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• eBook-Kapitel aus dem Buch Auditing Payroll

  Pay-Out / Payroll Disbursement

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …(SOP) available? • Is the SOP comprehensive and up to date? • Has the SOP been communi- cated to affected employees and are they familiar with it? 2… …contractual agree- ment available? • Does the contractual agree- ment include a non-disclosure clause? Does it define the scope of work and the extent of… …fit operational needs? Does it account for va- cancies and business travel? • Are old authorizations deleted (e. g., employees that left the… …bank reconciliation ade- quately documented? • Does it account for other pay- ments related to the HR pay- roll (e. g., social security, tax)? 2…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Leitfaden zum Krisenmanagement ISO 22361

  Aufbau einer Fähigkeit zum Krisenmanagement

  …über 20 Jahre Beratererfahrung im Kontext Business- und IT Service Continuity Management mit .  Kontakt zum Autor: volker .keller2@rewe-group .com 12…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Zentrale Tätigkeitsbereiche der Internen Revision

  Prüfung des Internen Kontrollsystems (IKS) durch die Interne Revision (IR)

  Bernd Schartmann, Manfred Lindner

  …Kurve) abhängig ist vom spezifischen Prüfungsthema und innerhalb der Prüfungsplanung an- tizipiert werden muß. D eg re e o f A u d it A ss u ra n… …Prüfungshandlungen (4b) Einzelfallprüfungen D eg re e o f A u d it A ss u ra n ce Reasonable Audit Assurance 95% Effort of audit activities D eg re e o… …f A u d it A ss u ra n ce Reasonable Audit Assurance 95% Effort of audit activities (1) Kontrollumfeld (2) Risikobewertung (3)… …als Referenz IIR_Forum_6.indd 49 11.10.2005 13:14:04 Uhr 50 Zur ganzheitlichen prüferischen Erfassung der Informationstechnologie und seiner… …Organisation bewährt sich der COBIT-Ansatz. COBIT steht für Con- trol Objectives for IT and related Technology, welches von der Information Sy- stems Audit and… …repräsentieren gleichzeitig die obersten Kategorien von IT- Prozessen. Diese werden über 34 Sub-Domains auf insgesamt 318 Control Objectives heruntergebrochen und… …. Exemplarisch wird eine Auswahl aktueller IT-Prüfungsthemen eines Prü- fungsplans entsprechend ihrer Position auf einer Matrixdarstellung, die IT- Prozesse mit…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Common Body of Knowledge in Internal Auditing

  Internal Auditing Standards

  European Confederation of Institutes of Internal Auditing

  …er ce iv ed a s ad di ng v al ue by m an ag em en t / b oa rd In ad eq ua te In te rn al A ud it Fu nc tio n st af f… …M an ag in g th e In te rn al A ud it A ct iv ity 21 00 - N at ur e of w or k 22 00 - En ga ge m en t P la nn in g… …Acceptance of Risks) in Austria, Cyprus, Czech Republic, Greece and Turkey. It is shown in Table 39 that for all IIA Standards, the level of full compliance… …In te rn al A ud it A ct iv ity 21 00 - N at ur e of w or k 22 00 - En ga ge m en t P la nn in g 23 00 - Pe rf or m… …on al C ar e 13 00 - Q ua lit y A ss ur an ce a nd Im pr ov em en t 20 00 - M an ag in g th e In te rn al A ud it… …ta nd ar ds C om pl ia nc e w ith n on -I IA s ta nd ar ds or co de s In te rn al a ud it pr of es si on al s ar e in… …ge m en t s up er vi si on Fe ed ba ck fr om a ud it cu st om er s at th e en d of a n au di t R ev ie w s by o th er…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Unterst?tzung f?r Interne Revision und Wirtschaftspr?fung

  IT-Anwendungsformen in Interner Revision und Wirtschaftsprüfung

  Dr. Heinrich Schmelter

  …internen Verwaltungsprozesse. Im Rahmen der „Internen Verwaltung“ kann die IT in IR und WP für folgende Aufgaben genutzt werden: –… …mit IT sehr gut unterstützt werden. Ins- besondere in großen Unternehmen bzw. IR-Abteilungen kann wegen der Vielzahl von Prüfungen mit entsprechender… …optimierte Archivierung aller IR-Datenumfänge muss die IT- Anwendung insbesondere die redundanzfreie Datenspeicherung unterstützen und unabhängig von anderen… …Ressourcen und Bedarfe am besten in Einklang gebracht werden. Die IT- seitige Unterstützungsform der Personalplanung hängt von den speziellen Rahmen-…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Operational Auditing

  Das COSO ERM und das Three Lines of Defense Modell

  Prof. Dr. Volker H. Peemöller, Joachim Kregel

  …gelegentlich zu Zuständig- keitskonflikten. Wer ist der Prozessowner, die IT oder der Fachbereich, wer gestaltet den Prozess und damit die IT. Wer trifft die… …tätig wird, benötigt profunde Fachkenntnis, um er- folgreich prüfen und beraten zu können. Da die IT auch die wesentliche Basis der internen und… …externen Berichterstattung ist, ist auch für das Ziel FA der IR IT-Wissen unverzichtbar. Die Normen für die Gestaltung von IT sind national und… …monolithischer IT investiert werden. Und schon sind wir in einer Budgetdebatte Entwicklung gegen Forschung. Auch die Kundenseite verlangt vielleicht nach…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Anh. XXII EU-ProspV Für die Zusammenfassung vorgeschriebene Angaben

  Dr. Timo Holzborn, Elke Glismann

  …is not under an ob- ligation to include a summary in a prospectus but wishes to produce some overview section in the prospectus, it should ensure that… …it is not titled “summary” unless it complies with all the disclosure requirements for summaries. Section A — Introduction and warnings Annexes… …it does not provide, when read together with the other parts of the pros- pectus, key information in order to aid investors when consi- dering whether… …competes. 1 B.4a A description of the most significant recent trends affecting the issuer and the industries in which it operates. 4, 11 B.4b A description… …of any known trends affecting the issuer and the industries in which it operates. 1, 4, 9, 11 B.5 If the issuer is part of a group, a description of… …guarantor as if it were the is- suer of the same type of security that is the subject of the gu- arantee. Therefore provide such information as required for a… …operates and legal form which it has adopted under the legislation.” 15 B.33 The following information from Annex 1: – B.1 – B.2 – B.5 – B.6 – B.7 –… …interest” – “where the rate is not fixed, description of the underlying on which it is based” – “maturity date and arrangements for the amortisation of the… …the effect that investors may lose the value of their entire investment or part of it, as the case may be, and/or, if the investor’s liability is not…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Business Partner Compliance (rechtlich, ökonomisch, IT-technisch)

  Roman Zagrosek

  …, administrative or judicial position of any kind of a country or territory outside the UK. It also includes any person who performs public functions in any branch… …liable to prosecution if a person associated with it bribes another person intending to obtain or retain business or an advantage in the conduct of… …verhindern. “that it had in place adequate procedures designed to prevent persons associated with it from undertaking such conduct.”27 Im deutschen Recht ist…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2017

  Empirische Studie zum Umsetzungsgrad von Continuous Auditing in deutschen Innenrevisionen

  Johannes Martin Wagner

  …können, ist der Einsatz von IT zur Durchführung von CA ratsam, auch wenn diese per Definition nicht zwingend vorgeschrieben ist. 3 Generell steht der… …entwickeln, mit deren Hilfe Daten in existierenden IT-Systemen ausgewertet werden konnten. Da IT damals ein relativ junges Thema war, war die Administration… …„maturing“-Phase weisen eine hohe Risikofokussierung auf. Diese sind thematisch ausgewogen und werden gelegentlich um den Einsatz von IT- Tools, beispielsweise zur… …Unternehmensgröße, Industriezugehörigkeit, Größe der Innenrevision, IT- Expertise der Innenrevision und nach Internationalisierungsgrad. 4.2 Daten und Vorgehen Die… …des Unternehmens 11 , die Größe der Innenrevision, die Anzahl der IT- Revisoren und den Internationalisierungsgrad des Unternehmens. Außerdem enthält…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2026

  Überwachung des Internen Kontrollsystems im (Software-)Lizenzmanagement durch die Interne Revision

  Möglichkeiten zur Verringerung des Über- und Unterlizenzierungsrisikos durch effektive Kontrollen
  

  Prof. Dr. Thomas Amling, Dirk Kelsz, Michelle Pelka

  …Lizenzmanagement und analysiert die Herausforderungen und Chancen, die sich durch die zunehmende Digitalisierung und dynamische Veränderungen in der IT- Landschaft… …innerhalb der Unternehmensstruktur voraus. Durch eine tiefere Integration in die IT- Governance können Lizenzanforderungen bereits in der Planungsphase neuer… …strukturierte Grundlage für eine ganzheitliche IT- Strategie. Unternehmen profitieren von einer höheren Transparenz über ihre Lizenzbestände, einer Minimierung… …Kernprozessen der IT- Governance können Unternehmen den steigenden Anforderungen in einer zunehmend digitalisierten Welt gerecht werden. 5.2 Dezentralisiertes… …die IT) der BaFin definieren präzise Vorgaben für das IT-Risikomanagement und die IT-Compliance. Diese Regelwerke sind für Unternehmen unerlässlich, um…

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