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• eBook-Kapitel aus dem Buch Erfolgreiches Risikomanagement im Mittelstand

  Anregungen zur Verbesserung des Risikomanagements

  Dr. Thomas Henschel

  …Struktur Unterneh- mensplanung Performance- messung Risiko- management- prozess Risiko- management- organisation Projekt- Risiko-… …management* Beschreibung der Reactor-Determinanten Fehlende Ge- schäftsstrategie . Operiert in gesättigten Marktsegmen- ten. Defizite im… …für Scoringmuster Strategie und Struktur Unterneh- mensplanung Performance- messung Risiko- management- Prozess Risiko- management… …- Organisation Projekt- Risiko- management* Beschreibung des Defender/Prospector-Determinanten Operiert in sicherem Marktsegment. Geringe… …von formalen Projektrisiko- management- methoden. Starker Rück- griff auf Er- fahrungs- wissen für Risikoanalyse. Keine Be- stimmung des… …: Determinanten des Analyser-Typs und Beispiele für Scoringmuster Strategie und Struktur Unterneh- mensplanung Performance- Messung Risiko- management… …- Prozess Risiko- management- Organisation Projekt- risiko- management* Beschreibung der Analyser-Determinanten Wachstums- orientiert und… …BSC, Shareholder Value und Wissensmana- gement. Einsatz dieser Instrumente zum Risiko- management geplant. Umfassende… …te Verbindung von Risiko- management und Unter- nehmens- planung. Verantwort- lichkeiten für Einrichtung und Weiter- entwicklung des… …4.6: Beispiele für den Typ Reactor Unternehmen Unternehmens- planung Performance- Messung Risiko- management- prozess Risiko- management…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Qualitätsmanagement im Revisionsprozess

  State-of-the-Art des Qualitätsmanagements in der Internen Revision

  Dr. Susann Albinus-Leupold

  …Wertsteigerung und Verbesserung der Geschäftsprozesse beiträgt.“228 Dabei soll die Verwendung des Wortes Management den Anspruch eines Führungskonzepts für… …Management als 242 Als Grundlage für die VO 1/1982 diente die Empfehlung Nr. 6 des Auditing Statements Board… …Bezeichnung „integriertes Qualitäts- management“ ist nicht mit dem Vorschlag von Albach (1992) gleichzusetzen. Im Unterschied zu Steffelbauer-Meuche (2004)… …in der Internen Revision vorgestellt werden. 3.3.2 Total Quality Management a) Überblick über die TQM-Modelle Das Total Quality Management… …der European Foundation for Quality Management (EFQM). 264 Diese Modelle unterscheiden sich zwar in ihren Prinzipien und Vorgehensweisen, jedoch… …Dieses wurde von der European Foundation for Quality Management (EFQM) als eigenständiges Qualitätsmodell auf Basis des TQM-Konzeptes entwi- ckelt. Das… …ist es, den Unternehmen eine Anwendungshilfe zu geben, um so „ex- zellentes Management“ und „exzellente Geschäftsergebnisse“ zu erreichen. Den… …das Management RS 3300 Dokumentation des Added Value Prozesse PS 2100 Art der Arbeiten PS 2120 Risikomanagement- prozesse PS 2120… …Aufgabenstellung und Befugnisse AS 1100 Unabhängigkeit PS 2040 Politik und Prozeduren Partnerschaften und Ressourcen PS 2030 Ressourcen- management… …auf einem prozessorientierten Qualitätsmanagementmodell. Dieses besteht aus vier Kernprozessen – Führung, Management von Ressourcen…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Compliance im Mittelstand

  Corporate Compliance für mittelständische Unternehmen in Deutschland - Verhaltenswissenschaftliche Grundlagen, Konzepte zur Ausgestaltung und deren Relevanz

  Pia Montag

  …: Aufbau – Management – Risikobereiche. Hrsg. Helmut Görling et al. Heidelberg usw. 2010, Rn. 4. Compliance 38 3.1 Begriffsdefinition und… …Compliance nach IDW PS 980, Rn. 23; Beste, Christoph: Praktische Umsetzung des Compliance-Programms aus Beratungssicht. In: Compliance: Aufbau – Management –… …Risikobereiche. Hrsg. Helmut Görling et al. Heidelberg usw. 2010, Rn. 109; Wieland, Josef: Compliance Management als Corporate Governance – Konzeptionelle… …. Josef Wieland et al. Berlin 2010, S. 22. 254 Vgl. Inderst, Cornelia: Der Aufbau einer Compliance-Abteilung. In: Compliance: Aufbau – Management –… …: Praktische Umsetzung des Compliance-Programms aus Beratungssicht. In: Compliance: Aufbau – Management – Risikobereiche. Hrsg. Helmut Görling et al… …. Heidelberg usw. 2010, Rn. 109; Wieland, Josef: Compliance Management als Corporate Governance – Konzeptionelle Grundlagen und Erfolgsfaktoren. In: Handbuch… …. Inderst, Cornelia: Das Compliance-Rahmenprogramm – Grundlagen, Prinzipien, Prozesse, Verantwortlichkeiten. In: Compliance: Aufbau – Management –… …. München 2010, Rn. 2. 262 Vgl. Wieland, Josef: Compliance Management als Corporate Governance – Konzeptionelle Grundlagen und Erfolgsfaktoren. In… …: Handbuch Compliance- Management – Konzeptionelle Grundlagen, praktische Erfolgsfaktoren, globale Herausforderungen. Hrsg. Josef Wieland et al. Berlin 2010… …, Verantwortlichkeiten. In: Compliance: Aufbau – Management – Risikobereiche. Hrsg. Helmut Görling et al. Heidelberg usw. 2010, Rn. 6–7. 268 Ebenda, Rn. 1. 269 Vgl…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Governance in der vernetzten Wirtschaft

  Die managementorientierte Perspektive

  Prof. Dr. Sybille Schwarz

  …komplexen Umwelt sorgt. 14 Die managementorientierte Perspektive 1.1. Management und Governance (Governance gestalten) Governance kann eine… …unternehmerische Ziele zu vermitteln, riskiert es seine Existenzberechtigung. In der Betriebswirtschaftslehre hat das Management in erster Linie einen… …Management und Governance (Governance gestalten) sie systematisch Unternehmensstrategien im Hinblick auf eine nachhaltige Existenzsicherung des… …Frage, wie das Management mit komplexen Entscheidungssituationen umgeht und ob es in der Lage ist, genügend Alternativen in den Blick zu nehmen. Gute… …, des „Embeddings“ aus. Danach ist ein Unternehmen in seine Umwelt eingebettet und das Management wiederum in das Unternehmen. Umwelt, Unternehmen und… …Management sind interagierende Systeme.2 Ferner versteht die Idee des Embeddings Unternehmen als Teil eines Wirtschaftssystems, welches wiederum Teil der… …. 17 Management und Governance (Governance gestalten) Für Governance-Fragen lässt sich schließen, dass unsystemisches Verhalten dazu führen kann… …. Normatives Management (Werte vermitteln) Die normative Unternehmensführung bestimmt die Identität eines Unternehmens durch Werte, Ziele, Verhaltensweisen und… …unsere Ziele erreichen? (Werte) 8 Vgl. Scheller, 2017, S. 158 – 160. 9 Vgl. Dillerup/Stoi, 2016, S. 59. 19 Normatives Management (Werte vermitteln)… …Vgl. Wieland, 2007, S.100. 13 Müller-Stewens/Lechner, 2016, S. 232. 14 Vgl. Müller-Stewens/Lechner, 2016, S. 233. 21 Normatives Management (Werte…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2026

  Risikoorientierte Prüfungsplanung optimieren: Trennschärfe statt Klumpenrisiken

  Eine Analyse qualitativer Risikomodelle zwischen Aussagekraft und Aufwand
  

  Hans-Willi Jackmuth, Prof. Dr. Andre Heerlein

  …MANAGEMENT Risikoorientierte Prüfungsplanung HANS-WILLI JACKMUTH · PROF. DR. ANDRE HEERLEIN Risikoorientierte Prüfungsplanung optimieren… …. Prof. Dr. Andre Heerlein, Professor für Betriebswirtschaftslehre an der Hochschule des Bundes für öffentliche Verwaltung, Schwerpunkt Public Management… …. 68 ZIR 02.26 Risikoorientierte Prüfungsplanung MANAGEMENT 2. Grundlagen der Global Internal Audit Standards Die Global Internal Audit Standards (GIAS)… …Management und eine kontinuierliche Aktualisierung der Risikoanalyse. Die risikoorientierte Planung ist somit ein dynamischer Prozess, der sowohl operative als… …Operationalisierung der Kennzahlen ist Voraussetzung für deren Wirksamkeit und Vergleichbarkeit. 02.26 ZIR 69 MANAGEMENT Risikoorientierte Prüfungsplanung 4.2… …Risikoorientierte Prüfungsplanung MANAGEMENT hend“. Dort kann man dann konkrete Währungsbeträge (zum Beispiel Eigenkapital in Euro oder als Prozent-Koeffizient)… …Lieferantenabhängigkeit: Eine starke Konzentration auf wenige externe Dienstleister kann 02.26 ZIR 71 MANAGEMENT Risikoorientierte Prüfungsplanung Bewertungsmodelle dienen… …Rechenmethoden 72 ZIR 02.26 Risikoorientierte Prüfungsplanung MANAGEMENT ken systematisch als „mittel“ eingestuft werden, obwohl eine differenziertere Bewertung… …gewichteten Score und sortiert 02.26 ZIR 73 MANAGEMENT Risikoorientierte Prüfungsplanung die Ergebnisse nach Relevanz. Die Konfiguration umfasst: • Definition… …für jede Frage relevant sind. Ja 74 ZIR 02.26 Risikoorientierte Prüfungsplanung MANAGEMENT Zusätzlich werden die Daten in Abbildung 3 optisch…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch 50 Jahre ZIR: Meilensteine der Internen Revision

  Interne Revision und das Interne Kontrollsystem (IKS)

  Von der "internen Kontrolle" zum "Internal Control"
  

  Dr. Oliver Bungartz

  …sich als Service für alle Stufen des Manage- ments. Als Kontrolle für das Management arbei- tet sie in der Weise, dass sie die Effektivität und… …Überwachungs- und Leitungs- organe, das Management und andere Mitarbeiter eines Unternehmens ausgeführt wird, um hinrei- chende Sicherheit bzgl. des Erreichens… …Werten 2. Ausübung der Aufsichtspflichten – Das Überwachungsorgan ist unabhängig vom Management und über- wacht die Entwicklung und Funktionsfähigkeit der… …internen Kontrollen. 3. Etablierung von Strukturen, Befugnissen und Verantwortlichkeiten – Das Management etabliert – unter der Aufsicht des… …management“ explizit aufgenommen werden soll und u. a. Risiken auf Unternehmensebene, Pro- zessrisiken sowie Entwicklungs- und Beschaf- fungsrisiken berück… …COSO z. B. Liebesman: Where SOX and Your QMS Converge – Link your management systems and support Sarbanes-Oxley compliance. Abrufbar unter… …akzep- tiertes Modell zum Risikomanagement40 in Unter- nehmen jeg licher Größe zu entwickeln, wurde die Definition des Enterprise Risk Management (ERM)… …Bestandteil des unternehmensweiten Risi- komanagements. Unter neh mens weites Risiko- management ist wiederum Teil der Corporate Governance (d. h. der Führung… …umfassenden Sichtweise auch die Prüfung eines Compliance Management Systems (CMS). Ebenso würde die Prüfung eines IKS durch die Interne Revision nach dem… …. den nationalen Prüfungsstandard des IDW: IDW PS 980: Grundsätze ordnungsmäßiger Prüfung von Compli- ance Management Systemen, IDW (2011), S. 203 – 230…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Digitale Risiken und Werte auf dem Prüfstand

  Vergleich von Risikomanagement- Standards

  Tim Killig, Jan Offerhaus, Prof. Dr. Hans-Jürgen Wieben

  …„Risikomanagement-Standards“ der Risk Management Association e. V. (RMA) das Ziel gesetzt, einen kategorisierenden und bewertenden Überblick über Risikomanagement-Standards zu… …des Unternehmens Maßstä- be und Leitlinien etabliert werden, an denen sich das Management orientieren kann. In der externen Betrachtung können die… …im Rah- men der „Verschlankung“ des ISO 31000:2018 entfernt wurde. Der Grundsatz „Risiko- management befasst sich ausdrücklich mit Unsicherheit“ lässt… …Unternehmenszielen beeinflusst.40 In einer weiterführenden Erklärung beschreibt der Standard, dass Un- 34 Vgl. www.iso.org (2018), ISO 31000:2018 – Risk Management… …eingeordnet werden.50 46 Vgl. Erben (2014), S. 159. 47 Vgl. www.iso.org (2018), ISO 31000:2018 – Risk Management. 48 Vgl. COSO ERM (2017), S. 3. 49 Vgl. ISO… …: Controlling & Management, Heft 3/2004, S. 12–25. Paetzmann, K. (2008): Corporate Governance. Strategische Marktrisiken, Control- ling, Überwachung, Heidelberg… …management, Strategic Direction, Vol. 30 No 4 2014, S. 28–30. Vanini, U. (2012): Risikomanagement. Stuttgart: Schäffer-Poeschel Verlag 2012 WBCSD (2017)… …: Sustainability and enterprise risk management: The first step to- wards integration, ISBN: 978-2-940521-71-5. 60 Tim Killig, Jan Offerhaus, Hans-Jürgen Wieben… …Umsetzung von ISO 31000 in die Praxis COSO (2017): Appendices (Vol. 2) COSO (2018): Compendium of Examples COSO (2017): Enterprise Risk Management… … – Integrating with Strategy and Perfor- mance COSO/WBCSD (2018): Enterprise Risk Management – Applying enterprise risk ma- nagement to environmental, social and…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2011

  Interne Revision heute - ein Eckpfeiler für mehr Compliance

  Dipl.-Kfm. Bernd Schartmann, CIA / Stb. Dipl.-Kfm. Frank Büchner

  …operativen Prozesse (Operational Audit) bis hin zur Validierung der Grundlagen von Managemententscheidungen (Management Audit) 7 . Dies spiegelt sich auch im… …auch externer Regularien angemessen durch das Management umgesetzt werden. Zum anderen bietet sie den geprüften Geschäftseinheiten durch das Aufdecken… …von Schwachstellen im Internen Kontrollsystem bzw. im Management von Geschäftsrisiken Beratungsleistungen zur Verbesserung dieser Absicherungssysteme 9… …Verwendung strukturierter Methoden. Mandat der Internen Revision Management Interne Revision Unternehmensleitung/ Aufsichtsgremien – Aufdeckung von Prozess-… …und Kontrollschwächen – Überwachungsfunktion – Kontinuierliche Berichterstattung – Offene Diskussion mit dem Management – Implementierung abgestimmter… …Geschäftserlaubnis und/oder zu Reputationsverlusten mit COSO: Internal Control System COSO ERM: Enterprise Risk Management Operations Monitoring Financial Reporting… …Aufsichtsräte als auch für das mit der Umsetzung betraute Management. Orientierten sich bereits die Revisionsempfehlungen mehrheitlich an den Empfehlungen von… …COSO/COSO ERM, so dürften diese nun auch bei dem mit der Umsetzung der Compliance- Anforderungen befassten Management größere Berücksichtigung finden. Die… …operative Management selbst die Verantwortung trägt. Wurden doch bis dato solche eher als nicht wertschöpfend oder einfach als „lästig“ betrachteten Aufgaben… …gerne an das Controlling und die Interne Revision delegiert, so muss nun insbesondere das mit den operativen Prozessen betraute Management erkennen, dass…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2011

  Stresstesting - Prüfungsansätze

  Mitglieder des DIIR-Arbeitskreises „Risiko- und Kapitalmanagement in Kreditinstituten“

  …Stresstests nicht allein als regulatorisch getriebene quantitative Übung angesehen werden. Ausgehend von Geschäftsleitung (Senior Management) und… …Vordergrund. Das Stresstesting ist insbesondere dann unzureichend, wenn das verantwortliche Management die Ergebnisse zwar wahrnimmt, aber keine evtl… …, Datenschutz - Bauabwicklung und Facility Management - Filialprüfungen, Ehrlichkeits-, Aufmerksamkeits- und Beratungstests, speziell für den Einzelhandel… …praxisnah, systematisch und am „Kern des Geschäftes“. Unser Ziel ist es, Sie und Ihr Management bei der Erreichung Ihrer Unternehmensziele und bei der… …Situation verglichen wird, kommt eine hohe Bedeutung zu. An der Generierung der Stresstest-Szenarien sollten daher das Senior Management sowie alle von der… …verhafteter Prozess ist. Hierfür trägt das Senior Management die Verantwortung. 4 Vgl. [BIS 2009]: S. 15 ff. Identifizieren Sie Doppelzahlungen in Ihrem SAP… …das Senior Management bei der Ausgestaltung der Stresstest-Szenarien mitgewirkt und wurde von diesem ein Hauptverantwortlicher für die operative… …. Unterschiede in der Parametrisierung zwischen Markt- und Kreditrisiko-Modellen ergeben, die im Management der Einzelrisiken sinnvoll sind. Um jedoch Teilrisiken… …Informationen vorzulegen sind und ob neben diesen Informationen und Analysen auch Handlungsvorschläge erwartet werden. Weiterhin sollte das Senior Management… …Stresstest-Ergebnisse aufzeigt, eher zielführend. Diese Entscheidung ist institutsspezifisch vom Senior Management zu treffen. Bestandteile dieses Reportings, das auch…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2019

  Prüfung des Projektmanagement Office

  Ableitung eines Prüfprogramms
  

  Claudia Mais, André Schmidt

  …Projektsteuerungssystems“. 10 3 Project Management Institute (2017). 4 Axelos (2018). 5 GPM (Hrsg.) (2017). 6 Battenfeld, K./Croome, D./Dorn, M. et al. (2014). 7 Agile… …widerspiegeln (vgl. Abbildung 1). Project Management Office Sonstige Program Management Office Project Office Projektbüro Project Support Office Center of… …Vgl. Amberg, M. (2010), S. 28. 13 Project Management Institute (2017), S. 48. 14 GPM (2019), S. 376, 1212. 15 GPM/HfWU (2014), S. 34. 06.19 ZIR 269… …Programmcontrolling und kann sogar bis hin zum Management des Projektes gehen. In der unterstützenden Funktion sind die Center of Excellence Tätigkeiten zum Projektund… …Programmmanagement enthalten, beispielsweise Schulungen und Beratungen. 16 GPM/HfWU (2014), S. 34. 17 Vgl. Project Management Institute (2017), S. 48 oder Frick, A… …Reifegrades der Projektmethoden. Um die Projektarbeit effektiv und effizient zu gestalten, unterstützt das PMO konzeptionell, indem es für das Management von… …: Global Technology Audit Guide (GTAG) 12: Auditing IT Projects. Project Management Institute (2017): A guide to the project management body of knowledge… …Personalausstattung PMO • Angemessene Budget- und Sachmittelausstattung • Angemessenes Management Level und Seniorität des PMO-Leiters • Angemessene Größe des PMO im… …ggf. fehlende Ressourcen bei wichtigen Projekten. Vorhaben, die der Abwicklung als Projekt und somit einer besonderen Management-/ Kontroll umgebung…

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