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• eBook-Kapitel aus dem Buch Schutz vor Social Engineering

  Risiken digitalwirtschaftlicher Ökosysteme

  Dirk Drechsler

  …Vorschlag in die Diskussion ein, die Sicherheit in das Risikomanagement einzu- ordnen und sämtliche Beziehungen zu modellieren. Obwohl mit der ISO-Fami- lie… …ein einheitlicher Anbieter für Risikomanagement (ISO 31000 Norm) und Informationssicherheitsmanagement (ISO 27000 Reihe) existiert, können auch andere… …, Kommu- nikation & Reporting auf. Abb. 3.5: Einbettung des Security- in das Risikomanagement (Quelle: Eigene Abbildung in Anlehnung COSO, 2017, S. 22; IIC…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Das Pflichtenprogramm des AktG und des KWG

  Ernst Thomas Emde, Markus Benzing

  …bankaufsichtsrechtliche Anforderungen an die Unternehmens- organisation sowie an das Risikomanagement von Instituten und ihr Verhältnis zueinander… …09/2017 (BA), Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk v. 27. 10. 2017 mit Erläuterungen in Anlage 1; EBA: Leitlinien zur internen Governance… …hin, die – eingebettet in das Risikomanagement des betreffenden Instituts – dafür verantwortlich ist, dass die gesetzlichen Bestimmungen sowie die… …unternehmerischen Fehlverhalten dient, ist an dieser Stelle nicht zu entscheiden. 2 8 Siehe hierzu im Einzelnen Mülbert/Wilhelm: Risikomanagement und Compliance im… …Risikomanagement von Instituten und ihr Verhältnis zu- einander 2.3.1 § 91 Abs. 2 AktG und § 25a KWG als gesetzliches Rahmenprogramm 2.3.1.1 § 91 Abs. 2 AktG Die… …Risikomanagement einzurichten und die EBA dazu zu ermächtigen, insoweit konkretisierende Leitlinien zu erlassen.24 Letzteres ist im Novem- ber 2016 durch die… …wirksames und angemessenes Risikomanagement des Insti- tuts an. 164 Emde/Benzing 18 28 Zu dieser Thematik auch Schneider/Schneider: Der Aufsichtsrat… …., Stuttgart 2015 jeweils mit Nachweisen. 20 31 Die BaFin hat erstmals im Jahre 2005 Mindestanforderungen für das Risikomanagement veröf- fentlicht und diese… …, die die Anforderungen des § 91 Abs. 2 AktG branchenspezifisch konkre- tisiert. 2.3.2 Das Risikomanagement als Kern des § 25a KWG und der MaRisk § 25a… …Kreditinstitute, kurz MaRisk.31 Das wirksame Risikomanagement besteht laut Gesetz aus den Bausteinen Strategie, inter- nes Kontrollsystem (einschließlich…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Interne Kontroll- und Revisionssysteme im öffentlichen Sektor

  Eine Umfrage unter Revisorinnen und Revisoren
  

  Prof. Dr. Niels Olaf Angermüller

  …Risikomanagement 22,55 % Compliance 25,49 % (Risiko-)Controlling 45,01 % Rechtsabteilung/Justiziariat 76,47 % Keine der aufgeführten Antwort- 3,92 % möglichkeiten Da… …angaben, es existiere eine Risikomanagement- beziehungsweise Compliance-Funktion. Diese Antwort fand sich vorrangig bei bundesweit agierenden Organisationen… …Teilnehmer mit 4,2 die Rechtsabteilung/das Justitiariat ein. Als bedeutsam erschienen Risikomanagement (3,87), (Risiko-)Controlling (3,84) und… …Risikomanagement in der Bundesverwaltung zu erarbeiten. 4 Ein systematisches Risikomanagement hat in einer Behörde haftungsvermeidende Wirkung für die Behörde selbst… …und ihre Leitung. Auch werden dadurch (insbesondere politisch unerwünschte) Reputationsrisiken reduziert. Ein angemessen ausgestaltetes Risikomanagement… …, N. O. (2018b): Aktuelle Entwicklungen von Standards im Risikomanagement: Auf dem Weg zu mehr Nachhaltigkeit?, in: Michalke, A./Rambke, M./Zeranski, S… …, Risikomanagement in Bundesbehörden, Bonn. Bundesrechnungshof (2017): Modell eines Risikomanagements für die Bundesverwaltung, Gz.: I 5 – 2017 – 0248, Bonn. Cauers…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2019

  Prüfung der Corporate Governance

  Oder die Frage, wie Internal Audit zu einem wirksamen und effizienten Governance-System im Unternehmen beitragen kann
  

  Dr. Alexander Jakob, Dr. Marc Jeker

  …Compliance und Risikomanagement überwacht, woraus sich das zweite Prüffeld Unternehmensfunktionen ableitet (zweite Verteidigungslinie). Drittes und im Hinblick… …S. 682 ff. Das Modell beschreibt das Zusammenwirken der verschiedenen Akteure im Unternehmen im Hinblick auf ein effektives Risikomanagement und… …wesentlicher Adressat von Compliance-Regelungen. Das operative Geschäft wird oftmals auch als Risikonehmer bezeichnet; ii) Die Compliance- und Risikomanagement… …Funktionsfähigkeit der implementierten Kontrollen überwacht auch das Risikomanagement, das im weitesten Sinne die mit dem Geschäft verbundenen Risiken handhabt. In… …auf die (präventive) Vermeidung von Rechtsrisiken fokussiert und das Risikomanagement die quantitative/qualitative Erfassung und Einbeziehung von… …interne Kontrollen) wie auch der zweiten (Com pliance und Risikomanagement) Verteidigungslinie. Compliance und Risikomanagement überwachen (die operativen… …Gremien den jeweiligen Aufgaben? • Sind die notwendigen Fähigkeiten und Kompetenzen vorhanden (insbesondere auch Corporate Governance, Risikomanagement… …Risikomanagement nicht delegiert werden kann. Wesentliche Risikothemen werden nicht aufgegriffen, ein Austausch mit den Kontrollfunktionen findet nicht statt. • Das… …Überlegungen am Beispiel der Funktionen Compliance, Risikomanagement und interne Revision, VersR, 16/2013, S. 678 ff. 02.19 ZIR 77…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Verhältnis von Wertpapier-Compliance zu anderen Funktionen des Risikomanagements

  Lars Röh, Robert Oppenheim

  …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10–33 3.1 Compliance, Risikomanagement und Interne Revision als aufsichtsrechtliche Kategorien… …. . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . . 10–23 3.2 Gesetzliches Rangverhältnis zwischen Wertpapier-Compliance, MaRisk- Compliance, Risikomanagement und Interner Revision… …Risikomanagement – MaRisk, Rundschreiben 09/2017 (BA) v. 27. 10. 2017, GZ: A 54-FR 2210-2017/0002, abrufbar im Internet unter www.bafin.de. 13 Richtlinie 2013/36/EU… …Mindestanfor- derungen an das Risikomanagement (MaRisk) eine neue erweiterte Compliance-Funktion.“ 3 4 stehende internationale und europäische… …. 10. 9 10 11 12 Die drei Verteidigungslinien zusammen bilden das Risikomanagement eines Unterneh- mens. Daher ist ein Austausch untereinander zwar… …angehören, vgl. hierzu Rn. 28 und Rn. 44 ff.) schließt das Modell hinge- gen nicht aus. 3 Rechtliche Grundlagen 3.1 Compliance, Risikomanagement und Interne… …normative Verhältnis von Wertpapier-Compliance zu MaRisk- Compliance, Interner Revision und Risikomanagement bestimmen, muss man sich zu- nächst Klarheit… …auch die Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)27, dazu sogleich) aus Sicht der Institute einen quasi-gesetzlichen Charakter haben. Die… …Hannemann/Schneider/Weigl, Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), 4. Aufl. 2013, S. 22; Braun, in: Boos/Fischer/Schulte-Mattler, KWG, CRR-VO (EU), 5. Aufl… …. 2016, § 25a KWG Rn. 93. 25 3.2 Gesetzliches Rangverhältnis zwischen Wertpapier-Compliance, MaRisk-Compli- ance, Risikomanagement und Interner Revision…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Unter Federführung des gemeinsamen DIIR- und RMA-Arbeitskreises „Interne Revision und Risikomanagement“ hat das DIIR den Prüfungsleitfaden zur Prüfung des… …von Risikomanagement: Es gehört auch zu den Aufgaben des Risikomanagements sicherzustellen, dass schon bei der Vorbereitung wesentlicher… …Überwachungssystem inklusive aller Managementsysteme ist, die sich mit Risiken befassen. Klarstellung, dass eine Prüfung der im Risikomanagement genutzten…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Chancenmanagement durch die Interne Revision: Verbesserte Kommunikation, Qualitätssicherung, Heben der Potenziale im Beteiligungsmanagement

  Michael Bünis

  …Begriffe Compliance oder Risikomanagement in Beschlag genommen. Jedoch können beide die unabhängige Überwachung durch die Interne Revision nicht ersetzen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2019

  Im Fokus: Prüfung des Risikomanagements, Agile Auditing und Status der Revision im öffentlichen Sektor

  Dorothea Mertmann

  …langfristig gegenseitig zu profitieren. Die Anforderungen an das Risikomanagement haben sich in den letzten Jahren deutlich verändert. Dem wird der Ende 2018…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance und operationelle Risiken

  Thomas Steidle

  …Risikomanagement – MaRisk mittelbar bestätigt (siehe unten). 4 3 Auch Compliance-Richtlinie genannt. 4 Erstmals bekanntgemacht seitens BAKred in der Fassung v. 30… …unter Ziffer 2 unmissverständlich zum Ausdruck gebracht, dass Compli- ance sich zu einer spezifischen Risikomanagement Funktion in den vorausgegangenen… …ausdrückliche Hin- weis auf die Risikomanagement Funktion von Compliance in der Einführung nicht mehr enthalten war. Zugleich wurde aber unter der inhaltlichen… …Risikomanagement Funktion in Bezug auf die Tätigkeit von Compliance in einer weiter detaillierten Form dargestellt. Insb. wurde dort die Identifizierung, Messung und… …schützenden Normen der § 31 ff WpHG (alte Fassung). 8 16 Hannemann/Schneider/Weigl:Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), 4., überarbeitete… …, EBA Guidelines on Internal Governance (GL 44), 27. 09. 2011; siehe auch Hannemann/Schneider/Weigl: Mindestanforderungen an das Risikomanagement… …Anforderungen zum Risikomanagement und zu Compliance in der vierten MaRisk Novelle. Die CRD IV Regelungen sowie die Guidelines on Internal Governance der EBA… …gehabt.19 65 I.3 Compliance und operationelle Risiken 20 BaFin Rundschreiben 10/2012 (BA) – Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk. 21… …Hannemann/Schneider/Weigl: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), 4., überarbeitete und erweiterte Aufl., S. 393. 22 Vgl. BaFin, Konsultation 01/2012 –… …Überarbeitung der MaRisk, erster Entwurf v. 26. 04. 2012. 23 Vgl. hierzu Hannemann/Schneider/Weigl: Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk), 4…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Risikomanagement (Ma- Risk) der BaFin beachtet. Der nun deutlich erweiterte Prüfungsleitfaden zur Prüfung von Projekten steht allen Prüfern und Prüferinnen auf der…