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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2021

  StaRUG, IDW PS 340 und DIIR Revisionsstandard Nr. 2

  Lücken der Abschlussprüfung und Implikationen für die Interne Revision
  

  Prof. Dr. Werner Gleißner

  …, GRC aktuell, Vol. 2, 4/2019, S. 148–153. Gleißner, W. (2019b): Cost of capital and probability of default in value-based risk management, Management… …. S. (2019): Enterprise Risk Management: Modern Approaches to Balancing Risk and Reward, Springer Gabler, Wiesbaden 2019. Internationaler… …: Quo vadis Risikomanagement?, Controller Magazin, 1/2018, S. 72–78. Risk Management Association e. V. (RMA) (2019): Managemententscheidungen unter Risiko…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2021

  Prüfung des Überwachungssystems gemäß § 91 Abs. 2 AktG

  Kritische Analyse der Neufassung des IDW PS 340
  

  Alexander Schmidt, Prof. Dr. Thomas Henschel

  …strikter Trennung der Überwachungsaufgaben; Quelle: Deutsches Institut für Interne Revision e. V./ Risk Management & Rating Association e. V. (2020)…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2021

  Aus der Arbeit des DIIR

  …Bundesverteidigungsministerium, hielt einen Vortrag zu Risk Perception und Cyber Resilience – Wie wir Risiken wahrnehmen und welche es tatsächlich gibt. Der Autor, Redner und…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2021

  Buchbesprechungen

  Thomas Gossens

  …hilfreiche Hinweise für ein erfolgreiches Projektmanagement zur Einrichtung eines Internen Kontrollsystems und stellt das Enterprise Risk Management als Modell…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2021

  Literatur zur Internen Revision

  …Wirtschaftsprüfer und die geprüfte Einheit verwendet. Prüfungsmethoden und diverse Prüfungsobjekte Henrizi, P.: Interne Revision und Risk Management: Optimierung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2021

  DIIR - Seminare und Veranstaltungen vom 1.8.2021 - 31.12.2021

  …Risikomanagement – MaRisk (BA)“ bei Kreditinstituten Value at Risk und Expected Shortfall – Die Benchmark zur Messung und Steuerung von Markt- und Kreditrisiken…
• eBook

  Risikoquantifizierung

  Grundlagen - Werkzeuge - Praxisbeispiele
  

  978-3-503-17403-4

  Risk Management Association e. V., Steffen Bier, Anja Burgermeister, Oliver Disch, u.a.

  …Risikoquantifizierung erläutert das Expertenteam der RMA Risk Management & Rating Association e.V.– in einem anschaulichen Praxisleitfaden mit aktuellen Case Studies, um…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Grundlagen der Risikoquantifizierung

  Stefan Wilke, Jan Offerhaus

  …Risikoanalyse und Risikobe- wertung im Rahmen der Risikobeurteilung . Im COSO II Framework ist die Risiko- quantifizierung im Schritt „Risk Assessment“… …Erträge) und werden daher oft auch als Risiko-Verantwortliche oder Risk Owner bezeichnet . Als Teil der zweiten Verteidigungslinie ist die…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Quantifizierung von Risiken mittels Wahrscheinlichkeitsverteilungen

  Oliver Disch, Marco Wolfrum

  …Modellierung, Beurteilung und Management von Risiken mit Praxisbeispielen, 2 . Aufl ., Springer 2013 . Damodaran, A. (Damodaran 2007): Strategic Risk Taking –… …A Framework for Risk Management, Pearson 2007 . Gleißner, W./Grundmann, T. (Gleißner/Grundmann 2008): Risiko-Benchmark- Werte für das…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Risikoquantifizierung

  Risikomaße: Kennzahlen zum Vergleich und zur Priorisierung von Risiken

  Oliver Disch, Marco Wolfrum

  …bekanntesten Risikomaße sind die Standard- abweichung (Volatilität) und der Value at Risk . Sie können natürlich nicht nur auf einzelne Risiken angewandt werden… …Erwartungswert geteilt . In unserem Beispiel ergibt sich ein Variationskoeffizient von 100/200 = 50 % . 3.3.2. Value at Risk als Downside-Risikomaß Varianz bzw… …Wert angesehen wird und berücksichtigen somit lediglich diese . Hierzu gehören beispielsweise der Value at Risk, der Conditional Value at Risk oder die… …untere Semivarianz . Der Value at Risk (VaR) ist im Gegensatz zur Varianz bzw . Standardabweichung ein lageabhängiges Risikomaß . Er berücksichtigt… …. B . ein Jahr) mit ei- nem festgelegten Konfidenzniveau α nicht überschritten wird . Formal gesehen ist ein Value at Risk somit ein Quantil einer… …Wahrscheinlichkeit α unterschritten wird . Mathematisch ausgedrückt heißt das:25, 26 ( ) ( ){ };Q X inf x F xα α= ³ Der Value at Risk ist kein subadditives… …Risikomaß27 . D . h . es lassen sich damit Kons- tellationen konstruieren, in denen der Value at Risk der Summe von Einzelrisiken höher ist als die Summe der… …Value at Risk der Einzelrisiken . Betrachten wir beispiels- weise das Risiko von Forderungsausfällen gegenüber zwei Kunden X und Y . Es be- steht die… …z)) größer oder gleich 95 % ist . Mit dem Value at Risk (zum 95 % Konfidenzniveau) wird der Summe der Risiken also ein höheres Risiko beigemessen, als… …Messung mit dem Value at Risk Diversifikation belohnt wird . Das lageunabhängige Gegenstück zum Value at Risk ist der Deviation Value at Risk (DVaR, oder…

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