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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Electronic Banking (EB)

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Kundenstammdaten Prüfungsfragen: � Ist die Funktionstrennung bei der Verwahrung, Verwaltung und Aus- gabe der PIN einerseits und der HBCI-Chipkarte anderseits… …Online-Vereinbarungen. Produkte 135 � Erfolgt bei der Eingabe der Daten eine Funktionstrennung zwischen Erfassung und Kontrolle? � Sind die Änderungsdienstlisten…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Inland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …verschiedene Mit- arbeiter einer Gruppe. � Befreiung von personeller Funktionstrennung Schlüssel/Zahlen. � Verwerfung des Kombischlosses nicht zwingend durch… …und der ermittelten Abstimmsumme (Vorlaufbeleg) bzw. ein Gegentippen der maschinell erkannten Beträge? � Wird die Funktionstrennung… …(Erfassung/Freigabe) bzw. das Vier-Au- gen-Prinzip systemseitig sichergestellt? � Wird die Funktionstrennung bzw. das Vier-Augen-Prinzip im Tagesab- lauf auch beachtet?…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Prüfungsgrundlagen

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …sicherzustel- len, dass miteinander unvereinbare Tätigkeiten durch unterschiedliche Per- sonen durchgeführt werden (Grundsatz der Funktionstrennung). 1.4 Prüfung… …Regelungen sicherzustellen? � Werden die Kontrollen nachvollziehbar dokumentiert? � Ist eine ausreichende Funktionstrennung sichergestellt?…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Zahlungsverkehrs in Kreditinstituten

  Zahlungsverkehr Ausland

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Funktionstrennung vor? � Enthält die Berichterstattung an das Management die wesentlichen Ergebnisse der durchgeführten Kontrollen und getroffenen Maßnah- men?…