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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Steigende Bedeutung der Risikofrüherkennung im Kreditgeschäft für die Interne Revision

  Axel Becker, Arno Kastner

  …Bankaufsichtliche Vorgaben im KWG und in den MaRisk fordern geeignete Frühwarnverfahren. Der vorliegende Beitrag leitet über die Beschreibung von Verfahren und… …Frühwarnverfahren leiten sich im Allgemeinen aus dem § 25 a KWG ab. Die MaRisk konkretisieren die Anforderungen aus dem KWG. Mit der aktuellen Fassung der MaRisk vom… …25 a KWG – angemessene organisatorische Regelungen zu schaffen, anhand derer sich die finanzielle Lage jederzeit mit hinreichender Genauigkeit… …Becker, Bad Homburg v. d. H.; Arno Kastner, MTB, Eggenstein. 1 Vgl. § 25 a Abs. 1 KWG. 2 Vgl. Becker A.: Die Prüfung von Frühwarnverfahren durch die… …wird bankaufsichtlich gefordert (§ 25 a KWG). Konkret fordern die MaRisk im BTO 1.3 die Implementierung von Frühwarnverfahren im Kreditgeschäft… …Überprüfung der Ordnungsmäßigkeit leitet sich aus § 25 a KWG sowie den Regelungen der MaRisk ab (ordnungsgemäße Aufbau- und Ablauforganisation). Die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2010

  Umsetzung der Anforderungen an die Verhinderung betrügerischer Handlungen in „kleineren Instituten“

  Sebastian Glaab, Alexa Heidelberg

  …einen gewissen Spielraum bei der Maßnahmenumsetzung zu belassen. 1. Einleitung Gemäß § 25 c KWG haben Institute im Rahmen ihrer ordnungsgemäßen… …der Aufsicht kommunizierten Anforderungen diskutiert werden, wobei die Zielsetzung von § 25 c KWG nicht in Frage gestellt wird. Nachfolgend sollen… …Nr. 3 KWG a. F.) für Institute die Pflicht, geeignete Maßnahmen zur Verhinderung betrügerischer Handlungen zu ergreifen. Seither sind die Maßnahmen zur… …wurde § 25 c KWG neu geschaffen. Diese Regelung beinhaltet seitdem die wesentlichen Anforderungen in Sachen Prävention gegen betrügerische Handlungen… …. Durch § 25c KWG wurde eine von den Anforderungen zur Prävention von Geldwäsche und Terrorismusfinanzierung grundsätzlich losgelöste Norm eingeführt. Die… …Handlungen in „kleineren Instituten“ Berufsstand · ZIR 6/10 · 277 auf § 25 c KWG basierenden grundsätzlichen Pflicht zur Implementierung geeigneter Maßnahmen… …Anwendungsbereich des § 25 c KWG. Eine Legaldefi nition von „betrügerischen Handlungen“ ist noch zu formulieren. Im Hinblick auf die rechtliche Ausgangslage bleibt… …festzuhalten, dass neben § 25 c KWG lediglich das Rundschreiben 8/2005 zur institutsspezifischen Analyse der Gefährdungslage als untergesetzliche Vorgabe… …angeboten. 4. Hinweisgebersystem Gemäß Rundschreiben-E zählt zu den allgemeinen Sicherungsmaßnahmen für § 25 c Abs. 1 KWG u. a. die Durchführung von internen… …findenden Anmerkungen möchten wir verzichten und auf diese hier lediglich verweisen 3 . 2 Vgl. Auerbach/Hentschel, KWG, § 25 c Rn. 9 ff. 3 Stellungnahmen des…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Inhalt/Impressum

  …Kastner Bankaufsichtliche Vorgaben im KWG und in den MaRisk fordern geeignete Frühwarnverfahren. Der vorliegende Beitrag leitet über die Beschreibung von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Oktober bis 31. Dezember 2010

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Revision – Aufbaukurs Solvabilitätsverordnung und KWG 18. 10.– 19. 10. 2010 D. Auerbach T. Grol Mindestanforderungen an das Risikomanagement für Versicherer…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Auswirkungen der überarbeiteten „MaRisk BA“ und der neuen „MaRisk VA“ auf die Interne Revision

  WP/StB Prof. Ulrich Bantleon, Bachelor of Arts Christoph D. Horn

  …Aktiengesellschaften zumindest zur funktionalen Einrichtung einer Internen Revision. 1 Aufsichtsrechtlich wird diese Verpflichtung durch § 25 a Abs. 1 KWG für… …a KWG bzw. der §§ 64a, 104s VAG dar und binden damit grundsätzlich nur die BaFin. In den FAQ zu den MaRisk VA stellt die BaFin klar, dass auch die… …Finanzdienstleistungsinstituten Langen, § 25a KWG, Rn. 21 ff., in: Schwennicke/Auerbach (Hrsg.), KWG-Kommentar, München 2009. 3 Vertiefend AKEU/AKEIÜ der Schmalenbach-Gesellschaft… …VA), http://www.1plusi.de/dokumente/1_ plus_i_fachbeitrag_marisk_va (16. 12. 2009). 5 Vertiefend zur Ausstrahlungswirkung allgemein Langen, § 25a KWG, S… …diesem Artikel entsprechende Abweichungen dargestellt. 71 Ebenso die unterschiedlichen Perspektiven betonend Hellstern, § 25a KWG, S. 789, Rn. 93, in: Lutz…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2010

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Juli bis 31. Dezember 2010

  …. Auerbach Prüfungsgegenstand der Internen Revision – Aufbaukurs Solvabilitätsverordnung und KWG 18. 10.– 19. 10. 2010 D. Auerbach T. Grol Risikocontrolling –…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2010

  Prüfung der Internen Risiko- und Kapitalsteuerung im Sinne des ICAAP – Teil 1

  DIIR-Arbeitskreis „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …Artikels 123 der Bankenrichtlinie3 umgesetzt. In Deutschland haben diese Regelungen primär über den § 25 a KWG Eingang in die MaRisk gefunden. Hier ist ins-… …KWG die sog. Waiver-Regelung festgelegt, nach der es möglich ist, dass nachgeordnete Institute einer inländischen Institutsgruppe unter bestimmten…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2010

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. April bis 31. Dezember 2010

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Aufbaukurs 08. 12. 2010 Solvabilitätsverordnung und KWG 18. 10.– 19. 10. 2010 D. Auerbach T. Grol Risikocontrolling – Überblick und Prüfung 08. 09. 2010 H.-U…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2010

  Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. März bis 31. Dezember 2010

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …Solvabilitätsverordnung und KWG 01. 03.– 02. 03. 2010 18. 10.– 19. 10. 2010 Risikocontrolling – Überblick und Prüfung Mathematische Methode im Risikocontrolling D. Auerbach…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2010

  Veranstaltungen und Veranstaltungsvorschau für die Zeit vom 1. Sept. bis 31. Dez. 2010

  Zusammengestellt von der ZIR-Redaktion

  …08. 12. 2010 D. Auerbach Prüfungsgegenstand der Internen Revision – Aufbaukurs Solvabilitätsverordnung und KWG 18. 10.– 19. 10. 2010 D. Auerbach T…