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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2026

  Risikoanalyse für IKT-Drittparteien nach DORA und EU-KI-Verordnung

  Methodik, Governance und erste Praxiserfahrungen
  

  Maria Dzolic

  …Best Practice IKT-Drittparteien MARIA DZOLIC Risikoanalyse für IKT-Drittparteien nach DORA und EU-KI-Verordnung Methodik, Governance und erste… …Prüfungsfeld. Es ist zu beurteilen, ob Finanzunternehmen geeignete Governance-, Kontroll- und Überwachungsmechanismen implementiert haben, um diese Risiken… …IKT-Drittparteien BEST PRACTICE KI-spezifische Risiken, Governance und vertragliche Pflichten in den Fokus. Für die Interne Revision ergeben sich daraus insbesondere… …für die Governance- und Organisationsstruktur folgende (mögliche) Prüfschwerpunkte: • Beurteilung, ob ein institutsweites… …Governance, Kontrollmechanismen und die Einhaltung regulatorischer Vorgaben. DORA fordert ein strukturiertes und durchgängiges Vorgehen im Umgang mit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Domain III: Governance der Internen Revision

  Ein Überblick zu den Anforderungen der Global Internal Audit Standards
  

  Michael Bünis

  …STANDARDS Governance der Internen Revision MICHAEL BÜNIS Domain III: Governance der Internen Revision Ein Überblick zu den Anforderungen der Global… …. Governance der Internen Revision, IV. Leitung der Internen Revision und V. Erbringung von Revisionsleistungen. In diesem Beitrag werden einige Anforderungen… …der Domain III und die „wesentlichen Bedingungen“ behandelt. 1. Einleitung Domain III „Governance der Internen Revision“ umfasst die Standards, die sich… …Zielerrei- 4 ZIR 01.26 Governance der Internen Revision STANDARDS chung der Internen Revision oder die Einhaltung der Standards auswirkt. Es kann auch… …direkte Kommunikation mit den Auftraggebern. 01.26 ZIR 5 STANDARDS Governance der Internen Revision Der Standard fordert auch Maßnahmen zur Wahrung der… …. 3 In diesem 3 Vgl. IIA (2020). 6 ZIR 01.26 Governance der Internen Revision STANDARDS Modell ist die Interne Revision als dritte und unabhängige Linie… …ein zentrales Element guter Corporate Governance. Das Positionspapier besagt, dass das Unternehmen hinsichtlich seiner Governance dann optimal…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2026

  Implikationen der EU KI-VO für die Corporate Governance

  Regulatorische Anforderungen und erste Anwendungsbeispiele
  

  Wissenschaftlicher Beirat Deutsches Institut für Interne Revision

  …KI-Verordnung WISSENSCHAFT WISSENSCHAFTLICHER BEIRAT DEUTSCHES INSTITUT FÜR INTERNE REVISION Implikationen der EU KI-VO für die Corporate Governance… …Anforderungen an die Governance- Strukturen von Organisationen ein, die künstliche Intelligenz (KI) in ihren Geschäftsabläufen und -modellen einsetzen. Trotz… …extraterritoriale Wirkung für die Governance von KI-Anwendungen im Unternehmen. Erste Anwendungsbeispiele dienen als Orientierungsrahmen im Sinne einer sich erst… …Herausforderungen. 1 Neben technischen Fragestellungen gewinnen Fragen der Corporate Governance, der Risiko- und Compliance-Steuerung sowie der internen und externen… …Prüfung (Governance, Risk and Compliance, GRC) zunehmend an Relevanz. 2 Regulatorisch schafft die Europäische Union mit der am 1. August 2024 in Kraft… …Vorgaben berühren alle Bereiche der internen Corporate Governance einer Organisation im Sinne des Drei-Linien-Modells des IIA – von internen Kontrollen im… …Hintergrund zielt der vorliegende Artikel darauf ab, den aktuellen Stand der Forschung und Praxis der KI und Corporate Governance zu systematisieren und daraus… …. 10 Vgl. Genovesi, S. (2024). der extraterritorialen Wirkung der Regulierung kurz dargestellt und seine Implikationen für die Governance von… …AI-Best-Practices nachweisen können. Darüber hinaus sind rechtskonforme Prozesse unter anderem zu Risikoklassifizierung, Daten- und Modell- Governance… …, der nicht mit den Vorgaben der KI-VO zu vergleichen ist. 14 Das Beispiel Novartis illustriert die Implikationen für die Corporate Governance bei einem…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2026

  IKT-Risikomanagement: Governance und Organisation

  Regulatorische Anforderungen und aktuelle Prüfungsansätze zur DOR-/KI-Strategie für die Interne Revision
  

  Axel Becker

  …, veröffentlicht am 18.12.2025 AXEL BECKER IKT-Risikomanagement: Governance und Organisation Regulatorische Anforderungen und aktuelle Prüfungsansätze zur… …kritische oder wichtige Funktionen unterstützen. 6 Dieser Support kann auch von einem externen IKT-Drittdienstleister geleistet werden. II Abs. 2 Governance… …beim Einsatz von KI in Finanzunternehmen vom 18. Dezember 2025, S. 9 von 38 unter Governance und Organisation… …IKT-Risikomanagement (Governance und Organisation) und auch bei der Erstellung und Umsetzung der DOR/KI-Strategie teils umfangreiche Schwächen und Handlungsbedarf auf… …DORA-Sonderprüfungen mit Bezug zu DOR-Strategie, Governance, IKT-Risikomanagement laut BaFin-IT-Tagung 2025 Prüfungsgebiet Schwächen Handlungsbedarf Governance… …KI-Strategie gemäß BaFin Orientierungshilfe zu IKT-Risiken beim Einsatz von KI in Finanzunternehmen, Kapitel 2 – Governance und Organisation Inhalt Das… …Risikomanagement beginnt auf strategischer Ebene mit der Implementierung einer geeigneten Governance- und Organisationsstruktur. Finanzunternehmen erstellen oftmals… …Fachabteilungen. Quelle Kapitel 2 – Governance und ­Organisation, S. 9 von 38 Kapitel 2 – Governance und ­Organisation, S. 9 von 38 Kapitel 2 – Governance und… …­Organisation, S. 10 von 38 Kapitel 2 – Governance und ­Organisation, S. 10 von 38 gen im Bereich KI zu integrieren. Insbesondere die folgenden Prüfungsfragen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Governance der Internen Revision, Prüfungen von Lizenzvereinbarungen und Leistungsbeschreibungen, Drittparteienmanagement nach DORA

  Michael Bünis

  …EDITORIAL Governance der Internen Revision, Prüfungen von Lizenzvereinbarungen und Leistungs be schrei bungen, Drittparteienmanagement nach DORA…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2026

  DIIRintern

  …erfordern ein integriertes Verständnis und die Verzahnung von Datenschutz, Informationssicherheit und Data Governance. Die fortlaufende und teils kurzfristige… …überprüfen und zu aktualisieren. Daher hat der DIIR-Arbeitskreis „Datenschutz & Data Governance“ seine beiden bewährten Publikationen grundlegend überarbeitet… …Anforderungen aktualisiert. Das Ergebnis ist Version 3.0 – mit einem Fokus auf Wirksamkeit, Governance und praktische Anwendung. Sie können die Veröffentlichungen… …Governance, Risiko und Kontrolle jeweils mindestens abzudecken sind, wenn in Prüfungen der Internen Revision die beschriebenen Risiken als wesentlich erachtet…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2026

  Compliance-Prüfung der EU-KI-VO aus Sicht der Internen Revision

  Implikationen und Handlungsfelder für die Finanzindustrie
  

  Maria Dzolic

  …der Governance-, Risikound Kontrollarchitektur von Finanzunternehmen berührt. Die Anforderungen der Verordnung betreffen insbesondere Strukturen und… …Themenfelder: • Governance- und Verantwortlichkeitsstrukturen, insbesondere die organisatorische Zu- 04.26 ZIR 177 ARBEITSHILFEN EU-KI-VO ordnung regulatorischer… …regulatorischen Rahmenwerken der Finanzaufsicht, insbesondere zur Einbettung der Anforderungen der EU-KI-VO in bestehende Governance- und Kontrollstrukturen gemäß… …KI-Praktiken bereits seit 2. Februar 2025 Anwendung. Weitere Vorschriften – etwa zu Governance- Strukturen, zu KI-Modellen mit allgemeinem Verwendungszweck sowie… …, dass Governance-, Risiko- und Kontrollstrukturen für den Einsatz von KI schrittweise aufgebaut werden müssen. Aus Sicht der Internen Revision ergibt sich… …Anbieter/Händler/Betreiber), • Analyse der institutsinternen Governance- Dokumentation (zum Beispiel Governance- Richtlinien), • Überprüfung von Schulungsprogrammen für… …dokumentiert erfolgen. Mögliche Prüfungshandlungen: • Analyse von Testprojekten, • Prüfung der Risikoanalysen, • Bewertung von Abbruchmechanismen. 2.7 Governance… …Prüfungsziel liegt hier in der Feststellung, ob das Institut über klare Governance- und Kommunikationsstrukturen verfügt. Mögliche Prüfungshandlungen: • Prüfung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2026

  Qualität der Internen Revision, risikoorientierte Planung, Meldeverfahren für IKT-Vorfälle, KI-Verordnung und ethische Legitimierung von KI

  Michael Bünis

  …Geschäftsabläufen und -modellen einsetzen. Trotz ihrer hohen praktischen Bedeutung hat sich eine anerkannte Best Practice für Governance- und Kontrollrahmen noch… …Berichtspflichten sowie die extraterritoriale Wirkung für die Governance von KI-Anwendungen im Unternehmen. Die zunehmende Verbreitung von KI stellt die Interne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2026

  DIIRintern

  …strategischer denn je. Sie verfügt über einen hohen Professionalisierungsgrad. Und sie ist eng mit Governance, Risikomanagement und Unternehmensführung verzahnt… …Partner wahrgenommen. • Der Wettbewerb um qualifizierte Mitarbeitende bleibt eine zentrale Herausforderung. • Governance und Qualität bilden weiterhin das… …Wirksame Governance setzt voraus, dass Verantwortlichkeiten eindeutig definiert und Assurance-Aktivitäten sinnvoll aufeinander abgestimmt sind. Die…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Interessierten hier zum Download zur Verfügung: https://www.diir.de/fachwissen/ standards/diir-standards/ beschreiben, welche Aspekte von Governance, Risiko und… …Risikomanagement, sondern auch als sichtbarer Beleg gelebter Corporate Governance und strategischer Wettbewerbsvorteil. Referent: Dr. Oliver Bungartz Erich Schmidt…