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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Marktmissbrauchsrecht

  Oliver Knauth

  …. hierzu näher Klöhn, in: AG 2016, S. 423 (426 f.). 30 40 Final Report of 28 September 2015: Draft technical standards on the Market Abuse Regulation… …, ESMA/2015/1455, Rn. 188. 41 Vgl. Final Report of 28 September 2015: Draft technical standards on the Market Abuse Regula- tion, ESMA/2015/1455, Rn. 188. 31 32…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  M&A-Transaktionen

  …schriftlich instruiert werden, dass die Investmentbank den marktüblichen Standards zur Informations- kontrolle entspricht und dass ihr demgemäß die… …marktüblichen Standards des Informationsschut- zes im Rahmen von M&A-Transaktionen können der folgenden Checkliste entnommen werden: – Trägt die Größe des…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Compliance- und Unternehmensrichtlinien

  Petra Schaffner, Richard Mayer-Uellner

  …. einzelnen Organisationseinheiten transportieren, unternehmensweite Standards setzen und dadurch die organisatorische Komplexität im Unternehmen reduzieren… …Aspekten, etwa dem eingangs erwähnten Mehrwert, die organisatorische Komplexität zu reduzieren. So kann es z. B. darum gehen, unternehmensweite Standards im…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Antikorruptions-Compliance für Banken

  Dr. David Pasewaldt

  …Korruption v. 27. 01. 1999 sowie das UN-Übereinkommen gegen Korruption v. 31. 10. 2003. 73 Siehe etwa OECD, A Glossary of International Criminal Standards…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Die Regulierung von Vergütungsstrukturen in Kreditinstituten

  Kathrin Berberich, Peggy Hachenberger

  …besondere Aufmerksamkeit. Der Finanzstabilitätsrat (FSB) hatte bereits in 2009 Prinzipien und Standards herausgege- ben, zu deren umgehender Umsetzung sich… …Instituten und Versicherungs- unternehmen v. 21. 07. 2010 in § 25a KWG eingefügt. Damit wurden internationale Prinzi- pien und Standards für eine…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Chancenmanagement durch die Interne Revision: Verbesserte Kommunikation, Qualitätssicherung, Heben der Potenziale im Beteiligungsmanagement

  Michael Bünis

  …IIA-Standards anzuwenden. Die Standards zur Qualität (1300–1322) umfassen dabei interne und externe Qualitätsbeurteilungen sowie die Berichterstattung über das…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …: 0044-3816 Druck: H. HEENEMANN, Berlin Standards · Regeln · Berufsstand Mehr als nur eine Prüfungsfeststellung 4 Dr. Petra Haferkorn Die…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Mehr als nur eine Prüfungsfeststellung

  Warum die Kommunikation der Risiken von Prüfungsfeststellungen anspruchsvoll ist und wie Revisoren damit umgehen können
  

  Dr. Petra Haferkorn

  …der Prüfungsfest stellungen zu verändern. 13 Dem stehen unter Umständen die Internationalen Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision… …auf den ersten Blick zu widersprechen. Dass eine gute Beziehung auch im Rahmen der Standards möglich ist, wurde in dieser Zeitschrift bereits erläutert… …. Power, M. (2004), S. 16. 13 Vgl. Beattie, V. et. al. (2000) im Fall von Wirtschaftsprüfern. 14 Vgl. Standards 2400 ff. der Internationalen Standards für… …interne-kontrollsysteme/haferkorn-petra-systemi sche-pruefungen-in-der-internen-revision/ (Stand: 23.09.2018). Internationale Standards für die berufliche Praxis der Internen Revision (2017)…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Die Implementierungsleitlinien (Teil 3)

  Konkrete Handlungshinweise in den Internationalen Grundlagen für die berufliche Praxis der Internen Revision
  

  Michael Bünis

  …STANDARDS Implementierungsleitlinien MICHAEL BÜNIS Die Implementierungsleitlinien Konkrete Handlungshinweise in den Internationalen Grundlagen für… …Institute of Internal Auditors (IIA). Die Einhaltung ihrer verbindlichen Elemente (Grundprinzipien, Ethikkodex, Standards und Definition der Internen… …Revision) ist für die berufliche Praxis der Internen Revision unverzichtbar. Die Standards und ihre Erläuterungen sind Anforderungen an die Berufsausübung der… …Internen Revision und zur Beurteilung ihrer Wirksamkeit. Die Implementierungsleitlinien unterstützen dabei, die Standards anzuwenden. Im Folgenden werden die… …den Standards und den Umsetzungshinweisen werden die Nachweise aufgeführt, die geeignet sind, die Erfüllung des jeweiligen Standards zu belegen. Die… …externe Beurteilungen, Berichterstattung zum Qualitätsprogramm 1.1 Standards 1300–1322 Der Revisionsleiter muss ein Programm zur Qualitätssicherung und… …-verbesserung (QSVP) entwickeln, das alle Aufgabengebiete der Internen Revision umfasst. Dieses ermöglicht die Beurteilung, ob die Interne Revision die Standards… …Ethikkodex und Standards zu bestimmen. Externe Beurteilungen müssen mindestens alle fünf Jahre von einem qualifizierten, unabhängigen Beurteiler durchgeführt… …Fachkenntnis und Unabhängigkeit des externen Beurteilers sowie mögliche Interessenkonflikte besprechen. Externe 16 ZIR 01.19 Implementierungsleitlinien STANDARDS… …Übereinstimmung mit Ethikkodex und Standards. Qualifizierte Beurteiler verfügen über Sachkunde in Bezug auf die Interne Revision und das Verfahren der externen…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2019

  Revision im Mittelstand

  Effiziente Revisionsarbeit auch für kleine Revisionen durch IT-Unterstützung
  

  Günter Müller, Philipp Kiencke

  …Internen Revision, diese wird in den Standards des IPPF grundlegend erläutert. Die oben beschriebene Begriffsdefinition besagt, dass im Begriff der Revision…