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• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement für Aufsichtsräte

  Grundlagen eines Risikomanagementsystems (RMS)

  Dr. Oliver Bungartz

  …die jeweiligen Aufsichtsbehörden vorgegeben . Beispielsweise gilt u . a . für Kreditinstitute das Kreditwesengesetz (insbesondere § 25a Abs . 1 KWG…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Bekämpfung der Geldwäsche und Wirtschaftskriminalität

  IT-basierte Überwachungssysteme

  Rüdiger Quedenfeld

  …IT-basierten Kontroll- und Überwachungssystemen ist für alle Finanzinstitute gem. §25h Abs. 1 bis 3 KWG verpflichtend. Hier heißt es: „(1) Institute sowie… …versucht wurde oder wird. Absatz 2 147 III.2 Monitoring 4 KWG i. d. F. v. 27. 03. 2020, BGBl. I 2020, S. 543. 263 264 265 266 Satz 2 gilt…
• eBook-Kapitel aus dem Buch IT-Compliance

  Outsourcing und IT-Compliance

  Dr. Michael Rath, Rainer Sponholz

  …BAFin mit dem §25a Abs. 2 KWG getroffen; Entscheidungs- und Leitungsaufgaben der Unternehmensführung sind demnach nicht auslagerungsfähig. 378 Sauerwalt… …diesem Spannungsfeld erge- benden Risiken werden insbesondere in den Gesetzen KonTraG, SOX, BDSG, KWG, Basel II, BaFin usw. […] angesprochen, die während…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Rechnungslegung nach IFRS und Prüfungsansätze für die Interne Revision in Kreditinstituten

  Hans-Georg Schmidt

  …Definition von Finanzinstrumenten in § 1 Abs. 11 KWG, die anders als die IFRS insbesondere keine Darlehen umfasst. Für Kreditins- titute haben die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikomanagement und Frühwarnverfahren in Kreditinstituten

  Neuerungen der MaRisk

  Ronny Rehbein, Prof. Dr. Dirk Wohlert

  …. [Fortsetzung Fußnote 4] auch das aktuelle Gesetzgebeungsverfahren zum CRD IV-Umsetzungsgesetz und die daraus resultierende Einfügung der §§ 25c und 25d im KWG… …zu dokumentieren ist. 2.2 Geschäftsleitung (AT 3) Unverändert Die MaRisk definieren hier – wie auch im § 25a (1) KWG direkt – die… …aufgenommene Diskussion. Argumente für die damalige Änderung der Originalfassung waren: • Berührung von Fragen der Geschäftsleitereignung, die im § 33 KWG ab-… …(definiert in § 10a KWG mit der Unterscheidung zwischen Institutsgruppe oder Finanzholdinggruppe) bzw. das übergeordnete Finanzkonglomeratsunternehmen (gemäß… …schon die sinngemäße Anwendung der Handelsgeschäftsregelungen auch für die internen Handelsgeschäfte. Dieses aufgreifend sind im Absatz 7 des § 1a KWG…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung der Risikotragfähigkeit und der Strategie

  Klaus Denter

  …Process – ICAAP). 2 Der als gesetzliche Grundlage für die MaRisk dienende §` 25a Abs.` 1` KWG wurde in den vergangenen Jahren, ähnlich wie die MaRisk… …auferlegt werden, die eine praxisnahe Konkretisierung 1 §`25a Abs.`1 KWG i. d. F. der Bekanntmachung vom 9. September 1998 (BGBl. I S.`2776); zu- letzt… …an das Ri- sikomanagement `MaRisk, Rundschreiben Nr.`10/2012 (BA), 14.`Dezember`2012, AT 1 Textzif- fer 2. 3 §`25a Abs.`1 KWG i. d. F. der… …§` 44 Abs.` 1 Satz` 2` KWG insbesondere durch die Deutsche Bundesbank vorgibt. 2.2 Überlegungen zur Prüfungsdurchführung Im Vordergrund der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Kreditgeschäfts durch die Interne Revision

  Die Prüfung von Abwicklungsfällen im Kreditgeschäft

  Axel Becker

  …das Prüfungsfeld. Dies sind beispielsweise die Anforderungen aus dem KWG, der InsO sowie den MaRisk. Sollten die Erfordernisse der MaRisk im… …Zweckmäßigkeit kann sich sowohl aus gesetzlichen, bankauf- sichtlichen Vorgaben (z. B. §`25`a KWG, MaRisk) als auch aus betriebswirtschaft- lichen Notwendigkeiten… …Einhaltung von §¬18 KWG – Insolvenz des Kreditnehmers etc. B 1 Vgl. Eisenbürger, B.: Die Prüfung der Problemkreditbearbeitung durch die Interne… …(auf- bauorganisatorische Regelungen) • Programmbeschreibungen (bei DV-gestützten Lösungen) • KWG, MaRisk (Verlautbarung mit der einschlägigen… …Checkliste/Prüfungsfragen Grundlage Abgeleitete Prüfungsfragen KWG § 25 a Abs. 1 • Ermöglichen die Regelungen des Abwicklungs- bereichs – als Teilbereich der…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 18 EU-ProspV Schema für das Registrierungsformular für Organismen für gemeinsame Anlagen des geschlossenen Typs

  Prof. Dr. Dirk Zetzsche, David Eckner

  …Originatoren §§ 1b, 18 a, 18 b KWG so- wie §§ 225 bis 268 SolvV, dazu Thelen-Pischke, in: Zerey, Zweckgesellschaften, S. 104 ff. sowie Zetzsche/Eckner, in… …. den Tatbestand der (individuellen) Finanzportfolioverwaltung nach § 1 Abs. 1a Nr. 3 KWG erfüllt.33 Eine „Anzahl von Anlegern“ als Teil der AIF-… …: Schäfer/Sethe/Lang, Hdb. Vermö- gensverwaltung, § 4 Rn. 84; Schäfer, in: Boos/Fischer/Schulte-Mattler, KWG, § 1 Rn. 150 n. 43 Zetzsche, in: Zetzsche, AIFMD, S. 39, 43…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Spezifische Prüfungen im Kreditbereich

  Prüfung von Risikofrühwarnverfahren für das Retailgeschäft

  Hans Jürgen Eberle, Thomas Ober, Susanne Rosner-Niemes

  …Kreditgeschäft aus den MaRisk BTO 1.3 sowie auch aus § 25a (1) KWG ab, der von den Kreditinstituten geeignete Regelungen zur Steue- rung, Überwachung und Kontrolle… …die folgen- den Bestimmungen die Thematik: Im § 25a KWG wird ein angemessenes und wirksames Risikomanagement eingefordert. Dies darf nicht durch… …wird zwar in BTO 1.3 nicht explizit genannt, ergibt sich aber aus BTO Tz. 3 in Verbindung mit Tz. 2. KWG § 25a MaRisk BTO 1.2.2 BDSG MaRisk AT 8… …MaRisk AT 9 MaRisk AT 6 + 7 MaRisk BTO 1.2.5 MaRisk AT 5 MaRisk BTO 1.3 MaRisk BTO 1.2.4 SolvV §§55 ff MaRisk AT 4.3.1 AGG KWG § 25a KWG…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance in der Finanzwirtschaft

  Corporate Governance Berichterstattung im Rahmen der jährlichen Finanzberichterstattung

  Prof. Dr. Anne d'Arcy

  …aufgrund von Vorgaben des § 25 d KWG dieser Ausschuss auch andere Aufgaben übernehmen muss, die auch von Arbeitnehmervertretern wahrgenommen werden sollen… …kann hier insbesondere auf die Regelungen zur Bestellung von Vorstandsmitgliedern ge- mäß §§ 24 Abs. 1 Nr. 1, 33 Abs. 2 KWG verwiesen werden, 7…