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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Aufbauorganisation

  …. Sales F. Accounting G. Controlling H. Cost Accounting I. Human Resources J. Legal K. IT L. General Management Die aufgelisteten Funktionen… …. Treasury (Treas) 7. HR/Payroll (HR/Pay) 8. IT (IT) 9. Legal/Contract Management (Legal) 10. Closing & Controlling (C&C) 11. Project Management (Proj)… …Funktion A B C D E F G H I J K L Proc. MM Prod Mark. Sales Acc. Contr Cost. HR Legal IT Gen. Fkt. Prozeß 1. PtP 2. OtC 3. MM 4. Prod 5. CapEx 6. Treas… …. 7. HR/Pay 8. IT 9. Legal 10. C & C 11. Proj. 12. Gov. x xx x x x xxx (x) xxxxx (x) (x) (x) (x) xx x x x x x x xx x x (x) (x) (x)… …Fachabteilungen, das Investment Committee, Ingenieurwesen, IT, Legal usw. Als weiterer Aspekt sei erwähnt, dass das oben gezeigte Schema nicht ohne Weiteres an… …Wesentlichen durch die Funk- tionsleiter erfolgen (Leiter Einkauf, Produktion, Verkauf, IT, etc.), während sie bei Dominanz der operativen Einheiten, etwa… …spezifischen Umfeld hinsicht- lich Umsatz, Größe, IT Ausstattung usw. per se unabhängig sind, d.h. in allen Un- ternehmungen oder Branchen anwendbar wären… …geschlagen werden, son- dern ist abhängig von Fertigungstiefe, Größe, Lieferanten-, Kunden- und Produkt- struktur, IT Ausstattung usw., wiewohl sicherlich eine… …. IT, HR, Legal, Strategie) nicht angemessen berücksichtigt werden. Das Hinzufügen weiterer Spalten wie Process Owner, Document-Nr. und Account- Nr. etc…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Ablauforganisation – der Revisionszyklus

  Marcus Bauer

  …, die Funktionen (Sales, IT, Finance etc.) und Konzernstabsstellen (Legal, Strategy, usw.) repräsentiert sind. Zudem ist diese oberste… …Indikatoren werden im vorgestellten Modell der Umsatz, Anzahl Kunden, Anzahl Mitarbeiter bei Produk- tionsstandorten bzw. Landesorganisationen, im IT Bereich… …Anwendung kommt.109 Wird vor Ort geprüft, oder kann auf Grund der IT Ausstattung und der Branchenspezifika eine Fernprüfung vorgenommen werden? Wie ist die…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Integriertes Revisionsmanagement

  Kritische Reflexion

  Marcus Bauer

  …eingehendere Betrachtung zu weit führen. Es sei hier nur darauf hingewiesen, dass durch die Einführung der IT als eigenstän- digem Geschäftsprozess im OBM deren…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Inhalt/Impressum

  …Informations technologie zu einer Angriffsfläche für Verletzungen der Compliance und Governance werden lassen, da die Ausrichtung der IT an… …betriebswirtschaftlichen Zielen (auch Business IT Alignment oder Strategic Alignment genannt) in der Praxis häufig mit einer Vernachlässigung von Kontrollzielen einhergeht…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  IT-Governance, Interne Revision, CoBiT, BilMoG – Entwicklung eines Modells zur Prüfung der IT-Governance in Anlehnung an den Standard CoBiT

  Prof. Dr. Wolfgang Hufnagel, Dipl.-Wirt.inform. (FH) Stefan Tönnissen

  …der Geschäftsprozesse hat die Informationstechnologie zu einer Angriffsfläche für Verletzungen der Compliance und Governance werden lassen, da die… …Ausrichtung der IT an betriebswirtschaftlichen Zielen (auch Business IT Alignment oder Strategic Alignment genannt) in der Praxis häufig mit einer… …der Informationstechnologie ausstrahlt. 2. Grundlagen 2.1 Interne Revision Als Grundlage für die „Existenzberechtigung“ der Konzernrevision in einer… …unterschiedlich ausgelegt. Das IT Governance Institute (ITGI) * Prof. Dr. Wolfgang Hufnagel ist Leiter Verbundstudium Technische Betriebswirtschaftslehre an der… …Hauptziel von IT-Governance in einem Verständnis der Anforderungen an die IT. Darüber hi naus geht es darum, die strategische Bedeutung von IT zu verstehen… …. „IT Governance zielt darauf ab, dass Erwartungen an die IT erfüllt und mögliche Risiken entschärft werden“ 9 . Heschl und Middelhoff verstehen unter… …IT-Governance die Beschäftigung mit der Steuerung, Messung, Kontrolle und Überwachung der Informationstechnologie in einer Unternehmung 10 . Dieser eher… …Organisation, Steuerung und Kontrolle der IT eines Unternehmens zur konsequenten Ausrichtung der IT-Prozesse an der Unternehmensstrategie 11 . In der… …Fachliteratur werden ebenfalls Konzepte der IT-Governance vorgestellt, in denen eher die Sicht der Unternehmensleitung hervorgehoben wird: „IT governance is the… …IT sustains and extends the organisation’s strategies and objectives“ 12 . Ebenso „IT-Governance ist die Verantwortung von Führungskräften und…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Reifegradmodelle für die Funktionstrennung in betriebswirtschaftlicher Standardsoftware

  Jan Omland, StB Dr. Nick Gehrke

  …Prinzip der Computer-Sicherheit bekannt, auch wenn der explizite Verweis auf die Informationstechnologie in den meisten Fällen fehlt. In seiner einfachsten… …wurde bisher nur für verwandte Themen wie IT-Sicherheitsmanagement oder interne IT- Kontrollen erkannt. Die Anforderungen an ein unternehmensweites… …justified by the benefit?“ zu beantworten, hat das IT Governance Institut bereits im Jahr 2000 im CoBiT Framework die Verwendung eines Reifegradmodells… …angeregt 24 . CoBiT ist dabei COSO konform aufgebaut, bezieht sich jedoch ausschließlich auf die Informationstechnologie. Aufbauend auf dem CMM wurde ein… …. Carpinetti und Melo 2002, S. 246. 21 Siehe hierzu IT Governance Institute 2000, S. 10. 22 Vgl. Chandra und Beard 2007; Giblin und Hada 2008; Krell 2007. 23 Vgl… …. COSO 2004. 24 Zu weiteren Details siehe IT Governance Institute 2000, S. 10–12. 25 Vgl. Escherich, Lindgaard 2009. 26 Beispielhaft siehe Canal 2008… …führt. Literatur Adolphson, M., Greis, J. (2009): A Risk-based Approach to SoD. Part nering IT and the Business to Meet the Challenges of Global… …an Information Security Management Maturity Model. INFOR- MATION SYSTEMS CONTROL JOURNAL 2 (2008): 48–51. Carbonel, J. (2008): Case Study: Assessing IT… …. www.coso.org/Publications/ ERM/COSO_ERM_ExecutiveSummary.pdf. Abruf am 2009-09-15. Debreceny, R. S. (2006): Re-Engineering IT Internal Controls: Applying Capability Maturity… …Models to the Evaluation of IT Controls. In: System Sciences, 2006. HICSS ’06. Proceedings of the 39th Annual Hawaii International Conference on, (8)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  IKS-Simulation – ein „neuer“ Ansatz zur Verbesserung der Akzeptanz und Wirtschaftlichkeit von (IT-)Prüfungen

  Dipl. Math. ETH, CISA, CISM, CGEIT Peter R. Bitterli, Dipl. Wirtschaftsinformatiker Ernst Liniger

  …risikoorientiert geplant und auch so durch geführt wird. Dabei müssen auch die Risiken innerhalb der Informatik (IT) systematisch berück sichtigt werden. Einerseits… …die Grundlage für ordnungsgemäß funktionierende automatisierte IT- Anwendungskon trollen. Generelle IT-Kontrollen adressieren beispielsweise Risiken in… …erkennbar ist. IT-relevante Dokumentationen Organisation der IT IT-Governance Compliance IT-Risikomanagement IT-Projektmanagement… …unternehmensspezifischen Soll-IKS in der IT Bei den von uns selbst durchgeführten Prüfungen stellte sich mitunter die Frage, ob das aufgezeigte Ist- Maturitätsprofil eines… …IT-Kontrollen. 134 · ZIR 3/10 · Best Practice IKS-Simulation IT-relevante Dokumentationen Unterstützende Anwendungskontrolle Organisation der IT Direkte… …diese Simulation auch für eine extrem frühzeitige Planung der eigentlichen Prüfungshandlungen für die Beurteilung des IKS inner halb der IT. Grundsätzlich… …halb der IT ein minimales IKS benötigt, das wir in Abhängigkeit von gewissen Größenangaben leicht modifizieren (Sicherheitsverantwortliche nennen diese… …Unterstützende Anwendungskontrolle Organisation der IT Direkte Anwendungskontrolle Rechnungswesen-Anwendung Outsourcing Datensicherung Problem Management… …Forschungsprojekten resp. Diplom arbeiten im Bereich IT- Governance, IT-Sicherheit usw. gewonnen werden konnten. Es ist auch für Laien nachvollziehbar, dass ein… …aufgrund von typischen branchenspezifischen Anforderungen an IT- Kontrollen. Jedem Unternehmen wird aber genau ein Branchen profil zugewiesen. Für das…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …Dokumentationsaufwand; Auswirkungen der Übernahme der International Standards on Auditing [ISA] durch die EU) DV Prüfungen/DV-gestützte Prüfungen/ Informationstechnologie… …. 3. 2010) (Dolose Handlungen; Unterschlagungsprüfung; Anforderungen der IIA-Standards; IT Fraud Risiken; DV-gestützte Prüfungsmethoden; Datenanalyse…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Veranstaltungen

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Beschaffungsprüfungen an Praxisbeispielen dargestellt Dokumentation von Prüfungshandlungen/Arbeitspapiere Prüfung des Management von IT Service Level Agreements…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Juli bis 31. Dezember 2010

  …Revisionsarbeitsplatz 23. 09.– 24. 09. 2010 H.-W. Jackmuth DIIR-Akademie · ZIR 3/10 · 155 Wirtschaftlichen Einsatz der IT prüfen und bewerten 09. 12.– 10. 12. 2010 agens… …Projektprüfungen durch die Interne Revision in Kreditinstituten 20. 10. 2010 A. Becker Das neue Geldwäschebekämpfungsergänzungsgesetz IT und die „neuen“…

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