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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Einleitung

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Grundlagen zum Verständnis des ALM für die Prüfung durch eine Interne Revision vermitteln (z.B. übergreifende Aufbau- und Ab- lauforganisation… …. Insofern kann eine Interne Revision hieraus keinen Good-practice-Ansatz bzw. Best-practice-Ansatz ableiten. � weitere für einen ALM-Betrieb wichtige Aspekte… …können. 1.3 Hinweise zur Ausrichtung einer ALM-Prüfung Das Rundschreiben R 4/2011 (VA) schreibt eine jährliche Prüfungspflicht durch die Interne Revision… …risikobezogenen Festlegungen ergeben sich in der Regel aus der Risikostrategie und aus Vorgaben wie z.B. ALM-Zielen. Ob interne und externe Vorgaben zum ALM… …umgesetzt wurden, ist ein wesentlicher Aspekte der Prüfung durch eine Interne Revision. Insofern ist die Prüfung des ALM eine Prüfung der Aufbau- und… …Prüfern erwogen werden. Eine interne Lö- sung bietet einen Vorteil bei Schnittstellenthemen im Haus, wohingegen eine externe Lösung stärker eine…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Aufbauorganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …Einarbeitungsmaßnahmen, die das interne ALM-Rahmenwerk vermitteln und die ALM spezifischen aufsichtsrechtlichen Anforderungen mit einbeziehen, existieren? � In welcher… …eigene „fit & proper“ Regelungen für Entschei- dungsträger festgelegt, die auf das interne ALM-Rahmenwerk angewandt werden? Wenn ja, wie erfolgt diese… …. Aufgaben und Verantwortlichkeiten 27 Interne Anforderungen an die Ausgestaltung bzw. Verteilung von Aufgaben können ebenfalls vorhanden sein, wenn dieses…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur Ablauforganisation

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …usw.). Die Zielbildung des ALM kann dabei selbst als Prozess begriffen werden, wo- raus sich entsprechende interne Anforderungen aus den Regelungen zum… …, kontrolliert und berichtet? � Werden die rechtlichen Restriktionen eines ALM (z.B. Rundschreiben R 4/2011 (VA), Anlageverordnung, interne Anlagerichtlinien… …interne Modelle“, EIOPA-CP- 13/011 DE, Leitlinie 4 und 19. 14) Vgl. beispielsweise DAV Ausschuss Investment, Unterarbeitsgruppe „Kapital-… …legen müssen.15) Eine wesentliche interne Anforderung für die Themen Model Governance und Model Change ergibt sich aus der Nutzung des ALM-Modells von… …Anpassungsbedarfen beeinträchtigen die re- gelmäßige/zeitnahe Überprüfung der Modelleignung. 15) Vgl. hierzu z.B. „Leitlinien zum Vorantragsverfahren für interne… …Modell (Angemessenheit und Ordnungsmäßigkeit). � Prüfung der Einbettung des ALM-Modells in das interne Kontrollsystem (beispielweise bei Modelländerungen)… …Entscheidungsregeln über die verwende- ten Parameter in Abhängigkeit von zukünftigen Informationen. Interne Annahmen (Geschäftspolitik) z.B. Neugeschäft…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Prüfungsschwerpunkte zur ALM-Modelltechnik

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

  …prüfen und ggf. anzupassen. Neben den Anforderungen im Rahmen des Kapitalanlagerundschreibens sind insbesondere interne Anforderungen zu berücksichtigen… …ist aber für Unternehmen die interne Anforderung, im Zeitablauf kon- sistente Ergebnisse zu generieren und eine hinreichende Validität des Mo- dells zu… …Vorantragsverfahren für interne Modelle“, EIOPA-CP- 13/011 DE, Leitlinie 22. Validierung und Back-Testing zum Modell 67 � Prüfung von klar definierten Rollen und…

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• eBook-Kapitel aus dem Buch Prüfung des Asset Liability Managements

  Denkbare weitere Prüfungsaspekte

  DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V.

• Mertmann: "Die ZIR ist in der Gruppe der ‚Best Ager‘ angekommen"

  …"Die Zeitschrift Interne Revision unterstützt den Berufsstand der Internen Revision seit nunmehr 50 Jahren. Um die Herausforderungen, die mit der… …, Inhaber des DIIR-Stiftungslehrstuhls für Interne Revision und Corporate Governance an der Universität Duisburg-Essen, der Frage nach, wie die Interne… …SAP®" das für Interne Revisoren immer wichtiger werdende Thema der Datenanalysemethoden.Heike Kieser, Susanne Nielinger und Olaf Rümcker betrachten die… …, Literaturempfehlungen und Veranstaltungshinweisen.Die ZIR steht Abonnenten von INTERNE REVISIONdigital kostenfrei zu Verfügung. Noch kein Abonnent? Testen Sie INTERNE…

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• Zeitschrift Interne Revision Ausgabe 02 2015

• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  50 Jahre Zeitschrift Interne Revision

  …editorial 50 Jahre Zeitschrift Interne Revision Liebe Leserinnen und Leser, die Welt um uns herum ändert sich immer schneller. Dies gilt auch für das… …Umfeld, in dem die Interne Revision tätig ist, und insbesondere auch für die Anforderungen, die an die Tätigkeiten der Internen Revision gestellt werden… …bauen kann. Die Zeitschrift Interne Revision unterstützt den Berufsstand der Internen Revision seit nunmehr 50 Jahren mit Fachbeiträgen aus Wissenschaft… …DIIR-Stiftungslehrstuhls für Interne Revision und Corporate Governance an der Universität Duisburg-Essen, in seinem Beitrag der Frage nach, wie die Interne Revision das… …Herausforderungen für die Interne Revision. Wimmer/ Schirsch greifen die aktuellen Entwicklungen aus der letzten MaRisk-Novelle auf, nach der das… …Hilfestellung wird vom Arbeitskreis Interne Revision in der Immobilienwirtschaft vorgestellt. Der Arbeitskreis hat eine auf die branchenspezifischen… …Entwicklungen und Veranstaltungen beim DIIR. Hier möchte ich Sie besonders noch auf den „Förderpreis Interne Revision“ hinweisen, den das DIIR in 2015 wieder… …ausschreibt und der mit insgesamt 8.000 Euro dotiert ist. Wie auch diese Ausgabe wieder zeigt, sind Interne Revisoren, die ihre Erfahrungen aus der Praxis… …Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Anregungen? Fragen? Kritik? Schreiben Sie mir! info@diir.de 02.15 ZIR 45…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Inhaltsverzeichnis / Impressum

  …ZIR – Zeitschrift Interne Revision Fachzeitschrift für Wissenschaft und Praxis, Organ des DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V… …Interne Revision e. V., Theodor-Heuss-Allee 108, 60486 Frankfurt am Main Verantwortlich: Diplom-Kaufmann Bernd Schartmann, Köln Schriftleitung: Dipl.-Kfm… …. Christoph Scharr DIIR – Deutsches Institut für Interne Revision e. V. Theodor-Heuss-Allee 108, 60486 Frankfurt am Main Telefon (0 69) 71 37 69-0, Telefax (0… …voraus erhoben. Abbestellungen sind mit einer Frist von 2 Monaten zum 1. 1. jeden Jahres möglich. Mitglieder des Deutschen Instituts für Interne Revision… …Prüffeld Prof. Dr. Konrad Wimmer / Claudia Schirsch Die Interne Revision als Unterstützer im Strategischen Management Prof. Dr. Marc Eulerich Management ·… …DIIRintern Aus der Arbeit des DIIR Literatur 84 Buchbesprechungen 86 + Förderpreis Interne Revision 2015 + Informationen zum Examen Interner Revisor DIIR +…

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• eJournal-Artikel aus "Zeitschrift Interne Revision" Ausgabe 2/2015

  Das Liquiditätsverrechnungssystem nach MaRisk als neues Prüffeld

  Neue Prüfungsanforderungen durch MaRisk BTR 3.1. Tz. 5-7
  

  Prof. Dr. Konrad Wimmer, Claudia Schirsch

  …stellen die interne und externe Revision der Institute laufend vor neue Herausforderungen. Mit der letzten MaRisk Novelle (12/2012) ist das… …Prüfungspflichten stellen die interne und externe Revision der Institute laufend vor neue Herausforderungen. Das Kernelement des Risikomanagements auf Gesamtbankebene… …Liquiditätstransferpreissystem gefordert. Dies ist bei Prüfungen durch die Interne Revision entsprechend zu berücksichtigen. Infolge der MaRisk-Vorgaben muss jedes Institut… …Liquiditätskosten auf Einzelgeschäftsebene umzusetzen sind. Die Interne Revision hat demzufolge zunächst zu prüfen, ob und anhand welcher Kriterien diese… …Liquiditätskosten auf Einzelgeschäftsebene zwingend vorzunehmen, und es sind interne Transferpreise zu stellen. Ebenso sind alle Ausprägungen von indirekten… …für das Prüffeld Liquiditätsrisiko sowie die Festlegung der Prüfungsinhalte durch die Interne Revision, lassen sich auch Ansatzpunkte für die Prüfung…

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