance-relevanten Sachverhalten der Compliance-Stelle mitzuteilen. 38 Die Interne Revision… …Compliance und Interne Revision auf Prüfungsergebnisse der anderen Einheit zurückgreifen.37 Die Durchführung der Überwachungshandlungen der Compliance-Funktion… …. Kombinationen sind aber zu begründen und prüfungssicher zu dokumentieren (BT 1.3.3.2, Ziffer 1). Lediglich eine Anbindung an die interne Revision ist nicht ohne… …weiteres möglich: Die interne Revision soll schließlich auch die Compliance- Funktion überwachen (Ziffer 2). Nach Absprache mit der BaFin können aber auch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Strafrechtliche Aspekte der Compliance in Kreditinstituten

  Jürgen Wessing, Heiner Hugger, Heiko Ahlbrecht, David Pasewaldt

  …durchzuführen und interne Richtlinien der aktuellen Gesetzeslage und höchstrichterlichen Rechtsprechung anzupassen (vgl. dazu 3.1.3). Mitarbeiter, die Straftaten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Retail-Compliance – Organisation und Funktionsweise von Compliance im Privatkundengeschäft

  David Paal, Florian Marbeiter

  …oder die Interne Revision) entsprechende Defizite festge- stellt werden. Zu beachten ist jedoch, dass auch festgestellte Defizite in einer Vielzahl von…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Pflichten zur Information der Kunden

  Hagen Christmann, Max Kleinhans

  …prozessualen Umsetzung im Haus (Freigabeerfordernisse, Zulässigkeit dezentra- len Marketings Interne Überprüfung, Dokumentationsabläufe), – den betroffenen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Finanzportfolioverwaltung

  Paul Bernd Wittnebel

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 9–17 6.1 Interne Maßnahmen vor Aufnahme der Finanzportfolioverwaltung . . . . . . . . 10 6.2 Exploration, Information, Risikoaufklärung und Beratung vor… …Finanzportfolioverwaltung sind vielfältig und lassen sich grob gliedern in – Interne Maßnahmen vor Aufnahme der Finanzportfolioverwaltung – Exploration, Information… …, Risikoaufklärung und Beratung vor Vertragsabschluss – Vorbereitung und Umsetzung von Anlageentscheidungen – Reporting 6.1 Interne Maßnahmen vor Aufnahme der… …. Nach Analyse der Ergebnisse dieser Erhebung, welche in aller Regel jährlich bzw. anlass- bezogen zusätzlich unterjährig stattfindet, kann das interne…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Anforderungen an die Eignung von Mitarbeitern

  Axel Schiemann

  …Finanzinstrumenten zu prüfen. Dies erfordert, dass die Institute mind. einmal jährlich eine interne oder externe Überprüfung des Weiterbil- dungs- und…