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• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Aufgaben und Ziele des Arbeitskreises

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …teilnehmenden Kreditinstitute sowie eigenen Ideen und Vorstellungen wurde ein Ehren- und Verhaltenskodex für Mitarbeiter erstellt. Um die Solidarität aller…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten im Rahmen des dualen Führungssystems

  Reinhold Hölscher, Corina Dähne

  …öffentlich-rechtliche Kreditinstitute voneinander abgegrenzt werden. Der Begriff Kreditinstitut wird dabei in § 1 Abs. 1 KWG definiert. Bei einem Kreditinstitut handelt… …. Die genossenschaftlichen Kreditinstitute unterliegen dem Genossenschaftsgesetz und die öffentlich- rechtlichen Kreditinstitute dem Sparkassengesetz des… …Kreditinstitute sowie das Kreditwesen- gesetz, das Mitbestimmungsgesetz, die Mindestanforderungen an das Risiko- management (MaRisk), das bereits angesprochene… …Folgenden CGK) ha- ben die genossenschaftlichen sowie die öffentlich-rechtlichen Kreditinstitute für Unternehmen ihrer Gruppen weiter spezifiziert. Für… …Kodex soll vorran- gig von kapitalmarktorientierten genossenschaftlichen Kreditinstituten genutzt werden. Kreditinstitute gelten als… …kapitalmarktorientiert, wenn sie Teilnehmer eines organisierten Marktes im Sinne des § 2 Abs. 5 WpHG sind.8 Für die Gruppe der öffentlich-rechtlichen Kreditinstitute… …zu sorgen.“9 Abbildung 1 gibt einen Überblick über den Aufbau der Kreditinstitute in den drei Institutsgruppen, wobei eine strikte dreistufige… …Organisation der Entschei- dungs- und Kontrollbefugnisse erkennbar ist. Alle Kreditinstitute verfügen über ___________________ 6 Vgl. Gischer/Spengler 2013… …Aufsichtsorgans ohne Wahl der Arbeitnehmervertreter. Genossenschaftliche� Kreditinstitute ÖffentlichͲrechtliche� KreditinstituteKreditbanken Mitglieder… …Kreditinstitute haben die Sparkassen einen sogenann- ten „öffentlichen Auftrag“ zu erfüllen. Beispielsweise liegen nach § 6 SpG BW die Aufgaben der Sparkassen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e.V. Erarbeitet im Arbeitskreis „Revision der Beschaffung“

  …verstehen. Es gehört damit zu den wesentlichen Verlustgefahren für Kreditinstitute, die nach den aufsichtsrechtlichen Anfor- derungen entsprechend Basel II… …diese Daten unter Berücksichtigung der rechtlichen Vorgaben aus operationellen Risiken zusammengefasst. Die Kreditinstitute sind bei der Gestaltung der…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Betrugsdelikte und Automatenkriminalität

  …bestimmten Betrag vom Kunden bestäti- gen lassen 19.4 Falschgeldbehandlung Gemäß § 36 BBankG sind alle Kreditinstitute zum Anhalten von eindeutig erkanntem… …erteilen und nach Möglichkeit dessen Personalien zu erfassen. Das eindeutig erkannte Falschgeld ist sofort an die Polizei weiterzuleiten. Kreditinstitute…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wettbewerbsvorteil Risikomanagement

  Management von Strategierisiken in Finanzinstituten

  Renate Wagner, Dr. Titus Dorstenstein

  …können. In den vergangenen Jahren haben Kreditinstitute verstärkt Instrumente und Me- thoden entwickelt, die eine wirksame Steuerung und Überwachung… …zu reduzieren bzw. zu eliminieren. Somit sichern sich Kreditinstitute durch diese Instrumente und Methoden zwar ge- gen viele Risiken ab, nicht aber… …. Titus Dorstenstein 136 3 Strategisches Risikomanagement Da strategische Risiken für Kreditinstitute eine zentrale Rolle spielen, muss ihnen auf… …abgewendet werden können. Bei Risiken, denen alle Kreditinstitute gleichermaßen unterliegen, werden sol- che Institute, die ein geeignetes… …reichen entsprechend zugeordnet. 7 Zusammenfassung Strategische Risiken sind für Kreditinstitute auf Grund ihrer Bedeutung für die Zu- kunftsfähigkeit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Prüfungsausschüsse als Instrumente der Corporate Governance in Kreditinstituten

  Carl-Christian Freidank, Cristina Müller-Burmeister

  …25d KWG n. F. ............ 335� 3.1� Kreis der zur Einrichtung verpflichteten Kreditinstitute .................. 335� 3.2� Bestellung und Abberufung… …Kreditinstitute greifen die allgemeinen rechtlichen Vorschriften zur Corporate Governance auf und erweitern sie durch die aktuelle Novellierung des Gesetzes über… …aufsichtsrechtlichen Anforde- rungen an Kreditinstitute in Form gesetzlicher Vorschriften und komplettierenden Verlautbarungen der Bundesanstalt für… …. 1 Satz 2 HGB kapitalmarktorientierte Kapitalgesellschaften, die Asset Back Securities emittieren, sowie Kreditinstitute im Sinne des § 340 Abs. 1 HGB… …Zusammenhang sog. kapitalistische Personenhandels- gesellschaften nach § 264a HGB, Kreditinstitute in der Rechtsform einer Personengesellschaft nach § 340k Abs… …. 2241 f.; Veldkamp 2012, Anm. 15 zu § 324 HGB, S. 2207. C.-C. Freidank/C. Müller-Burmeister 334 pflichtet primär Kreditinstitute im Sinne des §… …landesrechtliche öffentlich-rechtliche Kreditinstitute nur, soweit das Landesrecht nichts anderes vorsieht“ (§ 340k Abs. 5 Satz 2 HGB). Allerdings besteht für… …geprägte Unternehmen auch monistisch ausgerichtete Kreditinstitute von den Neuerungen betroffen. Mithin ist für die Beurteilung der an den… …Kreis der zur Einrichtung verpflichteten Kreditinstitute Die Novellierung nach dem CRD IV-Umsetzungsgesetz in § 25d Abs. 9 KWG KWG n. F. in Verbindung… …25d Abs. 7 Satz 1 KWG n. F.) zu erfolgen hat. In den neuen Verpflichtungskreis fallen aber nur diejenigen Kreditinstitute, die unabhängig von ihrer…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat als Kontrolleur und Sparringspartner des Vorstandes für das Risikomanagement

  Arnd Wiedemann, Michael Torben Menk

  …treffen, mit denen sich den Fortbestand einer Bank gefährdende Entwicklungen rechtzeitig erkennen las- sen, werden für Kreditinstitute in § 25a KWG… …Kreditinstitute analysiert, ist eine erstaunliche Vielfalt zu erkennen: Manager, Gewerkschaftsfunk- tionäre, Arbeitnehmer, Hochschullehrer, freiberufliche… …zu überwachende Risikomanagementsystem gilt primär für alle Aktiengesellschaf- ten, somit auch für aktienrechtlich organisierte Kreditinstitute. Auf… …Banken anderer Rechtsformen kann die Vorschrift analog angewendet werden. Für Kreditinstitute stellt § 91 Abs. 2 AktG allerdings nur den äußersten Rahmen… …Unternehmens wird in den MaRisk AT 1 „Vorbemerkung“ für Kreditinstitute wie folgt zementiert: „Das Risikoma- nagement schafft eine Grundlage für die… …Kreditinstitute, gleich welcher Rechtsform und Größe. Der handelsrechtliche Risikobericht als Be- standteil des (Konzern-) Lageberichts liefert dem Aufsichtsorgan… …insbesondere die für Kreditinstitute spezifischen Risiken und Risikokategorien sowie das Risikoma- nagement des Konzerns zu erläutern (DRS 5–10.11). Den Kern… …branchenspezifischen Regeln für Kreditinstitute mit einer zusammenfassenden Darstellung der Risikola- ge. Die jeweiligen Risikokategorien werden zu einem Gesamtbild der… …Diversifikati- onseffekten. Kreditinstitute, die aufgrund ihrer Kapitalmarktorientierung einen Konzernab- schluss nach IFRS erstellen müssen (IAS-Verordnung… …Hinsicht bestehen weder ein Mehr- noch ein Minderauf- wand. Die eigentliche Herausforderung für Kreditinstitute ist der Anhang nach IFRS, da Kreditinstitute…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance und Interne Revision

  Stellung der Internen Revision im Rahmen der Unternehmensorganisation

  Reinhart Bubendorfer, Michael Krumm

  …Revision der Kreditinstitute) von der BaFin. Danach gilt für Kreditinstitute ausdrücklich eine Unterstellung der Revision unter den Gesamtvorstand zur… …. Mindestanforderungen an die Ausgestaltung der Internen Revision der Kreditinstitute: BaFin (Hrsg.): Rundschreiben Nr. 1/2000 vom 17.1.2000. Mindestanforderungen an die… …Ausgestaltung der Internen Revision der Kreditinstitute, Geschäftszeichen I 4 – 42 – 5/97, Bonn 2000. RegE mit Begründung KonTraG: Gesetzentwurf der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten

  Rechtliche Aspekte

  Arbeitskreis "Abwehr wirtschaftskrimineller Handlungen in Kreditinstituten" des Deutschen Instituts für Interne Revision e.V.

  …Kreditinstitute etc. Die Mißachtung einer betriebsinternen Weisung kann sich beziehen auf: ! Ehren- und Verhaltenskodex ! Beschlüsse der Geschäftsleitung !…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Arbeits- und Unternehmenssicherheit in Kreditinstituten

  Compliance

  …Ad-hoc-Mitteilungen (sofern Kreditinstitute selbst emittieren) � Überwachung von Mitarbeitergeschäften (Verbot des Front- und Parallel- runnings) Neben diesen…