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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2011

  Ein praktischer Ansatz zur risikoorientierten Revisionsplanung

  Der Nachweis der risikoorientierten Planung kann trotz Beschränkungen in der Prüferkapazität gelingen
  

  Michael Bünis, Thomas Gossens

  …Risikokriterien Risikokennzahlen der Kriterien Gewichtung 2.2 Risikobewertung Regelmäßig werden die Prüffelder risikobewertet. Es wird eine Liste von… …kommende Periode erfolgt dann automatisiert durch eine Auswertung aus der Revisionsanwendung als eine Liste ausgewählter Prüffelder. Die Liste enthält… …werden sollen. Danach enthält die Liste alle gemäß aktueller Risikobewertung fälligen Prüffelder, und zwar absteigend nach Risikokennziffer sortiert. Von… …dieser Liste werden für die Jahresplanung so viele Prüffelder ausgewählt, wie die Prüferkapazität zulässt. Die übrigen, also im Risiko niedriger…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 6/2023

  Pooled Audits

  Zusammenarbeit in gemeinschaftlichen beziehungsweise Sammelprüfungen
  

  Carsten Rilinger, Markus Luhmer

  …beispielsweise in Form einer Liste von Beobachtungen möglich. 3.5 Identifizierung von Risiken und Feststellungen Basierend auf den erhobenen Informationen findet… …Revisionsprozessen in Risikokategorien einzuwerten. Dabei kann auf die Liste der Beobachtungen zurückgegriffen werden, eine deckungsgleiche Einwertung der… …Berichterstattung wenig zielführend. Dem steht nicht entgegen, dem Mehrmandantendienstleister die Liste der Beobachtungen zur Verfügung zu stellen. Im Hinblick auf…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2006

  Literatur zur Internen Revision

  Prof. Dr. Martin Richter

  …; KonTraG; Bilanzrechtsreformgesetz, Erweiterung der Lageberichterstattung; Checkliste zur Prüfung des Risikomanagementsystems) Meyer, Conrad; Widmer, Dieter… …; Prüfung von Risikotragfähigkeitskonzeptionen; Checkliste) Förschler, Dominik: Die strategische Ausrichtung der Internen Revision in Kreditinstituten… …Aufsichtsrats; Checkliste) Raggenbass, Marc E.: Neue Dimensionen schweizerischer Corporate-Governance-Standards: Auswirkungen eines Wertewandels. In: Der…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 1/2008

  Literatur zur Internen Revision

  Professor Dr. Martin Richter

  …Datenschutzes; Prüfungsobjekte; Checkliste) Beck’sches Mandatshandbuch Due Diligence, hrsg. von Daniel Beisel und Friedhold E. Andreas, München 2007 (ISBN… …; Risikotragfähigkeitskonzeptionen; Analyse von Detailanforderungen zur Risikotragfähigkeit; Prüfung der Risikotragfähigkeit; Checkliste) Arbeitskreis 2 (Leitung Rainer Polster)… …. 355–400. (Kreditinsti tute, Prüfung; Anforderungen der Bankenaufsicht; Risikotragfähigkeitskonzept; Prüfungsansatz; Checkliste) Kunze, Britta: Überwachung…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Interne Revision aktuell

  Anpassung der Dokumentationsstandards und Prüfungsstandards aufgrund der Vorhaben von Aufsichtsbehörden

  Reiner Eickenberg, Günter Hofmann

  …Funktionsbereich (Prüfungsob- jekt). So erhält man letzten Endes eine Liste aller Prüfungsobjekte mit den ent- sprechenden Risikokennziffern (Rennliste) und kann… …danach die Jahres- planung, einschließlich der Zeitplanung, vornehmen. Zu beachten ist, dass die Liste aller Prüfungsobjekte keine Definition absoluter… …eine Liste, die angibt, welches Prüfungsgebiet gegenüber einem an- deren Prüfungsgebiet Vorrang haben sollte (relatives Risiko). Arbeitspapiere und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Praxishandbuch internationale Compliance-Management-Systeme

  Leitung

  Prof. Dr. Peter Fissenewert

  …Unternehmens überein- stimmt? 106 Die Checkliste ist hier der besseren Übersichtlichkeit wegen stark verkürzt darge- stellt. Die komplette Checkliste finden Sie… …Vorschriften zu entspre- chen? 111 Die Checkliste ist hier der besseren Übersichtlichkeit wegen stark verkürzt darge- stellt. Die komplette Checkliste finden… …...regionale Verpflichtun- gen beachtet? 112 Die Checkliste ist hier der besseren Übersichtlichkeit wegen stark verkürzt darge- stellt. Die komplette Checkliste… …ISO 19600 dem Top-Management eben auch die Verantwortung zu, die in der ISO 19600 niedergelegten Richtlinien für das CMS umzusetzen. 114 Die Checkliste… …ist hier der besseren Übersichtlichkeit wegen stark verkürzt darge- stellt. Die komplette Checkliste finden Sie in diesem Buch unter IV., S. 190… …Checkliste ist hier der besseren Übersichtlichkeit wegen stark verkürzt darge- stellt. Die komplette Checkliste finden Sie in diesem Buch unter IV., S. 191…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Handbuch Compliance-Management

  Corporate Riskmanagement in China. Top 5 Verhaltenstipps für CEO’s und CFOs in Deutschland mit China-Geschäft

  Philipp Senff

  …Schmiergeldabreden darstellen, sollten insbesondere die folgenden Themen (vgl. Tabelle 2) geprüft werden. Tab.2: Checkliste Compliance Risiko Fake-Vereinbarungen… …: Checkliste für Compliance-Check 1. Besteht ein seriöses Auswahlverfahren mit Blick auf die involvierte Servicegesellschaft? 2. Wer hat die Servicegesellschaft…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 4/2022

  Die neue Revision spricht IT

  Unternehmen und Gemüsebeete: Wie die Digitalisierung die Schwerpunkte in der Revision verschiebt
  

  Dr. Ulrike Haas, Alexander Schreckenberger, Jan Stottrop

  …der Unternehmensgröße ab, sondern auch von der Komplexität der prüfungsrelevanten IT-Systeme. Ein erster Schritt ist die Einführung einer IT- Checkliste… …über die wichtigsten Punkte in der Durchführung von IT-Prüfungen auf Basis der Checkliste. Vorteile einer IT-Checkliste • Eine IT-Checkliste ist relativ… …einer IT-Checkliste • Je nach Umfang und Tiefe der implementierten Checkliste wird die IT-Abteilung stärker mit Anfragen im Rahmen von Prüfungen… …weitere Risiken über die bestehende Checkliste hinaus nicht identifiziert werden. IT-Compliance (externe Vorgaben) Abb. 3: IT General Controls Eine… …Checkliste bietet die einfache Mög­lich­keit, IT-Prüfungshandlungen erstmals abzubilden. Dies ersetzt jedoch nicht die vollumfängliche IT-Prüfung, da so nicht… …Plausibilität überprüft? Der aufgezeigte Ansatz einer strukturierten Checkliste bietet eine relativ einfache Möglichkeit, um IT-Prüfungshandlungen erstmals…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch WpPG

  Art. 2 EU-ProspV Begriffsbestimmungen

  Martin E. Foelsch

  …Richtlinie 2003/71/EG gelten folgende Begriffsbestimmungen: 1. „Schema“ bezeichnet eine Liste von Mindestangaben, die auf die spezi- fische Natur der… …unterschiedlichen Arten von Emittenten und/oder die verschiedenen betreffenden Wertpa- piere abgestimmt sind; 2. „Modul“ bezeichnet eine Liste zu- sätzlicher Angaben… …welche Transaktion es sich handelt, für die ein Prospekt oder ein Basisprospekt erstellt wurde; 3. „Risikofaktoren“ bezeichnet eine Liste von Risiken, die… …wesentlichen Be- griffe. II. Schema 1 Der in Art. 2 Nr. 1 definierte Begriff „Schema“ bezeichnet eine Liste von Mindestangaben für Prospekte, die auf die… …EU-Kapitalmarktpublizitätsrichtlinie.2 III. Modul 2Art. 2 Nr. 2 EU-ProspV definiert das Modul als eine Liste zusätzlicher Anga- ben, die nicht in den Schemata enthalten sind und einem… …möglichkeiten zu beachten sind. IV. Risikofaktoren 3Als Risikofaktoren bezeichnet Art. 2 Nr. 3 EU-ProspV eine Liste von Risiken, die für die jeweilige Situation…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Krisenbewältigung mit Risikomanagement

  Prüfung des Risikomanagements

  Prof. Dr. Werner Gleißner, Ralf Kimpel

  …. ei- ner Liste der Schadensfälle) oder einer Häufigkeitsverteilung aus einer Monte-Carlo-Simulation.“ 7 Siehe DIIR RS Nr. 2 (2018), RZ 20. 132 Prof… …Dichte- oder Verteilungsfunktion, mit historischen Daten (wie z. B. einer Liste der Schadensfälle) oder einer Häufigkeitsverteilung aus einer… …(quantifizier­ tes) Risiko. 9 Füser/Gleißner/Meier (1999). 10 Siehe die Checkliste für derartige Prüfungen bei Gleißner (2019b), sowie Gleißner/Wolfrum (2019)… …DIIR RS Nr. 2: eine Checkliste Der DIIR RS Nr. 2 bietet, wie oben erläutert, eine sehr gute Grundlage für eine um­ fassende Prüfung des… …Unterstützung der Prüfungsaktivitäten ergänzend eine Liste von Prüfkriterien erstellt (verfügbar unter: https://www.diir.de/fileadmin/… …downloads/arbeitskreise/20181212_Pr%C3%BCfungsleitfaden_DIIR_Standard_Nr_2_ Vs_2.0.xlsx). Die folgende Tabelle enthält auszugsweise Fragen der Checkliste mit ergänzenden Prüfungshinweisen, jeweils eine aus den jeweiligen…

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