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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Effizienzprüfung von Aufsichtsorganen in Kreditinstituten

  Reinhold Hölscher

  …Kreditinstituten sind jedoch besondere organisatorische Pflichten (§ 25a KWG) inklusive der Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) einzuhal- ten… …internen Revision. c. Der Aufsichtsrat überprüft die Einhaltung der Empfehlungen des DCGK. d. … 2. Risikomanagement a. Die Risikostrategie des… …zentralen Themenfeldern für die Sicherung der Lebensfähigkeit des Kreditinstituts beschäftigt hat. Daneben sind die Themenfelder Risikomanagement… …Einschätzungen der Mitglieder des Aufsichtsorgans z.B. zur Behandlung des Themas Risikomanagement oder zur Wahrnehmung der Aufsichtsratsaufgaben insgesamt. Eine… …Aufsichtsratsaufgaben 3,65 1. Überwachung allgemein 3,5 2. Risikomanagement 1,2 3. Rechnungslegung 5,4 4. Aufsichtsratsausschüsse 4,5 C. Organisation der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die besonderen Anforderungen der Bankenaufsicht an die Mitglieder von Aufsichts- und Verwaltungsräten von Kreditinstituten

  Rainer Behle

  …Risikomanagement sowie die Funktion und die Verantwortung der Mitglieder des Verwaltungs- oder Aufsichtsorgans auch in Abgrenzung zur Geschäftsleitung um- fassen… …die „Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk)“, die die BaFin am 14.12.2012 in elektronischer Form veröffentlicht hat. Als… …Risikoma- nagement geschaffen wird. Ein angemessenes Risikomanagement umfasst unter Berücksichtigung der Risikotragfähigkeit insbesondere die Festlegung von… …Strate- gien sowie die Einrichtung interner Kontrollverfahren. Das Aufsichtsorgan ist an- gemessen in das Risikomanagement einzubinden. Daraus folgt, dass… …Zielabweichungen. Um die Einbindung des Aufsichtsorgans in das Risikomanagement zu gewähr- leisten, hat die Geschäftsleitung das Aufsichtsorgan vierteljährlich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die interne Revision als Partner des Aufsichtsrates

  Christian Fritzel

  …Sparkassen von der Bundesanstalt für Finanzdienstleistungsaufsicht (BaFin) in ihren Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) kon-… …das Risikomanagement der Bank verklammert (AT 1 MaRisk). Der Aufsichtsrat mit seiner Überwachungs- und die interne Revi- sion mit ihrer… …sich dann ebenfalls mit der Überwachung des Rechnungslegungsprozesses und dem Risikomanagement- system, insbesondere aber der Wirksamkeit des internen… …eines wirksamen und angemessenen Risikomanagement- und -kontrollsystems für alle Bankgeschäfte und -prozesse sowie im Finanz- und Rechnungswesen, –…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Besondere Themenstellungen für den Aufsichtsrat bei Leasing- und Factoringgesellschaften

  Volker Wittberg, Rüdiger Freiherr von Fölkersamb, Ulrich Reuber

  …Mio. EUR (§ 14 KWG) und die Mindestanforderun- gen für das Risikomanagement (§ 25a Abs. 1 KWG / MaRisk).36 Hingegen gelten die… …und wirksames Risikomanagement“ entsprechend der Konkretisierung durch die MaRisk50 einzuhalten.51 Zu den Kernanforde- rungen gehört hierbei sicherlich… …das Risikomanagement weiter zu entwickeln.53 – Daneben ist auf vereinzelte, teils jedoch aufsehenerregende Betrugsfälle in der Vergangenheit… …. ___________________ 51 Vgl. hierzu Hack, U./Wörn, T. (Risikomanagement, 2011), S. 61ff. 52 Vgl. hierzu Pytlik, M./Mücke, P. (Risikotragfähigkeitsrechnung, 2011), 53…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der Aufsichtsrat von Kreditinstituten in Luxemburg: Rahmenvorgaben, Organisation, Aufgaben und Strukturen

  Philippe Hoss, Susanne Goldacker

  …Kontrollfunktion übertragen. Die Aufsichts- und Kontrollfunktion des Verwaltungsrates ist insbesondere in den Bereichen Risikomanagement, Audit und Compliance… …. Philippe Hoss/Susanne Goldacker 362 Zwar verbleibt die letztendliche Verantwortung für das Risikomanagement, das interne Audit sowie die…
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  Kommunikation als Herausforderung für den Aufsichts- und Verwaltungsrat

  Thomas Schulz

  …Strategie, Geschäftsentwicklung, Risikomanagement: Aufsichts- oder Ver- waltungsräte unterliegen Dialog- und Kommunikationspflichten. Alle Jahre wieder: der… …Geschäftsbericht sowie die ordentliche Haupt- oder Vertreterversammlung. Un- ter den Mindestanforderungen an das Risikomanagement (MaRisk) versteht der Gesetzgeber… …, Rat von Experten, Befragungen, Berichte der internen Revision, vorbereitende Sitzungen, Risikomanagement, Unterstützung durch Mitarbeiter des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Strafrechtliche Risiken der Aufsichts- und Verwaltungsratstätigkeit in deutschen Banken und Sparkassen

  Karsten Altenhain

  …. (Strafrechtlicher Pflichtenkatalog, 2009), S. 347 und 350. 26 Vgl. Preußner, J. (Risikomanagement, 2008), S. 574 und 576. 27 Hierzu Preußner, J./Pananis, P… …. (Risikomanagement, 2004), S. 347ff. Strafrechtliche Risiken der Aufsichts- und Verwaltungsratstätigkeit 55 Auch die Einrichtung einer den Verhältnissen… …Kreditinstituten in der Rechtsform der AG – neben der Vorschrift des § 25a KWG die von der BaFin erstellten „Mindestanforderungen an das Risikomanagement“ (MaRisk)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Rolle des Aufsichts- und Verwaltungsrates bei der Gründung einer Bank in der Europäischen Gemeinschaft - von der Geschäftsidee bis zur Implementierung

  Thomas Schlieper

  …sehr wenig fehleranfällige Geschäftsprozesse und ein funktions- fähiges Risikomanagement sicherstellen und sich auch auf ausgelagerte Aktivitäten und… …; Maßnahmen für Risikoreduktionen sind vorzusehen. Der Prozess stellt zusammen mit der Ertragssteuerung die Ge- samtbanksteuerung50 dar. Das Risikomanagement… …Datenschutz55 sind zu erläutern. Das Outsourcing ist in das Risikomanagement einzubeziehen. – Notfallkonzepte:56 Das (i.d.R. nach der Zulassung und vor der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Der IFRS-Konzernabschluss als Informationsinstrument für den Bankaufsichtsrat

  Hans-Jürgen Kirsch, Tim Hoffmann, Alexander Olbrich

  …Risikomanagement des Unternehmens durch den Abschluss von sich gegenläufig entwickelnden Siche- rungsinstrumenten abgesichert (bspw. die Absicherung von… …IAS 39 nicht zulässig, Nettopositionen in of- fenen Portfolien zu sichern (Makro Hedge),74 welches im Risikomanagement von Kreditinstituten die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Aufsichts- und Verwaltungsräte in Kreditinstituten

  Die Bedeutung von Ratinginformationen und Portfolioanalysen zur Quantifizierung von Kreditrisiken

  Martin Knippschild, Jürgen Hromadka, Ulrike Geidt-Karrenbauer

  …Mindestanfor- derungen an das Risikomanagement (MaRisk), die die 2. Säule des Baseler Eigen- kapitalakkordes umsetzen, wird festgelegt, dass vor der… …, T./Pfingsten, A./Weber, M. (Bankbetriebslehre, 2010), S. 586. 56 Vgl. z.B. Schiller, B./Tytko, D. (Risikomanagement, 2001), S. 247; Brakensiek, T…