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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2015

  IT Prüfungshandlungen für „Nicht IT’ler“

  Wie können (einfache) IT Prüfungshandlungen von Nicht-IT-Prüfern durchgeführt werden?
  

  Dipl. Kfm. (FH) Marc Gittler

  …BEST PRACTICE IT Prüfungshandlungen für „Nicht IT’ler“ MARC GITTLER IT Prüfungshandlungen für „Nicht IT’ler“ Wie können (einfache) IT… …Post DHL Group. Dort ist er verantwortlich für die Themen Finanzen, IT und Filialen im Bereich Post– eCommerce – Parcel. Er ist außerdem Mitglied und… …nicht zu, dass ein Mitarbeiter für reine IT Prüfungen eingestellt werden kann. Doch gerade in der heutigen Zeit, wo die meisten Prozesse nur mit… …, die nicht in irgendeiner Art und Weise von IT Systemen unterstützt werden, kaum vorstellbar. Selbst wenn der Primärprozess nicht IT-unterstützt… …funktioniert, so ist die Wahrscheinlichkeit, dass die Sekundärprozesse IT enthalten – und sei es nur eine vom Mitarbeiter selbst erstellte Excel Datei – sehr… …Kontrollen des Internen- Kontroll-Systems aushebeln. 182 ZIR 04.15 IT Prüfungshandlungen für „Nicht IT’ler“ BEST PRACTICE Abbildung 1: Inhalt der Tabelle USR… …Berechtigungsprüfungen geschützt sind, weiter verwenden zu können. 04.15 ZIR 183 BEST PRACTICE IT Prüfungshandlungen für „Nicht IT’ler“ Abbildung 3: SAP Tabelle USR 04 •… …vorgehalten (Kritikalität)? • Wer hat Zugriff? 184 ZIR 04.15 IT Prüfungshandlungen für „Nicht IT’ler“ BEST PRACTICE Anzeige Blog zu Datenanalyse, Revision und… …: info@dab-gmbh.de Homepage: www.dab-gmbh.de 04.15 ZIR 185 BEST PRACTICE IT Prüfungshandlungen für „Nicht IT’ler“ Zur Beschaffung empfohlen DIIR-Schriftenreihe…

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• eBook

  Operational Auditing

  Revision von IT, Marketing, Produktion und Einkauf
  

  978-3-503-15467-8

  Dipl.-Oek. Joachim Kregel, Dipl.-Oek. Joachim Kregel, Prof. Dr. Volker H. Peemöller

  …Prüfungen von Geschäftsprozessen erfordern besondere Sorgfalt und profunde Kenntnisse. Das gilt besonders für die IT, die selbst ein Geschäftsprozess…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision im Krankenhaus

  Prüfung der Informationstechnologie

  Ulrich Hahn

  …8.2 Prüfung der Informationstechnologie Hahn 163 8.2 Prüfung der Informationstechnologie 8.2.1 Ziele und Arbeitsumfang der IT-Revision… …und mit der erforderlichen Sorgfalt durchgeführt werden müssen; IT- bezogene Risiken und Kontrollen sind dabei zu berücksichtigen (IIAS 1210.A3)… …– Interessierten Parteien fundierte, zielbezogene Aussagen über Leitung und Füh- rung der organisationseigenen IT machen. – Von Organisationszielen… …abgeleitete Prüfziele festlegen, um den Nutzen der Prüfungen zu optimieren. – Rechtliche oder vertragliche Anforderungen hinsichtlich der IT zu gewährleis-… …Revisionstätigkeit. Externe Experten oder Kapazitäten für die IT- Revision werden auftrags- und themenbezogen in diese Matrix eingebunden. 8.2.3 Arbeitsgrundlagen… …(ISACA IT Audit). 8.2 Prüfung der Informationstechnologie Hahn 165 Board (IAASB) der Wirtschaftsprüfer, z. B. International Standards on Auditing… …der IT- Prüfung Erschließung von COBIT für Prüfzwecke ISACA IS Audit/Assurance Framework Regeln für IT-Prüfer Auftrag, Sorgfalt und Sachkunde… …, Durchführung, Bericht und Nachschau ISO/IEC 20000 IT Service Management (ITIL) IT Service Management Beschreibt generische IT- Funktionen und -Prozesse… …ordnungsmäßiger Buchführung bei Einsatz von Informationstechnologie Anforderungen an die IT-gestützte Rechnungslegung BSI IT-Grundschutzkataloge… …, Aufsichtsbehörden ... Für eine zielführende und wirtschaftliche IT-Prüfung ist es wichtig, dass sich IT- Revisoren, Berichtsempfänger und ggf. auch Geprüfte…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Standards für die IT Revision

  Peter Duscha

  …Standards · ZIR 1/15 · 3 Standards für die IT Revision Peter Duscha* Auch wenn Standards für die Interne Revision im Allgemeinen nicht rechtlich… …IT Revisoren kann die Frage aufkommen, welche Standards relevant sind und wie mit Übereinstimmungen oder Unterschieden umgegangen werden sollte. Der… …und des IIA, welcher bei der Beantwortung dieser Frage hilfreich sein soll. 1. IT Prüfungsstandards und Richtlinien des ISACA * Dipl. Math. Peter Duscha… …, CIA, CCSA, CRMA; Mitglied im DIIR Arbeitskreis „MaRisk“ und der CIA-Arbeitsgruppe Rhein/Main 1 Die Standards der internationalen Vereinigungen der IT… …IT Audit and Assurance Standards and Guidelines http://www.isaca.org/Know-… …http://www.diir.de/fileadmin/fachwissen/standards/downloads/IIA_Standards_2013.pdf Das ISACA 3 ist die international anerkannte Dachorganisation der IT Revisoren. Es gibt einen Verhaltenskodex, Prüfungsstandards und verschiedene… …Einleitung wird erwähnt, dass genau wie die IIA Standards für die allgemeine Revision auch die Standards des ISACA für die IT Revision (siehe Tabelle 1) im… …Allgemeinen nicht bindend sind. Eine wesentliche Ausnahme ergibt sich mit der Zertifizierung des ISACA für IT Revisoren (CISA). Es ist selbstverständlich, dass… …sich ein entsprechend zertifizierter IT Revisor an die Regeln des ISACA halten muss 5 , um seine Zertifizierung nicht zu gefährden. Dies hat keine… …rechtliche Bewandtnis, da es im Gegensatz zum Abschlussprüfer grundsätzlich keine fachlichen Voraussetzungen für IT Revisoren gibt. Jedoch entsteht natürlich…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden Travel Management

  Strukturen, IT und Internes Kontrollsystem

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …17 2. Strukturen, IT und Internes Kontrollsystem 2.1 Strukturen Die Anzahl durchzuführender Geschäftsreisen wird in den Funktionsberei- chen… …• Genehmigung der Reise gemäß Prozess Strukturen, IT und Internes Kontrollsystem 18 Details zu den einzelnen Prozessen können dem Kapitel 5… …Zusammenfassung von bisher dezentral erbrachten, ähnlichen oder glei- chen Dienstleistungen, Strukturen, IT und Internes Kontrollsystem 20 �… …Inhalt Strukturen, IT und Internes Kontrollsystem 22 � Sind alle am Travel Management beteiligten Personen und Fachbereiche ausreichend in Bezug auf… …Portale für die Reisebuchungen zu nutzen sind. Die Auswahl/Festlegung erfolgt unter Einbeziehung von Fachbereichen (Einkauf/Zentraleinkauf sowie IT) mit… …Reiseabrechnungs- verfahrens bzw. der Reiseabrechnung sind in Kapitel 5.4 beschrieben; Details Strukturen, IT und Internes Kontrollsystem 24 zur Prüfung des… …wurden diese eingehalten? � Wodurch ist sichergestellt, dass keine Doppelabrechnungen erfolgen? 2.2 IT 2.2.1 Ausprägungen IT-gestützter Travel… …Reiserichtlinien im IT-System abgebildet (Flug- klassen etc.)? IT 25 � Werden die gesetzlichen, insbesondere die datenschutzrechtlichen bzw. steuerlichen… …(Stichwort: Berechtigungskonzept etc.)? � Welche Benutzer sind für das Travel Management-System berechtigt? Strukturen, IT und Internes Kontrollsystem 26… …Management- System umgesetzt? � Welches Datenbanksystem oder alternatives Datenverwaltungssystem wird von der Travel Management-Software verwendet? IT 27…

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• Interne Revision: If you can make it here, you can make it anywhere

  …Regularien, andere IT, veränderte Aufbau- und/oder Ablauforganisation, etc., dann muss darüber nachgedacht werden, ob das Bisherige wirklich noch optimal ist…

• Organisationen sind mit IT-Revision überfordert

  …Die Bedeutung der Prüfung von Sicherheit, Wirtschaftlichkeit und Ordnungsmäßigkeit der IT wird in vielen Unternehmen und Organisationen noch immer… …Kochanek, Principal Consultant bei der TÜV Trust IT. "Damit können unbemerkt erhebliche Problempotenziale für die Geschäftstätigkeit und zudem rechtliche…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Ein Blick zurück in die Zukunft der IT-Revision

  Warum die IT-Revision schon immer wichtig war und heute unverzichtbar ist
  

  Prof. Dr. Matthias Knoll, Markus Bank

  …bestehende Produkte und Dienstleistungen um zusätzliche Funktionalitäten ergänzt. Die IT war dazu ein willkommenes Werkzeug. Zu Beginn 2… …, Apple, Facebook oder Google, basiert ausschließlich auf IT. Auch Telekommunikations- oder Finanzdienst- leistungsunternehmen sind in hohem Maß auf eine… …störungs- und unterbrechungsfreie IT ange- 1 Ein Trend, der bereits im ersten ZIR-Beitrag zum Thema klar herausgestellt wurde, vgl. Köhler/ Osterloh (1966)… …, S. 81 Ein Blick zurück in die Zukunft der IT-Revision Warum die IT-Revision schon immer wichtig war und heute unverzichtbar ist Die IT… …durchdringt immer mehr Lebensbereiche, Geschäftsprozesse und Produkte. Viele Unternehmen sind hochgradig von ihr abhängig und existieren nur, weil sie auf IT… …Lines of Defense“- Modells eine gleichermaßen professionelle IT-Revision. Der vorliegende Beitrag befasst sich ausgehend von den Anfängen der IT und… …dieser Zeit- schrift mit dem immer bedeutenderen Einsatz von IT und der Reaktion der Revision darauf. Anhand der veröffentlichten Beiträge und weiterer… …„Batch-Jobs“ verwaltet und verarbeitet. Sie besa- ßen eine überaus große Bedeutung, auch wenn durch die asynchrone Abarbeitung von „Aufträ- gen“ in der IT… …Client-Server-Systeme haben auch dem Mittelstand den Einsatz von IT, etwa in Form eines ERP- Systems, ermöglicht. 4 50 Jahre Moore‘s Law – Ein Grundsatz, der die… …IT-Branche seit 50 Jahren antreibt, in: www.zeit.de/digital/2015 – 04/ moorsches-gesetz-computerchip-50-jahre Ein Ausfall der IT, mitunter sogar nur ein…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Operative Supportprozesse 1: IT-Prozesse und IT-Revision

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …Informationstechnologie (IT) ist für den Revi- sor in allen Prozessprüfungen eine besondere Herausforderung. Die Standards des IIA verlangen vom Revisor bzw. IT-Revisor… …: IT-Prozesse und IT-Revision Zusätzlich wird von ihm verlangt, dass er sich sehr schnell in die speziellen IT- Probleme des Unternehmens-Prozesses hineindenken… …der Vorstand von der IT eine Vereinheitlichung der Datenbankstruktur. ____________ 271 IIA-Standards 1200, 1210, insbesondere 1210.A3, bei… …. 10 Operative Supportprozesse 1: IT-Prozesse und IT-Revision 308 Die IT bietet einen Match272 der beiden Kundendatenbanken an. Der Match führt zu… …dieser Daten- migration kann nun Wochen und Monate dauern, verbunden mit gegenseitigen Schuld- zuweisungen von IT und Vertrieb. An dem geschilderten… …zu definieren, im oberen Bei- spiel Vertrieb, heißt das noch lange nicht, dass dieser Prozess auch funktioniert. 4. Die Beschränkung der IT auf reine… …Entscheidungen einbinden lässt, oder nur“nerven“, wenn sie später immer wieder in ihren Berichten auf die Unvollkommenheiten der IT- und Daten- landschaft… …verweist. In diesem Kapitel werden wir uns diesen und weiteren anderen Themen der Prüfung von IT schrittweise nähern. Von der Grundlagen der ITK… …IT-Revision, der die Themen dann noch technischer und detail- lierter untersuchen und darstellen wird. 10.1 Grundlagen der IT Fast jeder benutzt heute… …bedeutet hier einen automatischen Datenabgleich der Primärschlüsselfelder Kundenvor- und nachname, Kunden-Adresse. 10.1 Grundlagen der IT 309 wir…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2015

  Continuous Auditing zwischen Theorie und Praxis

  Bewertung der praktischen Bedeutung des Continuous Auditing-Ansatzes für die Internen Revision
  

  M.Sc. Artur Kalinichenko, Prof. Dr. Marc Eulerich

  …Entwicklung der Unternehmenswelt stellen. Hierzu zählt nicht nur die Prüfung von IT-Systemen, sondern auch die Nutzung von Informationstechnologie zur… …soll. 7 Die Informationstechnologie, deren rasante Entwicklung in den letzten Jahrzehnten sowohl Notwendigkeit als auch Voraussetzung für kontinuierliche… …Continuous Auditing, IT Audit, 6, Available online: http://www.theiia.org/itaudit/index. cfm?fuseaction=forum&fid=5458. Rezaee, Zabihollah/Sharbatioghlie…

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