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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Buchbesprechungen

  Axel Becker, Dr. Claus Aye, Jürgen Rohrmann

  …bereits betreiben. Ebenso ist der Einsatz im Studium oder in der Beratung/Revision gut denkbar. Jürgen Rohrmann, Leiter des Arbeitskreises MaRisk, Deutsches… …Entwicklung des Aufsichtsrechtes für Kreditinstitute mit dem § 25 a KWG und den diesen konkretisierenden MaRisk sowie weiteren Rundschreiben der Bankenaufsicht… …aufsichtsrechtlichen Anforderungen – insbesondere der MaRisk – inklusive der Erleichterungen in Form von Öffnungsklauseln erläutert, konkrete Schlüsselkontrollen benannt… …Monitoring) eingegangen. Kapitel K. behandelt noch einmal das Interne Kontrollsystem im Kontext der MaRisk, wobei ausgewählte Aspekte der zweiten MaRisk-Novelle…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2008

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …Sparkassenakademie. In: Betriebswirtschaftliche Blätter 2007, S. 35–37. (Kreditinstitute, Prüfung; Anforderungen der MaRisk an die Interne Revision; Inhalte der… …qualitativen Prüfungsverfahren: Das Prüfungskonzept der Deutschen Bundesbank für die MaRisk. In: Betriebswirtschaftliche Blätter 2007, S. 23–26. (Kreditinstitute… …, Prüfung; Bankenaufsicht; qualitative Aufsicht der MaRisk; Prüfungsmodell der Bankenaufsicht und Vorgehen bei Bankenprüfungen; erste Erfahrungen aus der… …. 6–9. (Kreditinstitute, Prüfung; MaRisk; Management der Internen Revisionsabteilung; Auslagerungsabsicht als Prüffeld der Internen Revision; Einbindung…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2022

  DIIR - Seminare und Veranstaltungen vom 1.10.2022 - 31.12.2022

  …Regulatorische Vorgaben sowie Integration in den ICAAP und den aufsichtlichen Überprüfungsprozess (SREP) Revision der MaRisk (BA) – Fokus Kreditgeschäft – Prüfung… …der Kreditanforderungen der „Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk (BA)“ bei Kreditinstituten Die Bedeutung der BAIT für die Interne… …➚ Aufbaustufe Revision der MaRisk (BA) – MaRisk-Novelle 2021 und Prüfungsfeststellungen: Darstellung und Diskussion von Neuerungen der MaRisk-Novelle… …2021 und von ausgewählten Prüfungsfeststellungen bei den MaRisk (BA) Prüfungsansätze für die Gesamtbanksteuerung – Risikomessmethoden und übergeordnete…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Anpassung der Dokumentationsstandards und Prüfungsstandards aufgrund der Vorhaben von Aufsichtsbehörden

  Reiner Eickenberg, Günter Hofmann

  …Revision‘ (MAIR) noch deutlicher formuliert: 15) Mindestanforderungen an das Risikomanagement – MaRisk, Rundschreiben der BaFin Nr. 5/2007 AT 6. 16) MaRisk… …AT 4.4. 17) Siehe Hierarchie der Begriffe, BaFin, Anlage 4 zu den MaRisk 2005. Anpassung der Dokumentationsstandards und Prüfungsstandards… …Konsequenzen gerechnet wer- den:  Erweiterte und detaillierte Risikoanalysen einschließlich deren Doku- mentation und Nachvollziehbarkeit 24) Vgl. MaRisk BT…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Business Continuity Management - Umsetzung in die Praxis

  Stefan Sohn

  …der MaRisk zur Folge. Zum Einen wurde eine Erweiterung des Gel- tungsbereiches von Kreditinstituten zu Instituten durchgeführt. Und zum Anderen wurden… …eindeutig sind. Mögliche Ereignisse könnten sein: Stromausfall, Brand, 11) KWG (2007), § 25 a, Abs. 2, Satz 3. 12) MaRisk gem. Rundschreiben 5/2007 vom 30… …. 10. 2007. 13) MaRisk gem. Rundschreiben 5/2007 vom 30. 10. 2007. DIIR_Forum_7.indd 151 22.07.2008 10:41:43 Uhr 152 Revisionsmanagement… …. Literaturverzeichnis KWG (2007) Kreditwesengesetz in der aktuellen Fassung vom 1. 11. 2007 (http://bafin.de/gesetze/kwg.htm) MaRisk (2007) Rundschreiben 5/2007 (BA)…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Anforderungen an Aufsichtsorgane von Kreditinstituten im Rahmen des dualen Führungssystems

  Reinhold Hölscher, Corina Dähne
• eBook-Kapitel aus dem Buch Corporate Governance von Kreditinstituten

  Fortentwicklung der Überwachungstätigkeit deutscher Banken-Aufsichtsräte durch die Reformen zur Corporate Governance

  Patrick Velte, Antje Buchholz

  …Vgl. hierzu Mülbert 2009, S. 1–11; Mülbert 2010, S. 375–384. 3 Vgl. BaFin 2012a. Die Veröffentlichung der MaRisk (BA) erfolgte erstmals mit Rund-… …MaRisk (BA) ist ebenfalls Prüfungsgegenstand des Abschlussprüfers. Bereits Ende 2012 und noch vor Umsetzung der CRD IV-Richtlinie wurden sowohl die… …MaRisk (BA) als auch das Merkblatt zur Kontrolle der Mitglieder von Verwaltungs- und Aufsichtsorganen aktualisiert. 4 Vgl. EU-Kommission 2013a. Das… …Bankenkontrolle PP Fortentwicklung der Überwachungstätigkeit deutscher Banken-Aufsichtsräte 303 Wertpapierhandelsgesetzes (WpHG) und der MaRisk (BA)… …Sachkunde der Aufsichtsratsmit- glieder gestellt. So fordern die novellierten MaRisk (BA) einen sachgerechten Um- gang mit dem Proportionalitätsprinzip42… …zu treffen, die über die in den MaRisk (BA) explizit formulierten Anforderungen hinausgehen (AT 1 Tz. 2). Folg- ___________________ 37 Vgl. hierzu… …Risiko- und Prüfungsausschuss76 zu implementieren, wobei dieses Vorgehen der BaFin mitzuteilen ist.77 In den MaRisk (BA) wird zum Aus- druck gebracht, dass… …. 194. 74 Vgl. BaFin 2010, BT 1.2.2 Ziffer 3. Die Berichtspflichten gegenüber dem Aufsichtsrat ändern sich folglich durch die novellierten MaRisk (BA)… …Reichweite des RMS aus- gegangen.80 Daneben hat die BaFin in den MaRisk (BA) Leitlinien für ein ange- messenes Risikomanagement bei Kreditinstituten… …MaRisk (BA) wurde das interne Kontrollsystem als Teil des RMS um eine Compliance- (AT 4.4.2) und Risikocontrolling-Funktion (AT 4.4.1) erweitert, deren…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Wertpapier-Compliance in der Praxis

  Der Compliance-Bericht

  Jens Welsch, Julia Dost

  …14 MaRisk AT 4.4.2. 10 – Der Compliance-Bericht wird Berichtspflichten zu bestimmten Themen zu erfüllen haben. Weitere anlassbezogene ad-hoc-Berichte… …entgegenwirken.14 Der Compliance-Beauftragte nach den MaRisk hat ebenfalls mind. jährlich bzw. anlassbezogen an die Geschäftsführung einen Compliance-Bericht zu… …erstatten und ihn an das Aufsichtsor- gan weiterzuleiten. Diese neue Anforderung aus den MaRisk führte dazu, dass viele Wertpapierdienstleistungsunternehmen… …hinweg erfordern. Audit - Bericht ---------------- MaRisk ---------------- Angemessenheit Wirksamkeit ... Audit - Bericht ---------------- MaRisk… …---------------- Angemessenheit Wirksamkeit ... Überwachungsplan Risk Compliance Bericht ---------------- Summary ---------------- MaRisk WpHG GwG/Fraud… …... Audit - Bericht ---------------- MaRisk ---------------- Angemessenheit Wirksamkeit ... Überwachungsplan GwG/Fraud Überwachungsplan WpHG Audit -… …Bericht ---------------- MaRisk ---------------- Angemessenheit Wirksamkeit ... Audit - Bericht ---------------- MaRisk ----------------… …MaRisk ---------------- Angemessenheit Wirksamkeit ... Audit - Bericht ---------------- MaRisk ---------------- Angemessenheit Wirksamkeit…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2011

  Inhalt/Impressum

  …Geschäftsaktivitäten verstehen 144 DIIR-Arbeitskreis „Revision des Kreditgeschäftes“ Mit Rundschreiben 11/2010 der BaFin wurden die modifizierten MaRisk veröffentlicht… …Dipl.-Kfm. Dipl.-Volksw. Thomas Ramke Die Steuerung von Liquiditätsrisiken bekommt mit der Novellierung der MaRisk eine höhere Bedeutung. Für die Interne…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2013

  Inhalt / Impressum

  …Auffassung des DIIR-Arbeitskreises MaRisk den regulatorischen Vorgaben entsprechen, jedoch nicht als Idealbild missverstan den werden sollen. Wesent liche… …Teile des Aufsatzes sind bereits im Revisionshandbuch des Arbeitskreises MaRisk auf der Internetseite des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision…