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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Januar bis 31. Dezember 2011

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Prozess bei national und international tätigen Unternehmen Revision des Finanz- und Rechnungswesens Welche Personalthemen könnte, sollte, müsste die Interne… …. 11. 2011 A. Hirsch Technische und logische Analyse und Absicherung von Excel- Dateien SAP-Prüfung in Kommunen und öffentlichen Unternehmen IT-Revision… …. 2011 Prof. Dr. M. Richter lichen Verwaltung – Teil II SAP-Prüfung in Kommunen und 03. 11.– 04. 11. 2011 R. Odenthal öffentlichen Unternehmen Prüfung der… …. Angermüller Eine neue Risikokultur wird von Unternehmen und Organisationen aktuell gefordert. Mit ISO 31000 existiert nun erstmals ein international…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des externen Rechnungswesens

  Einleitung

  …Revision. Seine Bedeutung ergibt sich aus seiner Funktion: Dokumentation der Werteflüsse im Unternehmen und damit Bereitstellung unverzichtbarer… …geprägt. Die heute aktuellen Organisationsstrukturen von Unternehmen, wie die Pro- zessorientierung oder die Ansätze zur Matrixorganisation sowie…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des externen Rechnungswesens

  Prüfungsfelder

  …stimmung hinsichtlich Stamm- und Bewegungsdaten zwischen Lieferant und Unternehmen zu gewährleisten. 32 Prüfungsfelder Prüfungsfragen � Ist eine… …Absicherung auch die Einrichtung eines sog. „inter- nen Kreditlimits“ zugelassen (= keine Absicherung; akzeptiertes Ri- siko durch das Unternehmen im Rahmen des… …Kreditoren in der Tendenz für das Unternehmen ungünstigere Konditionen (= kürzere Zahlungsziele => bestehende Li- quiditätsnachteile verbunden mit der… …für das Unternehmen ungünstigen Situation…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des externen Rechnungswesens

  Digitale Datenanalyse

  …setzt, so dass die Buchungen und ggf. auch die Buchhaltungsbelege in digita- ler Form vorliegen. Bei großen Unternehmen mit komplexen Strukturen konnte… …„Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Unternehmen“ und „Interne Revision im Mittelstand“ des DIIR, Handlungsempfehlungen beim Datenabgleich zur… …Vorgehensweise bei der digitalen Datenanalyse bei denen das Unternehmen aufgrund von eingehenden Rechnungen Zahlun- gen leistet, obwohl keine entsprechende… …Gegenleistung erfolgt ist. Mit Vorlie- gen dieses Tatbestands wäre unmittelbar ein entsprechender Vermögens- schaden für das Unternehmen verbunden. Bezogen auf… …Rechnung, dass Perso- nen, die es geschafft haben, in einem Fall Geld über einen Scheinlieferan- ten aus dem Unternehmen heraus zu transferieren und dabei… …der Fragestellung „Wie groß ist das prozentuale Volumen von Rechnungen ohne Bestellungen?“ ist folgendes Ergebnis denkbar: Unternehmen 1: 12 %… …Unternehmen 2: 34 % Unternehmen 3: 1 % Unternehmen 4: 76 % Unternehmen 5: 7 % Unterstellt man, dass alle Konzerngesellschaften das gleiche Beschaffungs-… …volumen haben, kann anhand der Verhältniszahl auch das Unternehmen ausgewählt werden, welches bzgl. der untersuchten Fragestellung mit dem größten… …rechtlichen Bestimmungen und unternehmensinternen Regelungen/ Vereinbarungen, wie z.B. zum Datenschutz, durchgeführt werden darf. Unternehmen verfügen über die… …Begriffsdefinition geht auf Eric Brethenoux, Gartner Group, zurück. 86 Digitale Datenanalyse Ausgehend von dem o. a. Beispiel soll für ein Unternehmen mit 100.000…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision des externen Rechnungswesens

  Archivierung von Unterlagen

  …informiert, sollte im Unternehmen vorhanden sein. Daneben kann die Aufbe- wahrungsfrist auch aus einzelnen fachspezifischen Richtlinien, Arbeitsan- weisungen… …zuverlässige, entsprechend spezia- lisierte Unternehmen handelt, welche die notwendigen technischen sowie or- ganisatorischen Voraussetzungen für eine sichere… …. Anderenfalls bestehen er- hebliche Risiken für das Unternehmen, da die US-Gerichte im Zweifelsfall dazu neigen, das beklagte Unternehmen wegen… …ein vom leistenden Unternehmen erstellter Beleg aufbewahrt, aus dem die Entgelte und die darauf entfallenden Steuerbeträge hervorgehen? Für den…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Global Management Challenges for Internal Auditors

  Contribution by Internal Audit to IT Compliance

  Thomas Lohre

  …. 93–98. Becker/Ullrich: Corporate Governance in mittelständischen Unternehmen. Ein Bezugsrahmen, in: Zeitschrift für Corporate Governance 6/2008, p… …, www.corporate-governance- code.de/ger/download/D_Kodex %202007_final.pdf,accessed on 30 October 2008. Dietrich/Schirra: IT im Unternehmen. Leistungssteigerung bei sinkenden…

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• eBook

  Leitfaden zur Prüfung von Projekten

  Erläuterungen und Empfehlungen zum DIIR Standard Nr. 4
  

  978-3-503-12941-6

  Robert Düsterwald, Ulrich Schwarz, Kai Trinkaus, Michael Peis, u.a.

  …Darstellung des Audit Universe erleichtert Ihnen zudem die Projektrevision in der Praxis und hilft, projektinhärente Risiken für das Unternehmen zu reduzieren…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zur Prüfung von Projekten

  Grundlagen zur Prüfung von Projekten

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Robert Düsterwald, Susanne Fries-Palm, Michael Peis, u.a.

  …werden. Dem Unternehmen verbleibt lediglich beim Zeitraum der Durchführung und / oder dem konkreten Projektumfang ein gewisser Spielraum. Projekte… …dieser Art haben einen deutlichen Compliance-Aspekt und damit verbun- den eine enorme Bedeutung für das Unternehmen. In vielen Unternehmen betraut deshalb… …sehen. Ein mittelständisches Unternehmen wird andere Kriterien in Bezug auf die Definition der Projektgröße haben als ein Großunternehmen. Im Regelfall… …nimmt mit zunehmender Größe des Projektes auch dessen Be- deutung für das Unternehmen zu. Je nach Größe des Unternehmens, nach Anzahl und Regelmäßigkeit… …mit der das Unternehmen Projekte durchführt, werden dezidierte Projektportfolio- und Projektmanagementprozesse definiert und beschrieben sein. In… …Auftrag des Kunden durchgeführte Projekte (Kundenprojekte) Ein Kundenprojekt ist ein Projekt, bei dem das eigene Unternehmen die Rol- le des Dienstleisters… …priorisiert werden, deren Durchführung mit den größten Risiken für das Unternehmen behaftet ist. Bei begrenzt verfügbaren Prüferkapazitäten liefert die… …die Risiken, die die Durchführung des Projektes selbst für das Unternehmen beinhaltet, und zweitens die Risiken, die aus der Umwelt heraus die… …voraus, was das Unternehmen bzw. das Projekt als Risiko klassifiziert. Meist sind dies Fakto- ren, die bei Eintritt negativ auf das Unternehmens- und /… …Kriterien zur Auswahl bzw. Priorisierung von Projekten für Prüfungszwe- cke bieten sich u. a. an: � Strategische Bedeutung des Projekts für das Unternehmen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zur Prüfung von Projekten

  Audit Universe im Überblick

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Robert Düsterwald, Susanne Fries-Palm, Michael Peis, u.a.

  …einzubeziehen. Ausnahmen von dieser Regel sollten begründbar sein, z. B. durch die Zielsetzung der Prüfung oder der Zeitdauer der Prüfung. Sofern in Unternehmen…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zur Prüfung von Projekten

  Audit Universe – Prüfgebiete und Prüffelder

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V., Robert Düsterwald, Susanne Fries-Palm, Michael Peis, u.a.

  …QM gleichermaßen spezifisch für das Projekt definiert sein, wenn das Unternehmen kein QMS für den täglichen Bedarf im Einsatz hat. Prüfgegenstände… …entweder im Unternehmen eine besondere Bedeutung / Visibilität und / oder für die Unternehmenskun- den einen höheren Stellenwert hat. 4.1.8.3 Dokumentation…

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