Suchergebnisse

• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfungsleitfaden BAIT

  Informationssicherheitsmanagement

  Axel Becker

  …. Im Einzelnen ergibt sich im Sinne der Three-Lines-of-Defense folgen- de Struktur: Durch das Prinzip der Funktionstrennung soll verhindert werden, dass…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 5/2004

  Operational Risk in der Prüfungspraxis der Internen Revision unter Basel II

  Dr. rer. pol. Niels Olaf Angermüller

  …hinsicht lich operationeller Risiken aus Ab schnitt 5 der MaH und Abschnitt 8 der MaK. Beide Mindest anforderungen sehen auch eine Funktionstrennung vor (vgl…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2017

  Unabhängigkeit und Objektivität: Grundsteine einer effektiven Revisionsarbeit

  Anwendungshinweise auf Basis des Practice Guide und der aktuellen Implementierungsleitlinien des IIA
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Sicherungsmaßnahmen durchzuführen, um sie zu gewährleisten, als Objektivität nachzuweisen. Sicherungen wie Berichtslinien, Funktionstrennung, Beschränkung von…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2020

  Die Interne Revision und der Fraud Report 2020

  Neue empirische Befunde zur weltweiten Fraud-Situation aus dem Blickwinkel der Internen Revision
  

  Dr. Hans-Ulrich Westhausen

  …Wirkung des kirchlichen Auftrags im Zusammenhang mit den Zehn Geboten), • fehlende Kontrollen im Rechnungswesen, insbesondere keine Funktionstrennung, •…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2022

  Mehr als die Prüfung eines agilen Teams

  Erweiterung des Prüfungsfokus der Internen Revision auf das Zusammenspiel von agilen und traditionell arbeitenden Organisationsbereichen
  

  Urs Andelfinger, Dr. Petra Haferkorn

  …IT) für den IT-Betrieb vorsehen Rollenmodelle mit Funktionstrennung bei Continuous Integration und Deployment vorsehen. Funktionsspezialisierung versus…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2018

  Informationssicherheit in mittelständischen Unternehmen

  Mindestanforderungen und praktische Ausgestaltung
  

  Fachgruppe „It-Revision“ des DIIR-Arbeitskreises „Interne Revision im Mittelstand“

  …Personalressourcen sichergestellt werden. Mindestens die Verantwortlichkeiten sind hier schriftlich festzulegen. Zudem sollte auf die Einhaltung der Funktionstrennung…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 3/2025

  ESG und interne Kontrollen

  Praxisorientierte Prüfungs- und Beratungsansätze zu internen Kontrollen bei ESG-Prüfungen
  

  Hans-Ulrich Weber, Moritz Welker

  …Wärmeenergiedaten werden im ESG-Office plausibilisiert (Funktionstrennung). Zur Datenplausibilisierung werden zum Beispiel Vergleichsdaten herangezogen…
• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2018

  Von der Regelkonformität zur Unternehmensethik

  Werte schaffen Mehrwert
  

  Birgit Depping, Michael Bünis

  …Vieraugenprinzip, Rotation, Funktionstrennung sowie interne und externe Kontrollprozesse. Ferner sorgen Schulungen dafür, dass Regeln umgesetzt und eingehalten…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Revision der IT-Governance mit CoBiT

  Prozesslandkarte CoBiT

  Stefan Tönnissen

  …Ausführung sind zu beaufsichtigen. Funktionstrennung Für die Sicherstellung der kritischen Prozesse müssen Rollen und Verantwortlichkeiten getrennt werden…
• eBook-Kapitel aus dem Buch Finanzkrise 2.0 und Risikomanagement von Banken

  Moderne Risikotragfähigkeitsmodelle im Kontext der Finanzkrise

  Helge Kramer

  …Funktionstrennung un- abhängig sicherzustellenden Teilaufgaben: • Strategiefestlegung • Allokation • Limitfestlegung Strategie Steuerung • Zinsbuch •…